9A文融資租賃租后資產(chǎn)管理辦法

1、【MeiWei_81- 優(yōu)質(zhì)適用文檔】 XXX融資租賃有限公司 租后資產(chǎn)管理辦法（暫行） 第一章總則 第一條 為適應(yīng)公司風(fēng)險管理的需要，規(guī)范租后資產(chǎn)和風(fēng)險資產(chǎn) 的管理，提高公司風(fēng)險資產(chǎn)處置效率，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司 實際情況，特制定本暫行辦法。 第二條 本辦法所指的租后資產(chǎn)是指公司開展租賃業(yè)務(wù)后形成的 資產(chǎn)，包括房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具等。 第三條 本辦法所指的風(fēng)險資產(chǎn)是指租賃項目發(fā)生逾期且催收無 效，并經(jīng)租賃業(yè)務(wù)部提交“風(fēng)險資產(chǎn)評估申請” 且公司確認(rèn)后的資產(chǎn)。 第四條 資產(chǎn)管理部是租后資產(chǎn)管理工作的實施職能部門，財務(wù) 部、租賃業(yè)務(wù)部、 風(fēng)險控制部和法務(wù)合規(guī)部是租后資產(chǎn)管理工作

2、的參 與部門。 第二章職責(zé)權(quán)限 第五條 公司董事會、評審委員會按照風(fēng)險資產(chǎn)處置金額對風(fēng)險 資產(chǎn)處置做出決議。 第六條 分管財務(wù)副總經(jīng)理、分管風(fēng)控副總經(jīng)理、資管總監(jiān)、業(yè) 務(wù)總監(jiān)、法務(wù)總監(jiān)對風(fēng)險資產(chǎn)處置預(yù)案進(jìn)行審核，并提出意見。 第七條 資產(chǎn)管理部的主要職責(zé)包括： （一）對租后資產(chǎn)進(jìn)行管理； （二）及時制定風(fēng)險資產(chǎn)清收、處置等措施并負(fù)責(zé)實施。 第八條 財務(wù)部的主要職責(zé)包括： （一）及時統(tǒng)計租賃租金回收及租賃債權(quán)逾期情況， 及時報告?zhèn)?權(quán)逾期情況； （二）對風(fēng)險資產(chǎn)處置預(yù)案進(jìn)行審核并協(xié)助配合方案實施。 MeiWei_81- 優(yōu)質(zhì)適用文檔】 【MeiWei 81- 優(yōu)質(zhì)適用文檔】 第九條 租賃業(yè)務(wù)部的

3、主要職責(zé)包括： （一）對于發(fā)生欠租的項目，及時做好催收工作，并根據(jù)承租人 的情況變化擬定具體措施； （二）根據(jù)租后資產(chǎn)逾期情況， 及時提交“風(fēng)險資產(chǎn)評估申請” ； （三）對風(fēng)險資產(chǎn)處置預(yù)案進(jìn)行審核并協(xié)助配合方案實施。 第十條 風(fēng)險控制部的主要職責(zé)包括： （一）定期對承租人及其行業(yè)進(jìn)行風(fēng)險分析， 對租賃業(yè)務(wù)部的風(fēng) 險預(yù)警信號進(jìn)行識別，提出化解和處置意見； （二）完善內(nèi)部風(fēng)險控制，防止發(fā)生新的風(fēng)險資產(chǎn)，確保新增投 放資產(chǎn)的安全； （三）對風(fēng)險資產(chǎn)處置預(yù)案進(jìn)行審核，全面揭示風(fēng)險點(diǎn) , 并提出 控制措施。 第十一條 法務(wù)合規(guī)部的主要職責(zé)包括： （一）根據(jù)租賃業(yè)務(wù)部提供的信息及時向承租人發(fā)出 律師函；

4、（二）對風(fēng)險資產(chǎn)處置預(yù)案進(jìn)行審核并協(xié)助配合方案實施。 第十二條 公司對風(fēng)險資產(chǎn)處置建立嚴(yán)格的審批制度，明確審批 方式、程序和相關(guān)控制措施，規(guī)定審批權(quán)限、責(zé)任。公司風(fēng)險資產(chǎn)處 置的審批權(quán)限 : 單筆金額低于 500 萬元（含本數(shù)）的風(fēng)險資產(chǎn)處置， 需經(jīng)公司評審委員會批準(zhǔn)，單筆金額超過 500 萬元的風(fēng)險資產(chǎn)處置， 需經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)。 第三章租后資產(chǎn)管理 第十三條 租后資產(chǎn)管理是指從租賃本金發(fā)放后直到租金收回或 清收處置完畢止各環(huán)節(jié)進(jìn)行管理的行為總和， 包括租后檢查、 風(fēng)險資 產(chǎn)處置等。 第十四條 租后檢查由資產(chǎn)管理部牽頭 , 在租賃業(yè)務(wù)發(fā)生后按規(guī) MeiWei_81- 優(yōu)質(zhì)適用文檔】 【Mei

5、Wei_81- 優(yōu)質(zhì)適用文檔】 定對客戶進(jìn)行日常跟蹤檢查， 填寫租賃資產(chǎn)定期檢查表（附件 1）， 未盡事項，可附專題報告說明。重點(diǎn)檢查客戶的基本情況、內(nèi)部管理 及財務(wù)狀況等方面是否發(fā)生變化。 第十五條 公司租賃項目出現(xiàn)以下情形之一，租賃業(yè)務(wù)部應(yīng)及時 提交“風(fēng)險資產(chǎn)評估申請” （附件 2）： 1、融資租賃項目的承租人出現(xiàn)逾期 , 且在公司催收債權(quán)律師函發(fā) 出并到期后仍未足額償還； 2、融資租賃項目的承租人（或擔(dān)保人）出現(xiàn)重大財務(wù)困境，法 定代表人或?qū)嶋H控制人有逃廢債務(wù)的跡象； 3、融資租賃項目的承租人（或擔(dān)保人）發(fā)生重大訴訟、仲裁案 件，對清償我公司債權(quán)有重大不利影響。 第十六條 風(fēng)險控制部在每

6、季后 10 個工作日內(nèi)對全部項目， 按照 承租人租金償還能力等綜合狀況將租賃債權(quán)進(jìn)行風(fēng)險分類， 并提出有 關(guān)處置意見，報公司項目評審委員會評審， 必要時報公司董事會批準(zhǔn)。 第十七條 承租人按照合同約定支付全部租金后租賃合同結(jié)束。 資產(chǎn)管理部按照合同的約定負(fù)責(zé)辦理租賃物件的移交手續(xù)， 開具產(chǎn)權(quán) 轉(zhuǎn)移證明，將設(shè)備所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給承租方。 第十八條 已經(jīng)公司確認(rèn)為風(fēng)險資產(chǎn)的，租賃業(yè)務(wù)部應(yīng)及時將租 賃業(yè)務(wù)前期資料移交給資產(chǎn)管理部， 由資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)風(fēng)險資產(chǎn)的處 置，租賃業(yè)務(wù)部、法務(wù)合規(guī)部、風(fēng)險控制部予以協(xié)助。 第四章風(fēng)險資產(chǎn)處置 第十九條 風(fēng)險資產(chǎn)處置是指運(yùn)用各種方式進(jìn)行清收、轉(zhuǎn)化和處 置，實現(xiàn)風(fēng)險資產(chǎn)的

7、減損。 第二十條 風(fēng)險資產(chǎn)處置原則： 1、堅持依法合規(guī)、審處分離、集體決策、規(guī)范操作的原則，根 MeiWei_81- 優(yōu)質(zhì)適用文檔】 【MeiWei 81- 優(yōu)質(zhì)適用文檔】 據(jù)預(yù)計損失率大小、清收時效性高低、清收難易程度，有步驟地組織 開展風(fēng)險資產(chǎn)處置工作，爭取風(fēng)險資產(chǎn)價值回收最大化； 2、堅持靈活處置的原則， 對風(fēng)險資產(chǎn)處置要綜合運(yùn)用行政手段， 經(jīng)濟(jì)手段和法律手段等措施， 并根據(jù)風(fēng)險資產(chǎn)的成因和特點(diǎn)， 采取行 之有效的處置方式； 3、堅持清收、重組轉(zhuǎn)化、保全等處置方式相結(jié)合的原則，最大 限度的減少資產(chǎn)損失； 4、堅持處置風(fēng)險資產(chǎn)和完善內(nèi)部管理機(jī)制相結(jié)合的原則。處置 風(fēng)險資產(chǎn)過程中要防止前清后

8、欠， 邊清邊欠的現(xiàn)象發(fā)生。 防止發(fā)生新 的風(fēng)險資產(chǎn)，確保新增投放資產(chǎn)的安全。 第二十一條 風(fēng)險資產(chǎn)處置方式： 1、起訴。資產(chǎn)管理部在收到租賃業(yè)務(wù)部移交的逾期債權(quán)后，五 天之內(nèi)應(yīng)與法務(wù)合規(guī)部聯(lián)系，由法務(wù)合規(guī)部準(zhǔn)備訴訟資料并起訴。 2、和解。與債務(wù)人及其擔(dān)保人進(jìn)行充分協(xié)商，對已到期的逾期 債權(quán)一次性收回，后續(xù)租金雙方約定按原合同繼續(xù)履行。 3、現(xiàn)金清收。指通過催收以貨幣資金方式收回風(fēng)險資產(chǎn)。主要 方式有賬戶扣收、正常催收、協(xié)議清收、訴訟清收、破產(chǎn)清算等。 4、重組轉(zhuǎn)化。即對重組價值大于清算價值的風(fēng)險資產(chǎn)，以債務(wù) 人資產(chǎn)重組為基礎(chǔ)，采取兼并、收購、分立、合并、股份制等方式， 由債權(quán)人通過與重組后承債

9、人簽訂還款協(xié)議， 實現(xiàn)風(fēng)險資產(chǎn)由高風(fēng)險 向低風(fēng)險或正常資產(chǎn)的轉(zhuǎn)化。 5、保全。指在債權(quán)或第二還款來源已部分或全部喪失的情況下， 重新落實債權(quán)或第二還款來源。 6、以資抵債。指在清收過程中，通過合法途徑取得債務(wù)人、擔(dān) 保人或第三人的合法有效的資產(chǎn)，用于抵償逾期債權(quán)。 MeiWei_81- 優(yōu)質(zhì)適用文檔】 【MeiWei_81- 優(yōu)質(zhì)適用文檔】 7、損失核銷。對經(jīng)采取上述所有可能的措施均無法收回的風(fēng)險 資產(chǎn)，按照規(guī)定履行必要程序后，利用損失準(zhǔn)備金予以沖銷。損失核 銷必須按權(quán)限逐戶、 逐級審批。 報批時應(yīng)確認(rèn)風(fēng)險資產(chǎn)符合核銷認(rèn)定 條件，并提供確鑿證據(jù)；核銷后要對外保密，堅持賬銷案存，繼續(xù)追 索。 第

10、二十二條 風(fēng)險資產(chǎn)處置實行預(yù)案管理制度。根據(jù)風(fēng)險資產(chǎn)調(diào) 查、估值和分類結(jié)果，按照不同區(qū)域、行業(yè)、形態(tài)等，對風(fēng)險資產(chǎn)進(jìn) 行分配組合，制定全盤處置策略和分戶處置預(yù)案。 第二十三條 風(fēng)險資產(chǎn)處置預(yù)案制度實施流程 : 1、處置預(yù)案制定。資產(chǎn)管理部依據(jù)調(diào)查和資產(chǎn)估價信息，因戶 施策，制定風(fēng)險資產(chǎn)處置預(yù)案；按照對風(fēng)險的趨勢預(yù)測，確定處置的 緩急程度和先后次序； 根據(jù)風(fēng)險資產(chǎn)分類結(jié)果， 有針對性地制定處置 措施。 2、處置預(yù)案審批。按照處置損失金額大小和損失率的高低，對 處置預(yù)案實行授權(quán)管理；要嚴(yán)格按照規(guī)定的審查要件、程序和權(quán)限， 對處置預(yù)案進(jìn)行審批。 3、處置預(yù)案調(diào)整。建立處置預(yù)案管理責(zé)任制，對處置預(yù)案進(jìn)

11、行 動態(tài)管理，保證預(yù)案管理的連續(xù)性。同時根據(jù)風(fēng)險資產(chǎn)處置損失率、 處置方式、處置時間延期等情況，及時調(diào)整處置預(yù)案并重新報批。 4、處置方案實施。要嚴(yán)格按照審批后的處置方案和處置時限實 施風(fēng)險資產(chǎn)處置； 處置完畢后要對處置效果和進(jìn)度進(jìn)行評價。 風(fēng)險資 產(chǎn)處置回收的款項應(yīng)嚴(yán)格按照先租金后租息、 違約金的順序， 據(jù)實入 賬并進(jìn)行會計核算。 第二十四條 風(fēng)險防范。各項處置業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法 律、法規(guī)，嚴(yán)禁一切違法、違規(guī)行為；公司需要不斷完善內(nèi)控管理， MeiWei_81- 優(yōu)質(zhì)適用文檔】 【MeiWei 81- 優(yōu)質(zhì)適用文檔】 規(guī)范操作流程，通過標(biāo)準(zhǔn)化、流程化、專業(yè)化的處置、防范處置過程 中可

12、能出現(xiàn)的操作風(fēng)險和道德風(fēng)險。 第五章監(jiān)督檢查 第二十五條 風(fēng)險控制部對租后資產(chǎn)管理進(jìn)行定期和不定期的監(jiān) 督檢查，主要包括以下內(nèi)容： （一）租后資產(chǎn)管理符合本辦法規(guī)定的情況； （二）風(fēng)險資產(chǎn)處置預(yù)案的合理合法和風(fēng)險效益情況； （三）租后資產(chǎn)管理的執(zhí)行過程和實施進(jìn)展情況； （四）租后資產(chǎn)管理相關(guān)文件、合同、契約、協(xié)議等的簽署和保 管情況等。 第二十六條 風(fēng)險控制部在監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)租后資產(chǎn)管理內(nèi) 部控制存在問題的， 應(yīng)要求糾正或完善； 發(fā)現(xiàn)重大問題應(yīng)寫出書面檢 查報告，向公司總經(jīng)理匯報，以便及時采取措施。 第六章附則 第二十七條 本辦法由資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)解釋和修改。 第二十八條 本辦法經(jīng)公司董事會

13、審核批準(zhǔn)后生效，自下發(fā)之日 起執(zhí)行。 附件 1 租賃業(yè)務(wù)定期檢查表 客戶名稱 合同號 租賃業(yè)務(wù) 種類 投放金額 起租日 到期日 所屬部門 主調(diào)查人 檢查時間 檢查方式 檢查次數(shù) 還款情況 五級分類 在租余額 MeiWei_81- 優(yōu)質(zhì)適用文檔】 MeiWei 81- 優(yōu)質(zhì)適用文檔】 應(yīng)還金額 實還金額 逾期期數(shù) 首次逾期時間 前次檢查 相關(guān)問題 落實情況 銀行負(fù)債變 動情況 貸款行 金額 利率 起止日期 擔(dān)保方式 （反擔(dān)保措 施） 異常變動說明： 經(jīng)營團(tuán)隊 情況 項目 情況 法人代表及其他核心管理人員有 無變化，對企業(yè)和租金的影響程 度 關(guān)鍵技術(shù)、生產(chǎn)人員有無變化， 隊伍是否穩(wěn)定，對生產(chǎn)和產(chǎn)品

14、研 發(fā)影響程度 承租人經(jīng)營方針、經(jīng)營策略及管 理層的經(jīng)營思路有無變化 承租人家庭及自身健康狀況有無 變化 承租人是否出現(xiàn)誠信危機(jī)或違規(guī) 行為 結(jié)論： 生產(chǎn)經(jīng)營 情況 項目 情況 與承租人相關(guān)的國家產(chǎn)業(yè)、稅收 等政策環(huán)境及外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境是否 發(fā)生重大變化，對承租人的影響 程度 承租人所處行業(yè)的市場狀況有無 重大變化，包括行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、 未來發(fā)展趨勢、行業(yè)周期、以及 承租人行業(yè)地位和市場份額占有 的變化，主要競爭對手的增減及 實力變化，對承租人行業(yè)競爭能 MeiWei_81- 優(yōu)質(zhì)適用文檔】 MeiWei 81- 優(yōu)質(zhì)適用文檔】 力的影響程度 承租人生產(chǎn)經(jīng)營活動是否正常， 有無發(fā)生經(jīng)營頹勢情況，生產(chǎn)

15、經(jīng) 營計劃是否完成，產(chǎn)、供、銷各 環(huán)節(jié)運(yùn)行是否良好，承租人的上 下游企業(yè)集中程度及對他們的依 賴程度，主要原材料供應(yīng)渠道和 銷售渠道的變化情況 承租人生產(chǎn)技術(shù)水平、產(chǎn)品研發(fā) 能力和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)有無重大變化， 是否存在技術(shù)和產(chǎn)品落后或被替 代等情況 承租人是否存在盲目擴(kuò)大投資的 事項（包括但不限于大規(guī)模增加 機(jī)器設(shè)備、大規(guī)模投入研發(fā)或更 新生產(chǎn)技術(shù)、進(jìn)入新市場等） 結(jié)論： 財務(wù)狀況 總資產(chǎn) 或有負(fù) 債 應(yīng)收賬款周 轉(zhuǎn)率 負(fù)債 銷售收 入 存貨周轉(zhuǎn)率 應(yīng)收賬 款 銷售利 潤率 總資產(chǎn)利潤 率 應(yīng)付賬 款 流動比 率 凈資產(chǎn)收益 率 短期投 資 速動比 率 現(xiàn)金凈流量 長期投 資 資產(chǎn)負(fù) 債率 經(jīng)營性現(xiàn)金 凈流量 指標(biāo)變動分析： 結(jié)論： 擔(dān)保企業(yè)及 租賃（抵押） 物情況 風(fēng)險綜合評 價 （主要問題 及后續(xù)處理 措施） MeiWei_81- 優(yōu)質(zhì)適用文檔】 MeiWei 81- 優(yōu)質(zhì)適用文檔】 結(jié)論 簽字： 年月日 部門負(fù)責(zé)人 意見 簽字： 年月日 分管領(lǐng)導(dǎo) 意見 簽字： 年月日 附件 2 風(fēng)險資產(chǎn)申請表 客戶名稱 合同號