財務(wù)自查報告整改措施

1、財務(wù)自查報告整改措施篇一：財務(wù)專項自查報告 2014年醫(yī)院財務(wù)會計工作檢查自查報告 xxx財政局： 根據(jù)中華人民共和國會計法、醫(yī)院財務(wù)制度、醫(yī)院會計制度和行政事業(yè)單位 內(nèi)部控制規(guī)范的有關(guān)規(guī)定，并參照財政局關(guān)于開展2014年度會計監(jiān)督檢查工作的通知 要求，結(jié)合醫(yī)院內(nèi)部審計及外部審計檢查實際情況，對本單位的財務(wù)情況進行了認真的自查， 現(xiàn)就自查情況報告如下： 一、組織領(lǐng)導 為確保此次自查工作順利進行，2014 年5月5日收到xxx財政局通知后，醫(yī)院及時成立 了以總會計師為組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。 二、自查時間 2014 年5月5日至5月15 日。 三、自查方式 自查小組成員參照

2、財政局關(guān)于開展2014年度會計監(jiān)督檢查工作的通知逐條對照，采 取賬簿報表查閱和單據(jù)抽查等方式。 四、自查結(jié)果 按照州財政局關(guān)于開展2014年度會計監(jiān)督檢查工作的通知的要求，醫(yī)院對本單位年 度財務(wù)會計報告質(zhì)量、財務(wù)收支、財務(wù)管理、預算執(zhí)行情況進行核查，對本單位執(zhí)行財經(jīng)紀 律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進行了自查。 （一）財務(wù)收支和財務(wù)管理方面 1、醫(yī)院所有財政資金均按預算用途使用，支出真實合規(guī)。無違規(guī)以虛假發(fā)票報銷獲取費 用。 2、嚴格專項資金管理，做到專款專用，無截留、擠占和挪用的行為。 3、非稅收入征收合法合規(guī)，無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。 4、認真執(zhí)行

3、收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。 5、認真執(zhí)行規(guī)范津補貼政策，無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補貼的行為。 6、國有資產(chǎn)帳實相符，核算規(guī)范，無違規(guī)處臵國有資產(chǎn)、截留處臵收入的行為。 7、醫(yī)院資金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。 （二）會計核算和會計報告方面我單位依法建立賬簿，不存在賬外賬，不存在私設(shè)小金庫行為，一直以來按照適用統(tǒng)一 的醫(yī)院會計制度進行核算。會計憑證的編制符合會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求，簽字齊全， 定期裝訂，專人保管，原始單據(jù)完整合法，不存在造假行為；發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)時及時入賬，做 到日清月結(jié)；由專人負責編制會計報表，財務(wù)報告符合要求，做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)

4、 容完整、說明清楚。 （三）內(nèi)部控制和檔案管理方面財務(wù)人員具有明確的崗位職責，崗位職責清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離， 相互制約。會計檔案的保管由專人保管，有專門的會計檔案柜，會計檔案按年度，分別存放 在不同的文件柜當中，并加鎖確保安全。 （四）單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況 根據(jù)本單位工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了xxxx醫(yī)院內(nèi) 部控制制度。建立和完善各項制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度， 有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加 強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下四點

5、要求： 1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明 確責任，防止舞弊，各項業(yè)務(wù)事項得以有序進行。2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責任，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資 金使用效益。 3、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經(jīng)費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象 的發(fā)生。 4明確賬務(wù)處理程序，根據(jù)醫(yī)院會計制度的規(guī)定，確定單位會計科目和明細科目的設(shè)臵 和使用范圍；確定本單位會計憑證格式、填制要求、審核要求、傳遞程序、保管要求等；確 定本單位的總賬、明細賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、各種輔助賬等的設(shè)臵、格式、登 記、對賬、結(jié)算、改錯等要求，確保會計核算準

6、確無誤。 （五）固定資產(chǎn)管理和使用情況為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購臵時，嚴格按照政府采購程序進行采購， 并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項 財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上 所反映的有關(guān)財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑 證的核對，保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。 （六）存在問題 通過自查，醫(yī)院在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足，在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和 內(nèi)部控制制度時，還未能完全達到會計法所規(guī)定的要求，預算管理制度、財務(wù)分析制

7、度、 稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方 面的工作做得更好。 xxxxx醫(yī)院 2014年5月15日篇二：財務(wù)自查報告范文三篇 財務(wù)自查報告范文三篇 財務(wù)自查報告范文三篇 （一） 一、 整改活動開展情況 公司根據(jù)貴局下發(fā)的xxxx109 號關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會 計基礎(chǔ)工作專項活動的通知（以下簡稱通知）要求，以及調(diào)查問卷、常見問題中 對相關(guān)具體問題的描述，我司xxxx年11 月20 日前開展了第一階段的自查工作，認真分析 了自查中發(fā)現(xiàn)的問題，確定了具體整改期限，明確整改責任人，財務(wù)自查報告怎么寫。對深 圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問

8、題，我們已嚴格按照要求整改。在對相關(guān)問題整改中我們咨詢 了公司外聘會計師事務(wù)所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式督促、跟 進整改進度，落實整改情況。 二、 自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況 根據(jù)通知的目標和要求，各公司的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作應(yīng)達到以下要求： （一）各公司應(yīng)當建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財務(wù)管理組織架構(gòu)，做到崗位職 責清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約；財務(wù)會計人員具備相關(guān)專業(yè)知識 和專業(yè)技能，具備會計從業(yè)資格；公司對財務(wù)會計人員后續(xù)教育有制度性安排。 （二）各公司應(yīng)當根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司 自身經(jīng)營特點的財務(wù)管理和會計核算制度體系并不斷予

9、以完善，明確制度的制定和修訂 流程以及應(yīng)當履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責任追究條款，對需要進行責任追究的范圍、 責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責任追究應(yīng)與 績效考核掛鉤。各公司應(yīng)當建立財務(wù)會計相關(guān)負責人管理制度，對財務(wù)負責人和會計機構(gòu)負責人的任職 條件、職責、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財務(wù)會計相關(guān)負責人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會審議批準。 （三）各公司應(yīng)加強財務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財務(wù)信息系統(tǒng)的獨立性，不得與 控股股東、實際控制人共用財務(wù)信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查 詢、修改公司財務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限；公司的財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當符合會計電算化

10、相關(guān)規(guī)定的要 求，滿足公司的實際需要；公司應(yīng)加強對財務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。 （四）各公司應(yīng)當加強會計核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，憑證填制符合要求，會計檔案歸檔 及時、保管安全；應(yīng)當切實提高會計核算和財務(wù)信息披露水平，能獨立編制合并財務(wù)報表和 報表附注；應(yīng)當根據(jù)企業(yè)會計準則及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營 特點，制定明確、恰當?shù)臅嬚?，并在財?wù)報表附注中詳細披露，不得以企業(yè)會計準則 中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。 根據(jù)上述通知要求（一），我們在自查中依托財務(wù)管理組織架構(gòu)，明確了各崗位職責、優(yōu) 化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化，及時進行了修訂更新；對集團內(nèi)各公司會計人員基本

11、情況進行統(tǒng)計，了解會計人員是否具備從業(yè)資格；在xxxx年12 月份公司組織安排了“財務(wù) 部門2011 年度教育訓練計劃”。 根據(jù)上述通知要求（二），自查中公司根據(jù) 深圳證券交易所股票上市規(guī)則、中華人 民共和國會計法、企業(yè)會計準則、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范、會計電算化管理辦法、會計 檔案管理辦法、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了 公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實施細則，如：財務(wù)負責人制度等。此次整改中又補充完善 了會計人員繼續(xù)教育管理制度、會計檔案管理辦法等制度。 根據(jù)上述通知要求（三），自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更 新加快，在財務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強建

12、設(shè)和管理，公司erp 系統(tǒng)已升級至用友8.9.0 版本， 人員操作權(quán)限由信息部嚴格控制，職責分明。為適應(yīng)公司發(fā)展需要，公司已增加了費用預算 模塊，采用用友軟件中的集團預算應(yīng)用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預算與業(yè)務(wù)報銷都使 用了該模式進行管理，從預算管理設(shè)定、預算表的編制、預算的控制與分析，以及日常報銷 的業(yè)務(wù)均按照集團模式統(tǒng)一進行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預算與 報銷的 it 系統(tǒng)，利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模塊，主要為設(shè)備、工程、維 修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在erp 系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請購單采 用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)

13、合同的管理。網(wǎng)上報銷、委外加工、人力資 源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使用。 針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下： 1. 財務(wù)人員和機構(gòu)設(shè)置基本情況 存在的問題：財務(wù)部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。 整改措施：根據(jù)會計法、深圳市會計條例中對會計人員資格的相關(guān)規(guī)定，按照深 圳市會計條例中第十條：“取得會計從業(yè)資格證書的人員，方可從事會計工作”要求，公司 對集團內(nèi)各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計，審查各會計人員的從業(yè)資格，通知未取得會計 證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財務(wù)人員招聘錄用條件之一。 整改結(jié)果：未取得會計證人員將在2011 年6 月份深圳財政局會計

14、證資格考試報名期間 內(nèi)考取，12 月參加財會電算化考試，預計年底可取得會計從業(yè)資格證書。 2. 會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況 存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結(jié) 果簽字確認。 整改措施：進一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責，完善各往來對賬手續(xù)，從此次財務(wù) 會計基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月10 號 前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現(xiàn)已遵照執(zhí)行。整改結(jié)果：從xxxx年11 月起銷售會計已對內(nèi)部往來對賬雙方簽章確認，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督 執(zhí)行。 3. 資金管理和控制情況 存在問題： (1).出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀

15、行對帳單；(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié) 表未復核。 整改措施： (1).明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由其他會計人員從銀行索取銀行 對帳單，做到相互牽制，明確責任； (2).監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整，并且指定專人復核，在每一賬戶銀行 存款余額調(diào)節(jié)表完成后，對銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表，核對銀行存款明細科目， 以防相關(guān)表檔遺漏。 整改結(jié)果： (1).出納人員從銀行獲取銀行對賬單，已整改安排由財務(wù)部會計人員從銀行索取銀行對 帳單。 (2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未有專人復核，已整改由資金部負責人復核，并且簽名確 認。 4、企業(yè)財務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況 存在問題：

16、公司財務(wù)制度體系建設(shè)不完善，相關(guān)制度沒有更新，存在部分已在執(zhí)行的工 作流程，沒有形成書面制度文件。 整改措施：公司依據(jù)企業(yè)會計制度，企業(yè)會計準則，企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律 法規(guī)，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點，完善相關(guān)財務(wù)管理制度，并將已經(jīng)實際執(zhí)行的制度書面固化。根 據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化，及時修訂更新相關(guān)制度。 整改結(jié)果：現(xiàn)已補充部分制度：如會計人員繼續(xù)教育管理制度、會計檔案管理辦法 等。后續(xù)據(jù)實補充修訂，進一步完善公司制度建設(shè)，并嚴格遵照執(zhí)行。 5、母公司對子公司財務(wù)管理和控制情況 存在問題：公司對子公司的資金情況進行不定期的財務(wù)、審計專項檢查，財務(wù)、審計檢 查資料尚未形成明確、固定的制度控制。 整改

17、措施：發(fā)布公司相關(guān)審計、財務(wù)檢查工作規(guī)范制度，后續(xù)對子公司檢查結(jié)果形成書 面報告材料。對子公司財務(wù)人員的錄用、晉升、調(diào)動均通過母公司集團財務(wù)中心審核，報母 公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。子公司經(jīng)營支出須經(jīng)母公司進行審批。由子公司填寫申請審批后轉(zhuǎn) 深圳財務(wù)中心進行審批，最后經(jīng)董事長批準。母公司資金部負責人對子公司日常資金進行監(jiān) 控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日報表到母公司資金部負責人，負責人根據(jù)資金申請情 況郵件指令補充收付款所需資金。 整改結(jié)果：公司制定發(fā)布 內(nèi)部審計制度，對子公司專項檢查結(jié)果出具了書面的內(nèi)部 審計、檢查報告材料。通過整改，進一步加強巡檢工作管理，規(guī)范人員招聘流程、切實履行 好資金審

18、批權(quán)限，不斷提升財務(wù)、審計檢查工作效率，保證公司資產(chǎn)安全。 三、證監(jiān)局走訪提出問題及整改情況 深圳證監(jiān)局于xxxx年12 月份對我公司現(xiàn)場走訪檢查了有關(guān)財務(wù)制度、資金管理、財務(wù) 核算、內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)等相關(guān)方面問題，針對證監(jiān)局提出的問題，我公司按照要求已全 部整改并取得良好的效果，現(xiàn)就整改情況報告如下： 1. 關(guān)于票據(jù)管理問題存在問題：支票管理登記、領(lǐng)用記錄不齊全、規(guī)范。只有領(lǐng)用記錄，未有登記購買記錄。整改措施：建立票據(jù)管理登記臺賬，嚴格登記購買支票日期、數(shù)量及支票號碼、簽收人、單位等票據(jù)信息。 整改結(jié)果：票據(jù)管理在整改中已按要求改正。嚴格票據(jù)管理，完善了臺賬登記內(nèi)容，并 遵照執(zhí)行。 2.

19、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記問題 存在問題：缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。 整改措施：專項活動自查開展時，即已安排出納補錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬，貴局在走 訪過程中已補錄了大部分月份日記賬。 整改結(jié)果：手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補錄完畢，后續(xù)出納嚴格按照要求及時登記、日清月結(jié)。 3. 關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報銷用借款問題 存在問題：存在關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管在公司有臨時借款， 此借款全部為日常出差用的臨時借款。 整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān) 事、高管立即歸還所借日常未報銷完款項。公司發(fā)布了防范大股東及關(guān)聯(lián)方資

20、金占用專項 制度，并且已遵照執(zhí)行。整改結(jié)果：經(jīng)過整改公司在xxxx年12月31 日前所有關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)在公司的日常出 差部分借款已報銷，未報銷借款部分已全部歸還公司。 四、 持續(xù)完善事項的長效機制和責任人 通過此次會計基礎(chǔ)工作專項自查整改活動，我公司根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定結(jié)合公司自 身的實際財務(wù)管理情況及時修訂和完善財務(wù)會計流程體系，建立了財務(wù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化 的長效機制。對公司存在的問題進行了深刻剖析和反思，并進行了認真整改，進一步提高我 公司財務(wù)會計管理工作。今后我們將不斷學習有關(guān)法律、法規(guī)和>規(guī)章制度，加強與監(jiān)管 部門的聯(lián)系，不斷提高依法規(guī)范運作的水平。 （二） 根據(jù)xx市審計局

21、關(guān)于開展2009年度財政財務(wù)收支自查自糾工作的通知精神，我局 結(jié)合自身實際情況，對本單位的財政財務(wù)收支情況進行了認真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如 下： 一、健全組織，強化領(lǐng)導為確保此次自查工作順利進行，我局成立了以紀檢書記為組長的自查自糾清查小組，積 極開展自查自糾工作。 二、嚴格清查，不走過場成立清查小組后，局領(lǐng)導要求認真學習文件精神，對照自查內(nèi)容進行自查。做到不走過 場不留死角，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。 三、認真自查，及時自糾按照xx市審計局開展xxx年度財政財務(wù)收支自查自糾工作的通知的要求，我局對本 單位執(zhí)行財經(jīng)紀律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進行了自 查。篇

22、三：財務(wù)自查報告 2009年度原堤學校 財務(wù)工作自查報告紅旗區(qū)洪門鎮(zhèn)原堤學校 2009.12原堤學校財務(wù)工作自查報告為深入貫徹落實國家、省、市關(guān)于治理中小學亂收費問題的指示精神，進一步規(guī)范中小 學收費行為，加強財務(wù)監(jiān)督和管理，嚴肅財經(jīng)紀律，提高學校資金使用效益，促進我校教育篇二：財務(wù)自查整改報告 關(guān)于財務(wù)工作整改情況報告根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會深圳監(jiān)管局關(guān)于在深圳轄區(qū)上市 公司全面深入開展規(guī)范 財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知（深證局 發(fā)2010109號）的要求，我司開展了此次 專項活動自查工作，制 定了自查方案，已完成了第一階段的自查工作，現(xiàn)將本次專項活動第 二階段的整改情況報告如下： 一、

23、整改活動開展情況公司根據(jù)貴局下發(fā)的2010109號關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全 面深入開展規(guī)范財務(wù)會 計基礎(chǔ)工作專項活動的通知（以下簡稱通 知）要求，以及調(diào)查問卷、常見問題中 對相關(guān)具體問題的描 述，我司2010年11月20日前開展了第一階段的自查工作，認真分 析 了自查中發(fā)現(xiàn)的問題，確定了具體整改期限，明確整改責任人。對 深圳證監(jiān)局走訪過程中提 出的問題，我們已嚴格按照要求整改。在對 相關(guān)問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務(wù) 所的意見、建議。本 次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式督促、跟進整改進度，落實整 改 情況。 二、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況根據(jù)通知的目標和要求，各公司的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作應(yīng)

24、達到 以下要求： （一）各公司應(yīng)當建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財務(wù)管理 1組織架構(gòu)，做到崗位職責清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離， 相互制約；財務(wù) 會計人員具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計從 業(yè)資格；公司對財務(wù)會計人員后續(xù)教育 有制度性安排。 （二）各公司應(yīng)當根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司 自身經(jīng)營特點的財務(wù)管 理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確 制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當履行的決策程 序。制度中應(yīng)包含責任 追究條款，對需要進行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰 措施以及責任追究機構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責任追究應(yīng)與績效 考核掛鉤。各公司應(yīng)當建立財務(wù)會計

25、相關(guān)負責人管理制度，對財務(wù)負責人和 會計機構(gòu)負責人的任職 條件、職責、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財務(wù)會 計相關(guān)負責人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會審議批 準。 （三）各公司應(yīng)加強財務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財務(wù)信息 系統(tǒng)的獨立性，不得與 控股股東、實際控制人共用財務(wù)信息系統(tǒng)，也 不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查 詢、修改公司財務(wù)信息 系統(tǒng)的權(quán)限；公司的財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當符合會計電算化相關(guān)規(guī)定的要 求，滿足公司的實際需要；公司應(yīng)加強對財務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限 的管理。 （四）各公司應(yīng)當加強會計核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，憑證填制符 合要求，會計檔案歸檔 及時、保管安全；應(yīng)當切實提高會計核算和財 務(wù)信息披露

26、水平，能獨立編制合并財務(wù)報表和 報表附注；應(yīng)當根據(jù)企 業(yè)會計準則及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營 特 2 點，制定明確、恰當?shù)臅嬚?，并在財?wù)報表附注中詳細披露，不 得以企業(yè)會計準 則中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。 根據(jù)上述通知要求（一），我們在自查中依托財 務(wù)管理組織架構(gòu)， 明確了各崗位職責、優(yōu)化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化，及時進 行 了修訂更新；對集團內(nèi)各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計，了解會 計人員是否具備從業(yè)資格； 在2010年12月份公司組織安排了“財務(wù) 部門2011年度教育訓練計劃”。根據(jù)上述通知要求（二），自查中公司根據(jù)深圳證券交易所股票上市規(guī)則、中華人民共

27、和國會計法、企業(yè)會計準則、會計基 礎(chǔ)工作規(guī)范、會 計電算化管理辦法、會計檔案管理辦法、企業(yè) 內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī)及公 司章程的規(guī)定，具體制定了 公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實施細則，如：財務(wù)負責人制度 等。 此次整改中又補充完善了會計人員繼續(xù)教育管理制度、會計檔案 管理辦法等制度。 根據(jù)上述通知要求（三），自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強建設(shè)和 管理，公司erp 系統(tǒng)已升級至用友8.9.0版本，人員操作權(quán)限由信息 部嚴格控制，職責分明。為適應(yīng)公司發(fā) 展需要，公司已增加了費用預 算模塊，采用用友軟件中的集團預算應(yīng)用模式，包括深圳、蘇

28、州、南 昌的預算與業(yè)務(wù)報銷都使用了該模式進行管理，從預算管理設(shè)定、預 算表的編制、 預算的控制與分析，以及日常報銷的業(yè)務(wù)均按照集團模 式統(tǒng)一進行。這種模式有利于集團的 集中管控，并能夠獨立部署預 3 算與報銷的it系統(tǒng)，利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模 塊，主要為設(shè)備、 工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等 全部流程都在erp系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn) 請購單采用系統(tǒng)打印代替 手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷、委外加工、 人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使 用。根據(jù)上述通知要求（四），自查中公司進一步強調(diào)憑證填制規(guī)范要求，摘要簡明清晰、科目使

29、用規(guī)范、合理。會計檔案及時歸檔、保 管，制定了會計 檔案管理辦法，并已遵照執(zhí)行。根據(jù)企業(yè)會計 準則及相關(guān)規(guī)定，制定了具體明確的適 合公司生產(chǎn)經(jīng)營特點的記賬 基礎(chǔ)和記量屬性、外幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認原則、存貨核算 方法 等相關(guān)會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。 針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下： 1.財務(wù)人員和機構(gòu)設(shè)置基本情況存在的問題：財務(wù)部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。 整改措施：根據(jù)會計法、深圳市會計條例中對會計人員 資格的相關(guān)規(guī)定，按照深圳市會計條例中第十條：“取得會計從 業(yè)資格證書的人員， 方可從事會計工作”要求，公司對集團內(nèi)各公司 會計人員基本情況進行統(tǒng)計，審查各會計人

30、員的從業(yè)資格，通知未取 得會計證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財務(wù)人 員 招聘錄用條件之一。 整改結(jié)果：未取得會計證人員將在2011年6月份深圳財政局會 4 計證資格考試報名期間內(nèi)考取，12月參加財會電算化考試，預計年 底可取得會計從業(yè) 資格證書。 2.會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細賬核對， 只是核對正確，未對結(jié) 果簽字確認。 整改措施：進一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責，完善各往 來對賬手續(xù)，從此次財務(wù)會計基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會計已按月及 時與蘇州、南昌子 公司往來對賬，在次月10號前完成對賬工作，由 雙方簽章確認，現(xiàn)已遵照執(zhí)行。

31、整改結(jié)果：從2010年11月起銷售會計已對內(nèi)部往來對賬雙方 簽章確認，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督 執(zhí)行。 3.資金管理和控制情況存在問題： (1).出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單；(2). 部分銀行存款余額調(diào)節(jié) 表未復核。 整改措施： (1).明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由其他會 計人員從銀行索取銀行 對帳單，做到相互牽制，明確責任； (2).監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整，并且指定專人 復核，在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后，對銀行存款余額調(diào)節(jié) 表統(tǒng)一填制匯總表，核對銀行存款明細科目， 以防相關(guān)表檔遺漏。 整改結(jié)果：5篇二：衛(wèi)生院半年財務(wù)檢查通報自查整改報告 衛(wèi)生

32、院半年財務(wù)檢查通報自查整改報告縣衛(wèi)計局計財股： 我院收到衛(wèi)計局關(guān)于上半年財務(wù)工作檢查情況的通報后，院領(lǐng)導高度重視。迅速組織院 委會及相關(guān)人員召開了專題會議，認真吸取通報總結(jié)的各兄弟單位好的經(jīng)驗，好的做法，以 半年工作檢查作為一面鏡子認真查找我院在財務(wù)管理中存在的問題和漏洞，總結(jié)經(jīng)驗找差距， 并對檢查通報中存在的問題統(tǒng)一進行及時整改。 一、加強專項資金管理，及時補發(fā)所撥村室專項資金，所有撥發(fā)村室專項資金已全部發(fā) 放到位，不挪用，擠占專用資金，真正做到?？顚Ｓ谩?二、加強制度管理，及時制訂了院財務(wù)管理制度，“三公經(jīng)費”管理制度。建立了以* 為組長，*為副組長，*、*、*、*等同志組成的“三公經(jīng)費”

33、管理領(lǐng)導小組，明確 責任，具體分工，各負其責，堅決貫徹執(zhí)行衛(wèi)生計生局下發(fā)的關(guān)于嚴格控制“三公經(jīng)費”的 管理制度，特別是對業(yè)務(wù)招待費的控制。今年上半年業(yè)務(wù)招待費比去年同期下降了34%。堅 決控制“三公經(jīng)費”下降比例。 三、嚴肅財經(jīng)紀律，規(guī)范財經(jīng)手續(xù)，每張發(fā)票支出必須由經(jīng)手人，證明人簽字后再由分 管財經(jīng)院長簽字后方能報銷，每張支出發(fā)票必須認真填寫清楚五要素，即時間、品名、數(shù)量、 單價、金額一要素也不能缺，品名多的發(fā)票必須附有明細清單作為附件。 四、嚴格執(zhí)行物價政策，成立物價管理領(lǐng)導小組，基藥嚴格實行 零利潤銷售。中草藥嚴格執(zhí)行物價政策規(guī)定的收費標準的規(guī)定，按進價順加20%，將原 來的庫存中草藥都已

34、下調(diào)零售價格，統(tǒng)統(tǒng)調(diào)為在進價的基礎(chǔ)上順加20%利潤。 五、加強固定資產(chǎn)管理。已組織專班對各科室財產(chǎn)、器械進行認真的清點盤存，進行逐 筆登記，各科負責保管財產(chǎn)的負責人簽字負責保管。以便以后財產(chǎn)進行核對，丟失損壞科室 照價賠償。將盤存財產(chǎn)在電腦上進行分科、分類登記，并建立財產(chǎn)臺賬，做到帳實相符。并 及時登記增加，減少變動情況。 *衛(wèi)生院 2014年8月17日篇三：財務(wù)自查自糾情況報告 財務(wù)自查自糾情況報告 柳城縣社沖中心小學財務(wù)管理規(guī)范自查報告 一、學?；厩闆r： 柳城縣社沖中心小學地處柳州市西北面，位于柳城縣最南端,距縣城約60多公里,與柳江 縣洛滿鎮(zhèn)和柳州監(jiān)獄五監(jiān)區(qū)相鄰。學校原為柳城縣社沖初級

35、中學校址，創(chuàng)辦于1989年秋，2008 年秋學期社沖初級中學撤并到柳城縣鳳山初級中學，社沖中心小學在原社沖中學校址實行寄 宿制辦學。校園總面積30畝,總建筑面積約6673m2。學校五室齊全，各室配備擁有量均達國 家級三級標準要求，“普九”各項指標均達到上級要求。全鄉(xiāng)小學共有在職公辦教師106人， 醫(yī)護人員1名。校長、教導主任崗位培訓合格率為100%。社沖中心?，F(xiàn)有教職員工61名， 教師合格率100%。中心校現(xiàn)有在校學生455人,寄宿生328人。全鄉(xiāng)小學入學率為100%，完 成率為100%，輟學率為零，全鄉(xiāng)小學生犯罪率為零。 二、學校財務(wù)管理情況： （一）學校嚴格實行“集中管理，分校核算”的財務(wù)

36、管理體制。遵守上級有關(guān)文件的規(guī) 定成立學校財務(wù)領(lǐng)導小組，校長任組長。我中心校設(shè)立一個銀行基本戶，一個銀行專戶，中 心校所管轄的各學校以報帳形式來報帳，我鄉(xiāng)目前設(shè)立有主管會計一名、會計二名，出納一 名，8所村完小設(shè)立有報帳員各一名。學校的報帳員由有財務(wù)經(jīng)驗的、嚴守職業(yè)道德的人員 專任或兼職管理。我鄉(xiāng)的財務(wù)人員隊伍比較大，業(yè)務(wù)素質(zhì)較好，有會計證1人，財務(wù)人員中本科學歷3名，大專學歷6名，中專3名。幾年來，中心校財務(wù)人員共獲17人次各類獎勵， 我校在2004年以來連獲縣教育局開展的中小學校會計報表評比一等獎。每位財務(wù)人員都能兢 兢業(yè)業(yè)，勤勞肯做，有較強的業(yè)務(wù)水平和強的責任心。其中韋莉萍會計能按時參加

37、上級相關(guān) 部門舉辦的財務(wù)繼續(xù)教育培訓。其他會計及報賬員也能參加本鄉(xiāng)有關(guān)的財務(wù)業(yè)務(wù)培訓，參加 上級相關(guān)部門舉辦的財務(wù)繼續(xù)教育培訓相對較少，今后要積極主動參與。 （二）學校財務(wù)制度建設(shè)相對完善。我校根據(jù)有關(guān)文件要求，建立健全財務(wù)管理的有關(guān) 制度：建立有社沖小學財務(wù)制度社沖小學預算管理制度社沖小學收費管理制度社 沖小學內(nèi)部牽制制度社沖小學收支審批制度、社沖小學收支稽核制度、社沖小學公用 經(jīng)費管理制度、社沖小學寄宿生生活費 朝陽【wlsh0908】整理 管理制度、固定資產(chǎn)管理制度等制度。學校領(lǐng)導、財務(wù)人員認真履行職責，嚴格遵 守有關(guān)制度，使學校經(jīng)費更好地為教育教學服務(wù)。 （三）學校財務(wù)管理規(guī)范。學校財

38、務(wù)管理嚴格實行“收支兩條線”的管理制度，嚴格執(zhí) 行編制預算制度。學校年度預算編制領(lǐng)導小組，按要求及學校的實際情況編制了年度預算， 并通過教代會或教師大會，預算合理后上交主管部門。在資金使用上，我校做到了專款專用， 不存在擠占其它費用的現(xiàn)象。在開支中，我校按照少花錢多辦事的原則，節(jié)省開支，每月的 開支嚴格按預算執(zhí)行，做到不超支每月可用資金。財政部門按時足額下?lián)芄媒?jīng)費，學校公 用經(jīng)費主要用于學校正常的教育教學，包括辦公費，水電費，培訓費，差旅費，校舍維修費 等。在公用經(jīng)費管理中成立財務(wù)領(lǐng)導小組。開支過程中，學校先組織領(lǐng)導、教師代表、報帳 員做好預算，待預算批準后再支出，不存在用公用經(jīng)費發(fā)放教師和

39、津貼補貼、教學獎勵等人 員經(jīng)費的情況。 為了規(guī)范財務(wù)管理，節(jié)約開支，使教育經(jīng)費合理使用，學校成立財務(wù)監(jiān)督小組，監(jiān)督小 組成員由領(lǐng)導班子、教師代表組成，每學期對學校的收支票據(jù)進行審核，并將結(jié)果公示。會 計在辦理賬務(wù)時做到實事求是、細心審核、加強監(jiān)督，嚴格執(zhí)行財務(wù)紀律，按照財務(wù)制度和 會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的要求進行財務(wù)會計工作。財務(wù)領(lǐng)導小組成員在審核原始憑證時，對不 真實、不合格、不合法的原始憑證敢于指出，堅決不予報銷；對記載不準確、不完整的原始 憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補充。保證我校財務(wù)專款專用，不擠占挪用，各種票 據(jù)手續(xù)齊備，規(guī)范合法，購買物品的發(fā)票必須有經(jīng)手人、驗收人，領(lǐng)導簽名方可有

40、效，確保 了我校財務(wù)的真實、合法、準確、完整，增強了民主理財意識，提高財務(wù)管理的透明度，切 實發(fā)揮了財務(wù)核算和監(jiān)督的作用。我校認真落實執(zhí)行國家關(guān)于“兩免一補”的惠民扶持政策，對家庭經(jīng)濟困難學生進行摸 底排查，學生本人提出書面申請，由村民委核實，使家庭經(jīng)濟困難學生享受寄宿困難生活補 助費，并將享受的學生名單在校內(nèi)、各村民委張榜公布，接受社會各界監(jiān)督，使家庭經(jīng)濟困 難學生得到享受寄宿困難生活補助費學校固定資產(chǎn)實行分工管理，做到權(quán)責統(tǒng)一。教學設(shè)備、電化教學設(shè)備由教導處確定專 人管理，房屋、建筑物和管理用具由分管領(lǐng)導管理，各室的公共物品由各室負責人管理。學 校建立固定資產(chǎn)的賬卡制度，做到學校根據(jù)每一件

41、固定資產(chǎn)的不同特點設(shè)立賬卡，予以登記， 使用單位或個人也要按品名登記明細賬卡，以便查對。 朝陽【wlsh0908】整理 我校建立了學校校務(wù)公開制度，并嚴格落實。公開欄中將學校的收費依據(jù)、收費項目、 收費金額，每期的收支情況，家庭貧困學生享受免費教科書名單等在公開欄處進行公示。 （四）學校財務(wù)記帳憑證較規(guī)范，帳簿基本符合要求，每年有財務(wù)報告。學校專門設(shè)有 財務(wù)檔案柜，財務(wù)檔案專人負責管理。財務(wù)檔案管理嚴格按有關(guān)規(guī)定進行整理、分類、編號、 保管、使用、銷毀。三、自查自評情況 按柳州市中小學財務(wù)管理規(guī)范驗收評分標準，通過學校自查自評（按中心校），分值 如下： 1.管理體制：17.4分； 2.制度建設(shè)：12.3分； 3.財務(wù)管理：36.8分； 4.會計核算：23分。共：89.5分 四、存在問題 1、由原來中學轉(zhuǎn)下來的一筆普九欠債的應(yīng)付款掛帳已有幾年,由于找不到債權(quán)人核實, 現(xiàn)無法及時清理。 2、固定資產(chǎn)的報廢、報損不夠及時。 3、由于2009年3月主管會計韋莉萍會計借調(diào)縣教育局，新接手的會計不是專業(yè)會計， 所以有極少數(shù)原始憑證的填制可能不符合會計基礎(chǔ)工作規(guī)范要求出賬，對有些票據(jù)沒取 得正式發(fā)票也要求不夠。 在今后的工作中，爭取更加完善學校資產(chǎn)的管理，注重年度預算，把學校的每項支出都 納入預算