內(nèi)部控制制度自查報(bào)告_1

1、內(nèi)部控制制度自查報(bào)告內(nèi)控制度自查報(bào)告范文(一)根據(jù)吳新聯(lián)【20*】88號(hào)文關(guān)于開展經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)性與內(nèi)控制度建設(shè)執(zhí)行情況大檢查的通知的要求，工會(huì)經(jīng)營(yíng)部于20*年7月4日組織有關(guān)人員，認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神，成立了以邢XX為組長(zhǎng)，XX為副組長(zhǎng)，XX、陳X、張X、王XX為成員的檢查領(lǐng)導(dǎo)小組。組長(zhǎng)邢XX全面負(fù)責(zé)，卞XX、王XX負(fù)責(zé)。一、基本信息截至6月底，營(yíng)業(yè)部各項(xiàng)存款余額5737萬(wàn)元，比去年年底增加786萬(wàn)元。貸款9818萬(wàn)元，比上年凈投資2845萬(wàn)元。其中，逾期貸款余額3萬(wàn)元，比上年末減少2萬(wàn)元，呆滯貸款余額851萬(wàn)元，比上年減少223萬(wàn)元。不良貸款占9%，存貸比占154%。貼現(xiàn)余額1355萬(wàn)元，比上年

2、末增加1275萬(wàn)元，股本余額1559萬(wàn)元，比上年凈增119萬(wàn)元?？偸杖?98萬(wàn)元，總支出836萬(wàn)元，利潤(rùn)62萬(wàn)元。二、存在的問題1.信貸管理：上半年新增貸款274筆，全部堅(jiān)持集體審批，嚴(yán)格執(zhí)行貸前披露制度，并建立新的貸款賬戶。但存在以下問題：(1)5萬(wàn)元以上的貸款是否存在按月付息的現(xiàn)象；貸款存在超過訴訟時(shí)效的現(xiàn)象。2.在盤活資金方面，截至6月底，不良貸款余額854萬(wàn)元，比去年年底減少225萬(wàn)元。已核實(shí)129萬(wàn)元貸款應(yīng)轉(zhuǎn)而未轉(zhuǎn)不良貸款。但7月3日轉(zhuǎn)入不良貸款賬戶。3.股本：截至6月底，股本余額為1559萬(wàn)元，比去年年底凈增119萬(wàn)元。存在提前退股的現(xiàn)象。4.損益：截至6月底，總收入898萬(wàn)元，總

3、支出836萬(wàn)元，盈余62萬(wàn)元。各項(xiàng)費(fèi)用支出合理合規(guī)，未擅自提高費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，無費(fèi)用過賬和越權(quán)支出現(xiàn)象，所有費(fèi)用均實(shí)行財(cái)務(wù)公開。存在問題：業(yè)務(wù)招待費(fèi)超比例49472.47元；壞賬準(zhǔn)備增加566，086.32元；應(yīng)收利息未按規(guī)定計(jì)提，減少184，768.35元。經(jīng)核實(shí)，5月份計(jì)提的貸款催收費(fèi)和貼息費(fèi)分別分期計(jì)提，避免了市辦的審批。5.重要空白憑證，經(jīng)核實(shí)與實(shí)物相符。但作廢的重要空白憑證并未按規(guī)定剪貼。6.電腦業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)。故障恢復(fù)操作未及時(shí)登記，賬戶沖正補(bǔ)貨業(yè)務(wù)未登記。打印的數(shù)據(jù)缺少家庭余額表和明細(xì)賬。7.登記冊(cè)內(nèi)容登記不完整。三，其形成的原因貸款形式不真實(shí)的原因是：信貸會(huì)計(jì)執(zhí)行制度薄弱，貸款形式未按規(guī)定

4、及時(shí)調(diào)整；內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)為了完成上半年任務(wù)，主觀縱容指導(dǎo)信用核算的違法操作。提前退股原因：前期對(duì)投資者的分紅承諾與現(xiàn)實(shí)不符，導(dǎo)致個(gè)人投資者提前退股；(2)個(gè)人投資者未能理解持股政策，濫用過去的入股和退股習(xí)慣。業(yè)務(wù)招待費(fèi)超出比例的原因是協(xié)會(huì)的招待費(fèi)在業(yè)務(wù)部門列支。壞賬準(zhǔn)備增加566，086.32元的原因是壞賬準(zhǔn)備總基數(shù)有誤。最初不需要打印較少的賬戶余額和家庭詳細(xì)信息。四.檢驗(yàn)結(jié)論經(jīng)過自查，不良貸款6月末的貸款形式應(yīng)調(diào)整為129萬(wàn)元。p內(nèi)控制度自查報(bào)告范文(二)為進(jìn)一步推動(dòng)我行輪崗、入戶變更管理、強(qiáng)制休假等重要崗位內(nèi)控制度的落實(shí)，縣行領(lǐng)導(dǎo)班子在接到銀行黨紀(jì)辦公室13號(hào)文關(guān)于對(duì)重要崗位輪崗、換戶管理、強(qiáng)制

5、休假等內(nèi)控制度落實(shí)情況進(jìn)行自查的通知20*后高度重視。首先，召開了一次專門會(huì)議，會(huì)議期間仔細(xì)研究了相關(guān)文件，并指定了一名專門人員負(fù)責(zé)這項(xiàng)工作。會(huì)后，本行對(duì)輪崗、賬戶變更管理、強(qiáng)制休假等重要崗位的內(nèi)控制度進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：第一，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，保證自查順利開展。我行接到通知后，縣行黨支部立即召開常務(wù)會(huì)議，全面研究文件要求。總裁親自上陣，成立內(nèi)部控制制度自查領(lǐng)導(dǎo)小組，如重要崗位輪崗、換戶管理、強(qiáng)制休假等。院長(zhǎng)親自擔(dān)任組長(zhǎng)，兩名副院長(zhǎng)擔(dān)任副組長(zhǎng)，第一部門和第二部門的主任擔(dān)任成員。為重要崗位輪換、易戶管理、強(qiáng)制休假等內(nèi)控制度的順利自查奠定了良好的開端。為了做好自查工作，縣行結(jié)合本行內(nèi)控和

6、案防體系實(shí)施年持續(xù)開展的活動(dòng)，開展了更加細(xì)致深入的自查工作，實(shí)行雙管齊下的工作方針，找出問題分析原因，確保重要崗位輪換、分戶變更管理、強(qiáng)制休假等內(nèi)控自查工作落實(shí)。二、自查情況 (1)重要崗位和敏感環(huán)節(jié)的輪崗和強(qiáng)制休假。我行一貫堅(jiān)持認(rèn)真落實(shí)重要崗位和敏感環(huán)節(jié)輪崗制度，每三年進(jìn)行一次崗位輪崗，為有效促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展、全面提高重要崗位和敏感環(huán)節(jié)安全性提供了保障。關(guān)于強(qiáng)制休假，根據(jù)上級(jí)行文件規(guī)定，我行要求休假人員休假時(shí)間必須達(dá)到5-10個(gè)工作日，休假期間安排代表經(jīng)理替代休假人員崗位，保證正常工作。今年以來，我們銀行已經(jīng)有2個(gè)人休假了。（二)縣行領(lǐng)導(dǎo)班子成員情況。按照中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行干部交流暫行規(guī)定文件

7、精神，我行正副行長(zhǎng)屬于異地交流任職，縣行行長(zhǎng)任行長(zhǎng)在我行任職未滿三年，年齡不足50周歲?？h行兩位副行長(zhǎng)年齡不足45歲，我行行長(zhǎng)在本地任職未達(dá)到5年。(三)換戶管理及客戶管理工作情況。我行在貸款客戶的管理中，堅(jiān)持兩個(gè)以上客戶經(jīng)理工作制度并實(shí)行客戶經(jīng)理每隔兩年進(jìn)行一次換戶管理。今年以來，我行客戶經(jīng)理應(yīng)換戶管理人數(shù)三，換戶管理人數(shù)三次。確保了換戶管理工作的有效開展，為提高服務(wù)質(zhì)量和工作效率打下了堅(jiān)持的基礎(chǔ)。農(nóng)發(fā)行封丘縣支行在此重要崗位輪崗、換戶管理、強(qiáng)制休假等內(nèi)控制度落實(shí)自查工作中能夠從嚴(yán)、從謹(jǐn)，并且堅(jiān)持與實(shí)際工作相結(jié)合，督促了重要崗位輪崗、換戶管理、強(qiáng)制休假等內(nèi)控制度的落實(shí)，堅(jiān)持突出重點(diǎn)與全面自查

8、相結(jié)合，在檢查信貸、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)等重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的同時(shí)，全面了解了重要崗位輪崗、換戶管理、強(qiáng)制休假等內(nèi)控制度落實(shí)工作進(jìn)展情況，經(jīng)過自查我行在重要崗位輪崗、換戶管理、強(qiáng)制休假等內(nèi)控制度落實(shí)不存在問題。內(nèi)控制度自查報(bào)告范文(三)根據(jù)市社保局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省社保中心開展社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制工作檢查評(píng)估的通知的通知(贛市社險(xiǎn)字23號(hào))文件要求，我局高度重視，抽調(diào)精干人員組成檢查評(píng)估小組，認(rèn)真自查評(píng)估，現(xiàn)就自查有關(guān)情況匯報(bào)如下：一、自查情況加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制工作，是確保社會(huì)保險(xiǎn)基金安全的本質(zhì)要求，也是規(guī)范經(jīng)辦機(jī)構(gòu)各種行為，實(shí)施自動(dòng)防錯(cuò)、查錯(cuò)和糾錯(cuò)，實(shí)現(xiàn)自我約束、自我控制的重要手段。為切實(shí)做好這項(xiàng)工作

9、，我局從社會(huì)保險(xiǎn)工作制度化、規(guī)范化、科學(xué)化出發(fā)，形成了一套事事有復(fù)核、人人有監(jiān)督，行之有效、科學(xué)規(guī)范的社保工作內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程，建立對(duì)社?；鹗虑?、事中、事后全過程的監(jiān)督機(jī)制。1、合理設(shè)置崗位，明確責(zé)任分工，建立內(nèi)部制衡機(jī)制根據(jù)工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原則，設(shè)置了財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核和待遇審批等部門。在各部門內(nèi)部再進(jìn)行崗位細(xì)分，財(cái)務(wù)部門要求會(huì)計(jì)與出納分設(shè)，業(yè)務(wù)部門要求設(shè)立業(yè)務(wù)受理、復(fù)核、系統(tǒng)管理員等崗位，待遇審批部門要求設(shè)立受理、復(fù)核崗位，建立崗位責(zé)任制度，形成責(zé)任明確，相互制約的內(nèi)部制衡機(jī)制。突出加強(qiáng)對(duì)資金結(jié)算過程的監(jiān)督。一是靠財(cái)務(wù)部門內(nèi)部的監(jiān)督，出納經(jīng)手的每一筆資金收付業(yè)務(wù)必須

10、經(jīng)另一財(cái)務(wù)人員復(fù)核，每天下班前，另一財(cái)務(wù)人員對(duì)出納當(dāng)天收繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)存入開戶銀行的情況要再次進(jìn)行復(fù)核;二是靠對(duì)賬制度來約束，每天、每月、全年都要進(jìn)行對(duì)賬，業(yè)務(wù)部門每天開出的票據(jù)與財(cái)務(wù)部門實(shí)際收到的資金核對(duì)一致，不一致的查明原因及時(shí)解決，月份、年度終了，財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)部門分別由不同的人員核對(duì)月份和年度發(fā)生額，確保月發(fā)生額與當(dāng)期日發(fā)生額累計(jì)數(shù)核對(duì)一致;三是靠?jī)?nèi)部稽核來監(jiān)督，充分發(fā)揮稽核部門職能作用，采取定期檢查和不定期抽查的方式，對(duì)社保基金的運(yùn)行進(jìn)行稽核，提出稽核意見和改進(jìn)建議，促進(jìn)內(nèi)控制度的不斷完善。形成了對(duì)社?；鹑轿?、全過程的監(jiān)督。2、工作程序化、規(guī)范化，建立組織嚴(yán)密、可操作性強(qiáng)的工作流程和

11、業(yè)務(wù)規(guī)范按照既高效、便捷又安全、嚴(yán)密的原則，建立涵蓋社?；饛倪M(jìn)口到出口，涉及財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、待遇、稽核等各部門的。要求加大復(fù)核、審核、稽核作用，強(qiáng)化內(nèi)部控制功能，最終達(dá)到一個(gè)人不能辦理社保業(yè)務(wù)的要求。參保單位到業(yè)務(wù)部門辦理繳費(fèi)基數(shù)調(diào)整、社保待遇調(diào)整等業(yè)務(wù)，受理人審核后，必須經(jīng)復(fù)核人復(fù)核，并經(jīng)稽核部門稽核后，方能辦理;業(yè)務(wù)經(jīng)辦人每月都要對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進(jìn)行對(duì)比分析，并經(jīng)復(fù)核人、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，稽核部門稽核，局領(lǐng)導(dǎo)審核后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部門辦理支付。財(cái)務(wù)部門出納收取社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、撥付社保待遇必須經(jīng)另一財(cái)務(wù)人員復(fù)核;財(cái)務(wù)專用章和個(gè)人名章由兩人分開管理;安排專人從源頭抓好社會(huì)保險(xiǎn)

12、費(fèi)專用收款票據(jù)的管理;每月與開戶銀行和財(cái)政部門對(duì)賬，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)對(duì)賬情況進(jìn)行復(fù)核。待遇審批部門應(yīng)建立檔案聯(lián)合審查制度，審批社保待遇必須經(jīng)四人審核小組共同審查檔案，經(jīng)稽核部門稽核后，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)召開辦公會(huì)審批。3、加強(qiáng)內(nèi)部稽核，確保各項(xiàng)規(guī)范和流程得到貫徹落實(shí)有了好的規(guī)范和流程是做好工作的基礎(chǔ)，但把規(guī)范和流程貫徹落實(shí)好則是關(guān)鍵所在。根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)政策法規(guī)，對(duì)照內(nèi)部社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)范和流程，采取定期檢查和不定期抽查的方法，對(duì)財(cái)務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門、待遇審批部門執(zhí)行社保政策和工作流程情況進(jìn)行稽核。稽核完畢后，向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)、分析稽核發(fā)現(xiàn)的問題，并提出改進(jìn)意見，向被稽核部門反饋稽核情況，促進(jìn)社會(huì)保險(xiǎn)管理水平的不斷提

13、高。4、建立工作流程運(yùn)行分析制度社會(huì)保險(xiǎn)工作政策性強(qiáng)，制度不斷發(fā)展完善，必須根據(jù)出現(xiàn)的新情況、新問題不斷修訂完善。我局從自身工作實(shí)際出發(fā)，在已有的業(yè)務(wù)規(guī)范、工作流程基礎(chǔ)上，應(yīng)建立工作流程運(yùn)行分析制度，主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓。定期召開會(huì)議，財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核、信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)人員等相關(guān)人員參加，工作人員結(jié)合工作分工，對(duì)當(dāng)期工作流程運(yùn)行情況進(jìn)行分析，逐條梳理，對(duì)發(fā)現(xiàn)的不能適應(yīng)當(dāng)前工作的流程，及時(shí)進(jìn)行修改，從而保證了工作流程的嚴(yán)密性和適用性。5、加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，提高社?；鸸芾砟芰ι鐣?huì)保險(xiǎn)干部隊(duì)伍是社保基金的直接管理者，其整體素質(zhì)高低，直接影響著社?；鸸芾淼馁|(zhì)量。結(jié)合我局工作實(shí)際，將定期組織人員進(jìn)行培訓(xùn)，進(jìn)行適當(dāng)

14、的崗位交流，熟悉社?；饛娜肟诘匠隹诘臉I(yè)務(wù)流程，加深對(duì)社保政策的理解。平時(shí)要注重利用反面教材開展警示教育，通過分析經(jīng)濟(jì)案件犯罪心理、犯罪過程，加深對(duì)經(jīng)濟(jì)犯罪危害性的認(rèn)識(shí)，保持警鐘長(zhǎng)鳴，使每一位工作人員都成為政治過硬、業(yè)務(wù)熟練、一專多能、廉潔勤政的工作能手。二、存在問題社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制尚處于初級(jí)發(fā)展階段，對(duì)于社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，內(nèi)部控制可以說是一個(gè)新的課題，部分人對(duì)內(nèi)部控制的重要性認(rèn)識(shí)程度不高。內(nèi)部控制與長(zhǎng)期形成的習(xí)慣和思維定勢(shì)必然會(huì)有沖突,形成各種各樣的矛盾和問題，內(nèi)部控制建設(shè)需要解決好這些矛盾和問題。1、控制執(zhí)行人與控制對(duì)象之間的矛盾控制執(zhí)行人即社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的稽核部門及稽核人員，控制對(duì)象是社保

15、經(jīng)辦機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員(包括負(fù)有審批職責(zé)的人員)、參保單位等。這方面的矛盾表現(xiàn)在：當(dāng)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和經(jīng)辦人員以習(xí)慣思維處理業(yè)務(wù)分工和辦理各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，處理和辦理的方式、方法和結(jié)果不符合內(nèi)部控制的要求時(shí)，由于稽核人員按工作職責(zé)進(jìn)行糾正、要求整改而產(chǎn)生的對(duì)立和沖突。如繳費(fèi)基數(shù)核定，大多數(shù)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和經(jīng)辦人員仍然沿襲參保單位申報(bào)多少即核定多少。因此而產(chǎn)生錯(cuò)核、漏核，產(chǎn)生少報(bào)、瞞報(bào)，這種核定方式違反了經(jīng)辦業(yè)務(wù)規(guī)程的規(guī)定和上級(jí)文件的要求。又如社會(huì)保險(xiǎn)待遇支付環(huán)節(jié)的審核，內(nèi)部控制要求嚴(yán)格覆行審核職責(zé)，不僅要核查待遇審批表、養(yǎng)老金發(fā)放名冊(cè)，還必須核查相關(guān)的支付依據(jù)和計(jì)算過程，以控制經(jīng)辦環(huán)節(jié)的舞弊和失誤。但

16、現(xiàn)實(shí)中審核、復(fù)核、簽批流于形式，經(jīng)辦環(huán)節(jié)出現(xiàn)的失誤得不到及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正的現(xiàn)象依然存在。另外，參保單位瞞報(bào)繳費(fèi)基數(shù)、人數(shù)，少繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，或是惡意欠費(fèi)，也屬于控制執(zhí)行人與控制對(duì)象的矛盾。解決這類矛盾需要?jiǎng)傂缘姆芍С?，但是社保?jīng)辦機(jī)構(gòu)僅有稽核檢查權(quán)，沒有行政處罰權(quán)，糾正的難度大，這又形成了矛盾的另一方面。2、專業(yè)人員不足的客觀現(xiàn)實(shí)與實(shí)際需求之間的矛盾內(nèi)部控制要求科學(xué)合理設(shè)置崗位、不相容崗位分離;要求部分崗位專職、不得兼任和包辦風(fēng)險(xiǎn)控制崗位的工作;要求崗位與崗位之間要形成必要的相互制約關(guān)系，這是社會(huì)保險(xiǎn)發(fā)展的必然要求。也就是說，社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)需要足夠的人員編制，能夠合理地設(shè)置崗位，配置人員，才能滿足

17、內(nèi)部控制基本的條件。而目前我縣專業(yè)人員不足又是客觀存在的現(xiàn)實(shí)。因此，內(nèi)部控制建設(shè)還必須解決好這個(gè)問題。三、加強(qiáng)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制建設(shè)的建議1、加大執(zhí)法力度。根據(jù)勞動(dòng)保障部頒發(fā)的社會(huì)保險(xiǎn)稽核辦法的規(guī)定，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)是稽核的責(zé)任人，所以我們社保機(jī)構(gòu)必須運(yùn)用該辦法賦予的權(quán)力，加大宣傳力度，鼓勵(lì)職工來監(jiān)督企業(yè)申報(bào)繳費(fèi)基數(shù)，讓他們知道企業(yè)少報(bào)、瞞報(bào)的后果。加大執(zhí)法力度，真正有效遏制瞞報(bào)、冒領(lǐng)等違規(guī)行為。2、加快制度規(guī)范。建議盡快建立社會(huì)保險(xiǎn)稽核工作規(guī)范，從制度上、程序上、處罰上進(jìn)一步規(guī)范社會(huì)保險(xiǎn)稽核行為，使社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的稽核行為規(guī)范化，切實(shí)做到依法稽核、依法處罰。同時(shí)，建議勞動(dòng)保障行政部門授權(quán)

18、社保機(jī)構(gòu)對(duì)稽核中發(fā)現(xiàn)的問題行使行政處罰。3、健全和完善內(nèi)部控制制度。內(nèi)部控制制度必須在工作實(shí)踐中不斷補(bǔ)充、修改完善，以保持其時(shí)效性。就我州目前的情況來說，除了按實(shí)際情況的變化修改、補(bǔ)充現(xiàn)有的內(nèi)控制度外，還應(yīng)增加部分內(nèi)控制度。一是建立不相容崗位分離制度，明確規(guī)定哪些崗位是不相容崗位，要嚴(yán)格分離。哪些崗位要專職，不得兼職。哪些職位不得兼任和包辦其他職位的工作。二是建立審批制度，規(guī)定哪部分業(yè)務(wù)必須經(jīng)過審批，哪些職位的人員承擔(dān)審核、復(fù)核、審批的職責(zé)。經(jīng)辦人員必須提供哪些資料給審核、復(fù)核、審批人，審核、復(fù)核、審批人必須核查哪些資料后才能簽字。三是建立執(zhí)行內(nèi)控獎(jiǎng)懲制度，規(guī)定部門和個(gè)人定期對(duì)執(zhí)行內(nèi)控制度情況進(jìn)行