2021年工程結算管理辦法范文

1、工程結算管理流程工程結算管理辦法編制審核批準漯河電廠籌建處頁腳內容工程結算管理流程工程結算管理辦法1 總則1 為加強工程結算管理，規(guī)范工程結算程序，明確公司各部門工程結算職責，體現(xiàn)付款的嚴肅性，切實履行合同，提高資金使用效益，保證公司的經濟利益，根據國家、集團公司、華電國際等相關規(guī)定，結合公司的具體情況，特制訂本辦法。2 本辦法適用于漯河電廠籌建處工程建設期間工程結算管理工作。3 本辦法規(guī)定了工程預付款、進度款、變更費用、工程結算及質保金支付的方法、程序和規(guī)則。2 相關定義1 建設工程建設工程是指為實現(xiàn)投資預期目的而建造的固定資產投資項目。本辦法所述建設工程是指電力建設項目（包括小型基建）的全

2、部永久性工程和臨時性工程以及與工程有關的勘察、設計、監(jiān)理、監(jiān)督、監(jiān)造、調試及試運行等工程性服務。2 工程結算工程結算是指建設工程實施過程中，依據合同中關于付款條款的規(guī)定和已經完成的工程量或委托服務的執(zhí)行情況，并按照規(guī)定的程序，承包商頁腳內容工程結算管理流程向業(yè)主提出收取工程款或委托服務款項的申請，業(yè)主支付工程或委托服務價款的一項經濟活動。3 工程預付款工程預付款是指由業(yè)主根據合同約定，向承包商預先支付的用于工程備料周轉和工程調遣所需的費用，在開工后按約定的時間和比例逐次扣回。4 進度款（中間結算款）進度款也即中間結算款是指在工程或委托服務執(zhí)行期間，依據承包合同中關于付款條款的規(guī)定和一定時期內已

3、經完成的工程量和委托服務的執(zhí)行情況，業(yè)主向承包商支付的階段性工程款項。5 工程保修金工程保修金是指按照合同的約定和相關法律、法規(guī)的規(guī)定，在工程承包合同總價中預留的一定比例的尾款，作為質量保修費用。該費用待工程項目保修期結束后最后撥付。6 竣工結算竣工結算是指承包商按照合同約定的內容和時間完成全部承包工程或委托服務，經驗收質量合格并符合合同要求之后，向業(yè)主進行的最終工程或服務價款的結算。3 職責1 職能與分工1 計劃經營部是工程結算管理的歸口管理部門，負責工程預算、結算的核算管理工作。頁腳內容工程結算管理流程2 工程部是工程量計量的管理部門，負責工程進度、安全、質量等與結算相關的管理工作。3 物

4、資管理部是工程結算中設備、材料核算的管理部門，負責審核設備、材料結算的相關管理工作。4 財務部是工程項目資金審核、核算、撥付和竣工決算的核算管理部門，負責工程資金和費用的管理工作。5 監(jiān)審部門（人員）負責建設工程結算的審計管理工作。6 其他各部門負責協(xié)助歸口管理部門和核算部門搞好工程結算管理工作。2 職責1 公司領導1 監(jiān)督公司工程結算管理辦法和相關政策、制度的貫徹執(zhí)行。2 負責審批進度結算報告和竣工結算報告，有權否決或建議修改、調整進度結算報告和竣工結算。3 負責審批預付款、進度款、竣工結算和質保金付款。2 計劃經營部1 負責督促檢查全公司各部門工程結算管理辦法的實施情況，采取措施保證辦法的

5、實施。2 負責根據合同規(guī)定辦理預付款支付手續(xù)。3 負責審核施工圖預算，審核進度結算和竣工結算，編制竣工結算報告，辦理進度結算和竣工結算手續(xù)。頁腳內容工程結算管理流程4 負責核查工程變更費用計算的依據、費用標準，核算工程變更費用。工程變更費用結算與竣工結算一并辦理。5 負責審核承包商工程質保金支付申請的支付條件、依據和質保金金額并辦理質保金支付手續(xù)。6 參與工程竣工決算、審計并進行工程結算分析。3 工程部/項目公司1 負責審核承包商實際完成的工程形象進度以及經監(jiān)理公司審核的月工作量完成情況報表，確認完成工程量符合圖紙和工程實際。2 負責審核承包商實際使用的甲供設備、材料數(shù)量。3 負責審核承包商上

6、報竣工結算工程量的真實性、合理性。4 負責按照合同的規(guī)定審核工程變更工作量。5 負責按照合同的規(guī)定對工程質量、安全、進度等情況進行檢查，合同中明確因質量、安全、進度問題需要扣減結算款的，經監(jiān)理公司提出并經審核后給出具體扣款意見。6 負責審核質保期內按合同規(guī)定由承包商完成的維修、維護工作量，提出質保金支付意見。4 物資管理部1 負責復核承包商實際使用的甲供設備、材料數(shù)量，按照合同的規(guī)定提出扣減工程進度款或竣工結算款的意見。2 負責審核承包商采購的工程設備材料的數(shù)量和價格依據的真實性和合理性。頁腳內容工程結算管理流程5 財務部1 根據經審核和批準的工程款支付審批表，辦理預付款、進度款、竣工結算款和

7、質保金的支付。2 負責審核預付款、進度款、竣工結算款和質保金的支付條件、支付依據，核對業(yè)主與承包商的債權債務情況，審核收款憑證，辦理財務支付“單據標箋”。3 負責組織進行工程竣工決算，參與竣工決算審計。4 負責根據資金狀況，提出工程款支付的意見，并定期（每月）向計劃經營部提供工程資金支出詳細情況。6 監(jiān)審部門（人員）1 根據國家和中國華電集團公司對建設項目審計的有關規(guī)定，負責審查各部門預付款、進度款、竣工結算付款和質保金結算的支付依據、程序和相關手續(xù)。2 負責檢查承包商付款及結算資料是否齊全、真實，手續(xù)是否完備，是否嚴格執(zhí)行合同。3 負責對工程結算管理工作進行監(jiān)督、檢查。4 管理內容和方法1

8、結算條件1 預付款1 合同已簽訂并在規(guī)定的生效日期正式生效。2 根據承包合同規(guī)定已滿足預付款支付條件。頁腳內容工程結算管理流程2 進度結算1 根據合同規(guī)定工程或服務的進度已滿足進度結算條件。2 實際完成的工程形象進度和工作量已達到計劃要求的形象進度和工作量。3 已完成的分部分項工程實體或單位工程已通過檢查驗收，并達到合同規(guī)定的質量辦法。4 承包商提交進度款支付申請并經監(jiān)理公司審核同意。3 竣工結算1 合同規(guī)定的承包范圍內的工作已全部完成并交付竣工驗收，達到合同規(guī)定的質量等級辦法。2 在合同規(guī)定的時間內完成竣工資料的編制并提交有關部門審查合格。3 承包商提交竣工結算款支付申請并經監(jiān)理公司審核同意

9、。4 質保金1 合同規(guī)定的質保期內的工作已全部完成并交付驗收、使用，達到合同規(guī)定的質量等級辦法。2 承包商提交質保金支付申請并經公司審核同意。2 結算依據1 預付款合同中有關預付款支付條款和相應的支付比例。2 進度結算頁腳內容工程結算管理流程1 合同中有關進度結算條款；2 已完單位工程、分部分項工程正式施工圖紙、經監(jiān)理公司和公司相關部門簽署確認的現(xiàn)場簽證；3 合同條款中規(guī)定的預算定額、材料價格及相應的取費辦法。3 竣工結算1 合同中有關竣工結算條款；2 已完工程的正式施工圖紙、設計變更單、經監(jiān)理公司和公司相關部門簽署的現(xiàn)場簽證；3 合同條款規(guī)定的預算定額、材料價格及相應的取費辦法；4 合同條款

10、規(guī)定的政策性調整文件和相應執(zhí)行辦法；5 補充協(xié)議、有關工程洽商形成的涉及合同價格變化的書面文件；6 招標文件、投標文件、投標承諾、報價清單等。4 質保金合同中有關質保金支付條款。3 工程量計量和審核1 承包商的工程量計量1 承包商每月根據施工圖紙對已執(zhí)行單位工程、分部分項工程的工程量進行計量。工程量的計量方法應與合同規(guī)定相一致。合同中沒有具體規(guī)定的，應由監(jiān)理公司、計劃經營部、物資管理部、工程部和承包商共同確定計量方法。2 工程量計量應根據施工圖，對照實際完成工程量或工程形象進度進頁腳內容工程結算管理流程行。工程量計量應采取量、價統(tǒng)一形式，在工程量的基礎上進行費用歸集，費用歸集采用預算形式或概算

11、形式，由承包商根據施工圖紙和合同規(guī)定的定額、材料價格和取費辦法編制“完成工程量及施工產值報表”。以費率下浮形式進行讓利的，應在預算或概算基礎上進行下浮。獨立費用采用總價包干的，根據工程實際進度，可以采用估算或概算形式進行工程量和費用歸集后根據完成情況進入報表。3 采用月進度付款方式的承包商，工程量的計量期間為上月的21日至本月的2日。承包商應于每月21日173前向監(jiān)理公司提供下列報表（見附件3）(1) 完成工程量及施工產值報表（工程性服務承包商不提供）；(2) 工程款支付申請表。2 監(jiān)理公司對工程量和費用的審核1 監(jiān)理公司接收承包商報送的報表后，應對承包商完成工程量進行審核。審核工作由監(jiān)理公司

12、根據工程形象進度，由工程監(jiān)理對照圖紙和相關資料檢查實際完成工程量情況，審核主要工程量的計量方法和標準；技經監(jiān)理審核工程預算或概算采用的定額、材料價格和費用標準，以及主要工程量的費用計算方法和原則。2 監(jiān)理公司對工程量和費用的審核應要求承包商參加，對審核的結果也應及時通知承包商。對審核結果雙方同意的部分可以作為進度款結算的依據。有分歧的部分，在下次結算中再行考慮。3 監(jiān)理公司對工程量和費用審核后簽署審核意見并報總監(jiān)理工程師審批，總監(jiān)理工程師審批后，于每月23日173向工程部/項目公司提供監(jiān)頁腳內容工程結算管理流程理審核意見。3 公司相關部門對工程量的復核1公司工程部/項目公司對工程量進行復核，由

13、工程部負責核查重要項目的形象進度或節(jié)點進度，核實工程量的計量。甲供材料用量應由物資管理部根據施工圖紙和合同規(guī)定進行審核，對主要材料價格和定額材料價差進行核實。工程部/項目公司、物資管理部復核完成后在完成工程量及施工產值報表上簽署意見，并于每月25日173前報送計劃經營部。工程部還應同時按分部分項工程項目匯總設計變更情況并報送計劃經營部作為結算的參考資料，單項設計變更超過5萬元的，應提供集團公司的批準資料。監(jiān)理審核意見表和經監(jiān)理、工程部審核的完成工程量及施工產值報表應作為工程進度款結算的依據。計劃經營部負責核查工程量的計量辦法，復核工程量的費用計算方法和原則，提出并說明核增（減）費用的原因，進行

14、費用增減計算，并于每月27日173前對費用審核完成。2 工程竣工結算工程量的審核由公司工程部組織按照圖紙工程量和計量要求進行。如審核工作需要，可以要求監(jiān)理公司指定負責工程量審核的代表參加?？⒐そY算應按照合同條款的相關規(guī)定，結合工程進度結算的施工圖紙和相關資料，根據相應的預算或概算定額以及折扣優(yōu)惠條件、材料價格和費用標準計算。對按合同條款規(guī)定可予以計算的設計變更或現(xiàn)場簽證，應歸位到相應單位工程或單項工程計算?？⒐すこ塘坑嬃繌秃送瓿珊?，相關部門應在完成工程量及施工產值報表上簽署意見，發(fā)生費用核增（減）的，相關部門應提出核增（減）項目的原因，進行費用增減計算，并在附頁中說明。頁腳內容工程結算管理流程

15、3 一般地，竣工結算工程量由公司自行組織人員進行審核，必要時委托有資質的工程造價咨詢單位進行審核。竣工結算也可與工程審計同時進行，由公司審計部門委托有資質的審計單位進行審核。4 預付款的支付1 在合同簽署并正式生效后，計劃經營部根據合同規(guī)定的支付預付款的時間和支付比例，結合經監(jiān)理、工程部審核的施工作業(yè)計劃，確定預付款支付金額，辦理“工程款支付審批表”并提交財務部。涉及材料預付款的，還應由物資管理部審核。2 財務部根據“工程款支付審批表”辦理財務支付“單據標箋”，并進行資金撥付。3 預付款審批完成后，計劃經營部將簽署的“工程款支付反饋表”（一式五份）分別提交承包商、監(jiān)理公司、工程部、物資管理部，

16、作為實際付款的證明，計劃經營部留存一份備查。4 合同條款中有對預付款扣回約定的，計劃經營部應在合同約定的預付款的扣回時間內，按約定的金額或比例在到期支付的工程進度款中逐期扣回預付款。5 進度結算與付款1 工程量計量審核完成后，經監(jiān)理及各相關部門審核的完成工程量及施工產值報表及監(jiān)理審核意見應作為進度結算的依據，由計劃經營部辦理“工程款支付審批表”。計劃經營部將“工程款支付審批表”提交財務部，財務部根據合同條款的規(guī)定辦理財務支付“單據標箋”，并進行資金撥付。2 計劃經營部根據工程款支付審批表批準的金額辦理“工程款支付反饋頁腳內容工程結算管理流程表”，并將簽署的“工程款支付反饋表”（一式五份）連同審

17、核后的完成工程量及施工產值報表一起分別提交承包商、監(jiān)理公司、工程部、物資管理部，作為實際付款的證明，計劃經營部留存一份備查。6 竣工結算與付款1 承包商在承擔的工程完成并辦理竣工驗收后45個工作日內，按照合同規(guī)定的結算方式及實際完成的工程量，計算已完成工程價值，報送“工程竣工結算書”一式四份，提交監(jiān)理公司審核，總價合同應按合同條款的規(guī)定、施工圖預算（概算）編制原則以及定額和費用計算規(guī)則，結合工程概（預）算的報價折扣率或優(yōu)惠率進行計算，單價合同按施工圖紙和實際工程量進行計算，成本加酬金合同應按按施工圖預算（概算）定額和費用計算規(guī)則以及確定的費用水平進行計算，在此基礎上對竣工結算進行審核并簽署意見

18、，報總監(jiān)理工程師審批后提交公司。監(jiān)理公司相關部門和總監(jiān)理工程師應在21個工作日內完成竣工結算的審核和簽署工作。竣工結算涉及設計變更和現(xiàn)場簽證的，如符合合同條款中關于變更費用的規(guī)定，可在竣工結算中計入該部分費用。2 工程部、計劃經營部根據合同規(guī)定和工程完成情況，結合工程質量、安全、啟動試運行、竣工驗收及竣工資料移交等相關情況，對竣工工程結算進行審核并簽署意見，涉及公司提供材料的，物資管理部應根據工程實際提供的材料數(shù)量和費用，審核竣工結算款中該部分費用并予以核實?？⒐そY算的審核時間一般不超過28個工作日，對竣工結算價值在5萬元及以上的項目，其審核時間可延長至6個工作日。3 工程竣工結算審批相關部門

19、對竣工結算進行審核簽證并經承包商確頁腳內容工程結算管理流程認后，由計劃經營部概預算專責根據審批簽證情況，編制“工程竣工結算報告”，簽署編制意見后報部門負責人審核，部門負責人審核后簽署審核意見，提交公司審計部門（人員），由其按照公司審計的有關規(guī)定對工程進行竣工結算審計，并經承包商確認后提交“審計報告”。經審計后的竣工結算報公司分管領導審定，分管領導審定后報公司總經理批準?！肮こ炭⒐ぃㄙM用）結算書”的編制、審核、審計、批準工作應在28個工作日內完成，對竣工結算價值在5萬元及以上的項目，其審核時間可延長至6個工作日。4 工程竣工結算款審批工程竣工審批完成后，計劃經營部將審批的竣工結算（一式四份）分別

20、提交工程部、監(jiān)理公司、承包商，作為竣工結算款支付的憑據，計劃經營部留存一份備查。承包商按照審批的竣工結算，核對往來賬務，根據合同條款的規(guī)定，在可支付余額的基礎上，提交“工程款支付申請表”至監(jiān)理公司，經工程專業(yè)監(jiān)理和技經專業(yè)監(jiān)理審核，總監(jiān)理工程師簽批監(jiān)理審核意見并提交公司工程部/項目公司、物資管理部審核后，由計劃經營部辦理“工程款支付審批表”。計劃經營部將“工程款支付審批表”提交財務部，財務部根據合同條款的規(guī)定辦理財務支付“單據標箋”，并進行資金撥付。如竣工或費用結算需支付資金較多的，計劃經營部可根據合同條款的規(guī)定和工程資金狀況要求承包商分批次進行竣工結算款的申請。5 竣工結算款審批完成后，計劃經營部將簽署的“工程款支付反饋表”（一式五份）分別提交工程部/項目公司、物資管理部、監(jiān)理公司、承包商，作為實際付款的證明，計劃經營部留存一份備查。頁腳內容工程結算管理流程7 工程質保金的支付1 在工程質保期滿后的14日內，承包商按照合同規(guī)定，提交“工程款支付申請表”，提交公司工程部、計劃經營部審核，各部門在檢查承包商在質保期內保修工作的完成情況后，在1個工作日內完成質保金付款的審核工作，審核完成后，