ERP生產(chǎn)管理及財(cái)務(wù)成本核算流程

1、HCO公司的生產(chǎn)流程業(yè)務(wù)編號(hào)MA-001業(yè)務(wù)名稱生產(chǎn)車間統(tǒng)計(jì)流程業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述生產(chǎn)車間的料、工、費(fèi)統(tǒng)計(jì)及完工工時(shí)、完工產(chǎn)量核算流程適用范圍適用于藥品生產(chǎn)原料的領(lǐng)料、產(chǎn)品入庫(kù)、產(chǎn)品完工統(tǒng)計(jì)工作。相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限生產(chǎn)車間統(tǒng)計(jì)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)報(bào)表的手工報(bào)送上報(bào)庫(kù)房進(jìn)行生產(chǎn)物資的發(fā)岀和完工的入庫(kù)填加材料領(lǐng)用單和產(chǎn)成品完工入庫(kù)單財(cái)務(wù)成本核算成本核算計(jì)算成本制造生產(chǎn)計(jì)劃下達(dá)生產(chǎn)訂單下達(dá)訂單生產(chǎn)計(jì)劃員生產(chǎn)車間庫(kù)房財(cái) 務(wù)物料需求預(yù)測(cè)具/、 體 工 作 流 程生產(chǎn)任務(wù)單領(lǐng)料單生產(chǎn)管理*材料岀庫(kù)單完工通知單質(zhì)檢部岀具質(zhì)檢報(bào) 告產(chǎn)成品完工入庫(kù)單A成/本V計(jì)算1、 生產(chǎn)計(jì)劃人員 可根據(jù)銷售合同審批單提前下發(fā)任務(wù)通

2、知單,以便采購(gòu)部門(mén)提前安排采購(gòu)、 生產(chǎn)車 間做生產(chǎn)準(zhǔn)備工作。描 2、生產(chǎn)車間計(jì)劃人員 根據(jù)工藝流程進(jìn)行算料，向 物供部提交用料預(yù)測(cè)單。 述3、銷售訂單正式生效后，生產(chǎn)計(jì)劃員分解生產(chǎn)計(jì)劃，給生產(chǎn)車間下發(fā) 生產(chǎn)訂單。4、 生產(chǎn)車間根據(jù)生產(chǎn)訂單手工填寫(xiě)領(lǐng)料單，領(lǐng)料人員到庫(kù)房進(jìn)行領(lǐng)料，物供部庫(kù)房記賬人員根據(jù)領(lǐng) 料單在【庫(kù)存管理】模塊填制 材料出庫(kù)單，庫(kù)房管理人員進(jìn)行發(fā)料確認(rèn)。對(duì)于常用工具、五金件 等一次性領(lǐng)料出庫(kù)。5、 生產(chǎn)車間按照生產(chǎn)訂單安排，加工完畢，手工填制完工通知單，質(zhì)檢部門(mén)講行質(zhì)量檢驗(yàn)，檢驗(yàn)合 格后填寫(xiě)質(zhì)檢單；庫(kù)房管理人員根據(jù)質(zhì)檢部門(mén) 質(zhì)檢單和完工通知單辦理入庫(kù)，庫(kù)房記賬人員在【庫(kù) 存管理】

3、模塊填加產(chǎn)成品入庫(kù)單。6、 車間統(tǒng)計(jì)人員統(tǒng)計(jì)當(dāng)月完工產(chǎn)量、完工工時(shí)、在產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)情況并將數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)上報(bào)財(cái)務(wù)成本核算會(huì)計(jì)。產(chǎn)成品入庫(kù)流程分析業(yè)務(wù)編號(hào)ST-002業(yè)務(wù)名稱產(chǎn)成品入庫(kù)流程業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述生產(chǎn)車間加工完畢本部門(mén)加工工序，進(jìn)行完工入庫(kù)統(tǒng)計(jì)流程適用范圍藥品生產(chǎn)包裝完畢，辦理入庫(kù)相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限生產(chǎn)計(jì)劃生產(chǎn)訂單下達(dá)生產(chǎn)訂單庫(kù)房記賬人員填加產(chǎn)成品入庫(kù)單錄入、審核、記賬生產(chǎn)車間完工通知完工通知單質(zhì)檢部進(jìn)行質(zhì)量檢查填寫(xiě)質(zhì)檢單相關(guān)部門(mén)或崗位生產(chǎn)車間質(zhì) 檢庫(kù) 房會(huì)計(jì)記賬具/、 體 工 作 流 程1、根據(jù)完工通知單，質(zhì)檢部門(mén)安排人員進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，根據(jù)檢驗(yàn)情況，岀具質(zhì)檢單。車間的生產(chǎn)完成后，生產(chǎn)部持各

4、車間完工通知單、質(zhì)檢部門(mén)質(zhì)檢單到倉(cāng)庫(kù)辦理產(chǎn)品入庫(kù)手續(xù)。描述 2、倉(cāng)庫(kù)記賬人員在【庫(kù)存管理】模塊填制 產(chǎn)成品入庫(kù)單，（一式四聯(lián)庫(kù)房管理人員、庫(kù)房記賬人員、 財(cái)務(wù)部門(mén)、生產(chǎn)車間）并進(jìn)行打印，庫(kù)房管理人員進(jìn)行簽字確認(rèn)，分別傳遞相關(guān)的部門(mén):財(cái)務(wù)材料成本核算人員在【成本管理】模塊進(jìn)行成本核算，計(jì)算產(chǎn)品的最終完工成本。HCO公司財(cái)務(wù)成本核算流程分析詳解1、每月由財(cái)務(wù)相關(guān)人員在【總帳】模塊編制計(jì)提工資福利分?jǐn)倯{證；在【固定資產(chǎn)】模塊生成固定資產(chǎn)折舊計(jì)提； 日常業(yè)務(wù)在【總帳】模塊編制憑證，歸集發(fā)生的制造費(fèi)用的憑 證（外協(xié)加工費(fèi)用、水電費(fèi)、差旅費(fèi)用）。2、上述憑證打印后，在【總帳】模塊中執(zhí)行審核并記賬。3、 財(cái)

5、務(wù)成本會(huì)計(jì)日常在 【存貨核算】 模塊中對(duì)原材料庫(kù)房的機(jī)加鋼板領(lǐng)用、機(jī)加鋁型材領(lǐng)用、生產(chǎn)領(lǐng)用的材料出庫(kù)單進(jìn)行單據(jù)記賬，生成相關(guān)憑證，每月末在結(jié)賬日之前確認(rèn)所有涉及原材料及包裝材料的業(yè)務(wù)完成后，對(duì)該倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行月末處理。機(jī)加的材料費(fèi)通過(guò)憑證傳遞到【總賬】系統(tǒng)歸集： 借：制造費(fèi)用一鋼板費(fèi)具/、體描述-鋁型材費(fèi) -機(jī)物料消耗貸：原材料車體改造、系統(tǒng)集成、工程部的材料領(lǐng)用通過(guò)【成本核算】模塊直接從【存貨核算】模 塊讀?。航瑁荷a(chǎn)成本一直接材料 貸：原材料4、總賬會(huì)計(jì)在【總帳】進(jìn)行憑證審核、記賬。5、 車間統(tǒng)計(jì)手工上報(bào)本月完工工時(shí)、完工產(chǎn)量、在產(chǎn)品盤(pán)點(diǎn)數(shù)量、機(jī)加鋼板鋁型材消耗分 配表、工序產(chǎn)品耗用表由 成本核算會(huì)計(jì)輸入到【成本管理】模塊。6、財(cái)務(wù)成本會(huì)計(jì)確認(rèn)當(dāng)月相關(guān)費(fèi)用憑證在總帳已經(jīng)記賬后，確認(rèn)相關(guān)倉(cāng)庫(kù)已經(jīng)月末處理， 執(zhí)行【成本管理】模塊中的料、工費(fèi)取數(shù)功能。7、成本核算會(huì)計(jì)執(zhí)行【成本管理】模塊的成本計(jì)算，以計(jì)算出半成品的單位成本。8、 成本核算會(huì)計(jì)在【存貨核算】模塊中進(jìn)行產(chǎn)成品取價(jià)。對(duì)產(chǎn)成品倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行記賬，核算產(chǎn) 成品入庫(kù)、產(chǎn)成品銷售出庫(kù)成本。9、【成本管理】模