恒昌財(cái)富中心財(cái)務(wù)付款及報(bào)銷制度[全文]

1、恒昌財(cái)富中心財(cái)務(wù)付款及報(bào)銷制度財(cái)務(wù)部20133.4.165 目 錄3第一章 總則 3第一條 目的 3第二條 適用范圍 3第二章 資金借支的管理 3第三條 資金借支及審批流程 4第四條 備用金的管理 4第五條 審批流程 4第六條 補(bǔ)充說明 5第三章 報(bào)銷的管理 5第七條 對原始憑證的要求 6第八條 采購報(bào)銷的管理 6第九條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)、市場費(fèi)用的管理 7第十條 差旅費(fèi)的管理 8第十一條 市內(nèi)交通費(fèi)的管理 8第四章 附則 第一章 總則第一條 目的為加強(qiáng)公司資金的管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金的使用效率，保證公司資金的安全，特制定本規(guī)定。第二條 適用范圍本規(guī)定適用于恒昌本部及各分公司。第二章 資金借支

2、的管理第三條 資金借支及審批流程（一） 公司員工因業(yè)務(wù)需要借款的，需由經(jīng)辦人填制借款單，注明借款用途、借款金額、借款單位等，并按照以下程序進(jìn)行款項(xiàng)的借支：1、日常辦公費(fèi)用借款：按照審批流程，由各相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核及審批后辦理款項(xiàng)的借支。2、低值易耗品采購及固定資產(chǎn)采購借款，按公司人力行政部發(fā)布的固定資產(chǎn)管理辦法執(zhí)行，先填寫相應(yīng)的采購申請單并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，辦理款項(xiàng)的借支手續(xù)。3、對于已簽訂合同的各類業(yè)務(wù)款項(xiàng)的支付，要以合同規(guī)定的條款作為付款依據(jù)。付款時(shí)除提供有效憑證外，還要提供合同文本。（二） 借支款項(xiàng)要及時(shí)報(bào)銷， 除長期（一個(gè)月以上）連續(xù)出差的情況外，應(yīng)做到前清后借。前次借款無故未報(bào)銷者，不

3、得再借款。特殊原因不能及時(shí)報(bào)銷時(shí)，要經(jīng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部門辦理續(xù)借手續(xù)。（三）對于借款超過三個(gè)月仍未歸還且未辦理續(xù)借手續(xù)的，財(cái)務(wù)部門將通知人力資源部從當(dāng)月工資中扣還。當(dāng)月扣款上限為工資的50%，當(dāng)月扣款不足的以后月份繼續(xù)扣除。（四）借款金額要根據(jù)借款用途決定，接受財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督。公款對私人原則上不借。（五） 有審批權(quán)限的人員自己發(fā)生的借款和報(bào)銷需經(jīng)上級審批人審批，不得以員工名義申請、自己審批。（六）急需借款、報(bào)銷但審批人出差的情況下，審批人可以電子郵件或手機(jī)短信方式審批，先行辦理；出差結(jié)束后審批人須補(bǔ)辦正常的審批簽字。第四條 備用金的管理公司個(gè)別崗位需要備用金，由所在部門負(fù)

4、責(zé)人提出申請，經(jīng)總裁審批限額后到財(cái)務(wù)部借支。公司對備用金的使用從嚴(yán)掌握，當(dāng)本人調(diào)離該崗位時(shí)必須交回備用金。備用金支出的范圍：日常零星開支，包括：辦公費(fèi)、郵遞費(fèi)、差旅、交通、通訊、水電費(fèi)等，還有一些緊急支出；原則上千元以上的，能夠?qū)Y(jié)算的，都另行申請；備用金報(bào)銷流程與其他款項(xiàng)一樣，使用后及時(shí)報(bào)銷，補(bǔ)足備用金。第五條 審批流程借款審批流程借款人部門經(jīng)理/總監(jiān)副總裁/總裁財(cái)務(wù)經(jīng)理出納付款費(fèi)用報(bào)銷審批流程無借款或借款金額與報(bào)銷金額不一致的：借款人部門經(jīng)理/總監(jiān)副總裁/總裁會(huì)計(jì)審核財(cái)務(wù)經(jīng)理出納付款已付款且報(bào)銷金額與借款金額一致的：借款人部門經(jīng)理/總監(jiān)副總裁/總裁會(huì)計(jì)審核核銷借款特殊說明市場活動(dòng)費(fèi)用的借

5、款與報(bào)銷，需要市場部審核；人力相關(guān)的成本費(fèi)用的借款與報(bào)銷，需要人力行政部審核；固定資產(chǎn)和其他低值易耗品的暫支與報(bào)銷，需要行政部審核。第六條 補(bǔ)充說明1、如相關(guān)審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定授權(quán)委托人，指定授權(quán)委托人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力。2、資金審批權(quán)限可由總裁書面授予，財(cái)務(wù)部備案。3、付款金額重大者（叁萬元及以上），應(yīng)至少提前兩天通知財(cái)務(wù)部。第三章 報(bào)銷的管理第七條 對原始憑證的要求（一） 從外單位取得的原始憑證應(yīng)為真實(shí)、合法、規(guī)范的有效票據(jù)1、單位名稱要填寫公司全稱2、金額的大小寫要相符，字跡要清楚，不得有涂改痕跡；3、發(fā)票上要有開具日期；4、發(fā)票上要蓋有開票方的發(fā)票專用章或財(cái)

6、務(wù)章（必須是全章）。（二） 各部門按其負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)所屬公司，確定開票單位：1、北京恒昌匯財(cái)投資管理有限公司：理財(cái)各部2、北京恒昌惠誠信息咨詢有限公司：貸款部和貸款服務(wù)部3、北京恒昌德盛信用管理有限公司：信審部和車貸部4、北京恒昌利通投資管理有限公司：總經(jīng)辦、銷售支持與客戶服務(wù)部、市場部、產(chǎn)品部、財(cái)務(wù)部、人力行政部、法務(wù)部（三） 內(nèi)部填制的費(fèi)用報(bào)銷單、差旅費(fèi)報(bào)銷單、市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷單等原始憑證要按規(guī)定填寫。日期、部門、經(jīng)手人、金額等所列明細(xì)項(xiàng)目要逐項(xiàng)填寫，大小寫金額必須一致，不得涂改刮擦，所有單據(jù)一律用膠水粘貼，不允許用釘書釘、別針等，粘貼時(shí)應(yīng)粘貼牢固，領(lǐng)款人不得代簽，如代簽需出具有效證明，否則不予報(bào)

7、銷；（四） 憑證簽字一律使用鋼筆或簽字筆。（五） 報(bào)銷單據(jù)粘貼順序：費(fèi)用報(bào)銷單、差旅費(fèi)報(bào)銷單、市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷單等報(bào)銷單據(jù)應(yīng)把主要單據(jù)放在首張，然后粘貼發(fā)票，其次在逐次粘貼如業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請、出差報(bào)告等相關(guān)附件。第六條 費(fèi)用報(bào)銷控制原則財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)每周三和周五收取報(bào)銷單據(jù)，并在兩個(gè)工作日內(nèi)審核完畢，審核通過的單據(jù)移交出納，出納每周二進(jìn)行報(bào)銷款的支付；審核未通過的單據(jù)，會(huì)計(jì)統(tǒng)一退回各部門接口人處。財(cái)務(wù)部只接收各部門財(cái)務(wù)部接口人提交或快遞郵寄的報(bào)銷單據(jù)，除指定的財(cái)務(wù)接口人外其他人發(fā)來快遞或遞交報(bào)銷單，財(cái)務(wù)不予接受，各部門接口人在向財(cái)務(wù)移交單據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫單據(jù)移交表，也可以通過電子郵件發(fā)送移交表。外地分公司

8、的借款及報(bào)銷單據(jù)由總部設(shè)定接口人，業(yè)務(wù)行政部負(fù)責(zé)對接外地分公司業(yè)務(wù)部門的單據(jù)，人力行政部負(fù)責(zé)對接外地分公司的后臺(tái)部門。報(bào)銷時(shí)間必須在費(fèi)用發(fā)生后1個(gè)月內(nèi)；費(fèi)用發(fā)生時(shí)間原則上以發(fā)票日期為準(zhǔn)，差旅費(fèi)以回公司日期確認(rèn)。對于費(fèi)用發(fā)生后一個(gè)月（含節(jié)假日、公休日）未報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部將每超過1日（從滿一個(gè)月開始計(jì)算）按照費(fèi)用總額的1%計(jì)算滯納金，并在報(bào)銷金額中予以扣除。逾期3個(gè)月（不含）以上的費(fèi)用不能報(bào)銷。費(fèi)用報(bào)銷日期按單據(jù)遞交財(cái)務(wù)部日期確認(rèn)。第八條 采購報(bào)銷的管理 （一） 購入的低值易耗品由人力行政部入庫簽收，報(bào)銷時(shí)除提供正式發(fā)票外，還要提供簽收表。（二） 固定資產(chǎn)的報(bào)銷固定資產(chǎn)的報(bào)銷憑入庫單、辦公設(shè)備需求單

9、、采購申請單、驗(yàn)收單、固定資產(chǎn)卡片復(fù)印件及相關(guān)票據(jù)等報(bào)賬。（三） 辦公用品、福利用品采購的報(bào)銷公司辦公用品及福利用品由人力行政部統(tǒng)一采購，員工實(shí)行領(lǐng)用制。報(bào)銷時(shí)除提供正式發(fā)票外，還要提供辦公用品及福利用品的購物小票或購物清單。第九條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)、市場費(fèi)用的管理（一）業(yè)務(wù)招待費(fèi)及市場推廣品（禮品）的開支除總裁、副總裁、其他公司高管人員之外的所有人員必須逐級請示并填寫“業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請單”。如果員工出差在外地，來不及填寫“業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請單”須電話請示，事后補(bǔ)填申請單附在費(fèi)用報(bào)銷單后面，否則不予報(bào)銷。（二）市場推廣費(fèi)按市場部發(fā)布的市場費(fèi)用管理規(guī)定（理財(cái)端及貸款端）執(zhí)行，報(bào)銷時(shí)提供經(jīng)過審批的市場活動(dòng)費(fèi)用

10、申請表；市場費(fèi)用由市場部逐筆登記，按預(yù)算控制，保證?？顚Ｓ谩＃ㄈ┒Y品無論金額大小均需提供購物小票(或購物清單)。第十條 差旅費(fèi)的管理根據(jù)出差地的不同，城市分類如下：一類城市包括：直轄市、省會(huì)城市、經(jīng)濟(jì)特區(qū)（深圳、珠海、汕頭、廈門、海南）、廣東省以及沿海開放城市（大連、秦皇島、煙臺(tái)、青島、連云港、南通、寧波、溫州、福州、北海）。二類城市包括：一類城市以外的其他地區(qū)（二）公司報(bào)銷以下出差費(fèi)用：長途交通費(fèi)、房屋租賃費(fèi)、賓館住宿費(fèi)、出差地市內(nèi)交通費(fèi)、出差補(bǔ)貼及其他費(fèi)用（機(jī)場建設(shè)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、送票費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、郵寄費(fèi)等）。以上費(fèi)用必須為出差期間因公事所發(fā)生的費(fèi)用，其他如洗衣費(fèi)、付費(fèi)電視頻道及酒店娛樂健身費(fèi)

11、用等由個(gè)人開支，公司不予承擔(dān)和報(bào)銷。（三）差旅交通報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1、出差往返機(jī)場、火車站的市內(nèi)交通費(fèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷。乘坐機(jī)場大巴、地鐵、公共汽車者另給予20元/次的交通補(bǔ)助。2、交通費(fèi)用應(yīng)按實(shí)際發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷，如打折機(jī)票等應(yīng)在相應(yīng)的票據(jù)上注明實(shí)際費(fèi)用后報(bào)銷。3、因公出差到外埠的市內(nèi)交通費(fèi)，在一類城市出差，按每人每天60元憑票報(bào)銷，在二類城市出差按每人每天40元憑票報(bào)銷。特殊情況要另做說明報(bào)總裁批準(zhǔn)方可報(bào)銷；4、員工應(yīng)根據(jù)出差事項(xiàng)的緊急程度及交通便利等因素選擇交通工具，交通工具的標(biāo)準(zhǔn)為：飛機(jī)限乘普通艙，輪船限乘三等艙，火車限乘硬座（臥）。（四） 差旅伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)1、 伙食費(fèi)實(shí)行包干制，伙食費(fèi)補(bǔ)助天數(shù)，以交

12、通票據(jù)起、止日期及時(shí)間為依據(jù)，每人每天補(bǔ)助80元，12：00以前出差的補(bǔ)助按全天計(jì)算，12：00點(diǎn)以后出差的補(bǔ)助按半天計(jì)算；早12：00點(diǎn)以前出差歸來的補(bǔ)助按半天計(jì)算，12：00以后出差歸來的補(bǔ)助按全天計(jì)算；陪同總裁出差實(shí)報(bào)實(shí)銷，不再享受各類補(bǔ)助。2、 有招待餐發(fā)票報(bào)銷，每餐扣伙食補(bǔ)助的40%；由對方提供伙食的，不再享受伙食補(bǔ)助； 對出差時(shí)間相對較長，出差人員較多的情況，由有關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo)決定需要集體用餐的，公司統(tǒng)一負(fù)責(zé)用餐，不再享受出差伙食補(bǔ)助。（五）差旅住宿報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1、員工應(yīng)根據(jù)出差性質(zhì)、連續(xù)出差時(shí)間等決定選擇租房還是住賓館。連續(xù)出差超過一個(gè)月的工程項(xiàng)目組原則上應(yīng)選擇在當(dāng)?shù)刈夥?，租房費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)

13、當(dāng)?shù)厍闆r確定，由總裁審批后報(bào)財(cái)務(wù)部備案；2、 如住賓館，住宿費(fèi)憑發(fā)票在限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷，低于限額標(biāo)準(zhǔn)按實(shí)報(bào)銷，超過標(biāo)準(zhǔn)部分，由個(gè)人自理。住宿標(biāo)準(zhǔn)如下：a、總裁、副總裁實(shí)報(bào)實(shí)銷。b、各總監(jiān)、部門經(jīng)理住宿標(biāo)準(zhǔn)為一類城市300元/天，二類城市240元/天。c、公司其他員工住宿標(biāo)準(zhǔn)為一類城市240元/天，二類城市200元/天。3、同性別員工同地出差必須同住，住宿標(biāo)準(zhǔn)按照級別高者確定。4、凡接待單位已負(fù)擔(dān)住宿費(fèi)的不享受補(bǔ)助。 5、參加會(huì)議或展覽按會(huì)議標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定處理，但必須出具會(huì)議文件或證明。6、出差人員出差期間自行解決住宿的（如住親戚或朋友家等），公司給予相應(yīng)住宿標(biāo)準(zhǔn)50%的補(bǔ)貼。7、一次多地出差，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)可以合并計(jì)算，以節(jié)余補(bǔ)超支。第十一條 市內(nèi)交通費(fèi)的管理（一）市內(nèi)交通費(fèi)用是指公司員工因工作在本市乘坐公交車、地鐵、輕軌和出租車而發(fā)生的費(fèi)用。（二）員工在市內(nèi)聯(lián)系業(yè)務(wù)，目的地如為輕軌、地鐵、公交沿線，應(yīng)就近乘坐。