2021年審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目完成情況半年總結(jié)

1、 2021年審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目完成情況半年總結(jié)撰寫人：_日 期：_2021年審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目完成情況半年總結(jié)今年_至_月份，我局以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹落實(shí)自治區(qū)審計(jì)廳“改進(jìn)方法、加大力度、保證質(zhì)量、提高效率、文明審計(jì)”的工作思路，緊緊圍繞我旗經(jīng)濟(jì)建設(shè)大局和旗委、政府中心工作，按照市審計(jì)局的總體部署，抓好三個(gè)重點(diǎn)（即：民生工程、公共投資、財(cái)政預(yù)決算審計(jì)），充分發(fā)揮審計(jì)保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”功能；審計(jì)中，狠抓重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)部門、重點(diǎn)資金和事關(guān)人民群眾利益的財(cái)政_的審計(jì)監(jiān)督，為維護(hù)我旗財(cái)經(jīng)秩序、規(guī)范財(cái)政資金使用、加強(qiáng)宏觀管理、促進(jìn)預(yù)算改革、加強(qiáng)廉政建設(shè)發(fā)揮了積極作用。上半年審計(jì)單位_個(gè)，

2、比去年同期增加_%，查出違規(guī)行為金額_萬元，較去年同期減少_%；應(yīng)上交財(cái)政_萬元，較去年同期減少_%。審計(jì)后避免損失_萬元。主要開展了以下工作：一、審計(jì)項(xiàng)目完成情況（一）繼續(xù)深化本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)今年，旗本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，主要審計(jì)了本級(jí)財(cái)政預(yù)算內(nèi)外收支完成情況及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況、債務(wù)變化情況、稅收完成及政策執(zhí)行情況。審計(jì)突出了三個(gè)方面：一是突出對(duì)重點(diǎn)單位、重點(diǎn)資金的審計(jì)監(jiān)督。重點(diǎn)單位有：財(cái)政局、地稅局、收費(fèi)局、國(guó)資局、開發(fā)區(qū)財(cái)政局等單位。重點(diǎn)資金是：扶貧資金、農(nóng)業(yè)開發(fā)資金、水利建設(shè)資金、生態(tài)建設(shè)資金等。二是繼續(xù)跟蹤我旗財(cái)政債務(wù)變化狀況，規(guī)范債務(wù)管理，遏止盲目欠債，樹立科學(xué)理財(cái)觀念。三是以

3、真實(shí)性審計(jì)為基礎(chǔ)。通過審計(jì)，真實(shí)反映旗本級(jí)財(cái)政的收支狀況，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供真實(shí)可靠依據(jù)。審計(jì)結(jié)果表明，旗財(cái)政執(zhí)行了旗人大批復(fù)預(yù)算，依據(jù)人大批準(zhǔn)數(shù)安排了預(yù)算支出。在財(cái)力緊缺、資金調(diào)度困難的情況下，財(cái)稅部門在旗委、政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，各有關(guān)部門的支持配合下，齊心協(xié)力，進(jìn)一步加強(qiáng)稅收征管力度，合理調(diào)度資金，努力增加財(cái)政收入，為我旗經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)穩(wěn)定做出了重要貢獻(xiàn)。審計(jì)中也發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行及管理存在不規(guī)范問題，有待進(jìn)一步改進(jìn)和完善。存在的主要問題：一是旗財(cái)政局給企業(yè)違規(guī)出借財(cái)政資金_萬元（上年數(shù)）；二是國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司其他應(yīng)收款_萬元，其中有_萬元形成實(shí)質(zhì)性支出，成為潛在赤字；三是國(guó)資局賬戶應(yīng)收款_萬元，其中

4、實(shí)質(zhì)性支出_萬元，成為潛在赤字；四是樹林召經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)財(cái)政局給企業(yè)違規(guī)出借財(cái)政資金_萬元；五是樹林召經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)財(cái)政局將土地出讓金收入_萬元計(jì)入暫存款未上繳財(cái)政。針對(duì)存在問題，我局提出了三條改進(jìn)建議：一是財(cái)政部門要嚴(yán)格執(zhí)行中華人民共和國(guó)預(yù)算法、中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例及總預(yù)算會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行核算，真實(shí)反映當(dāng)年度財(cái)政收支情況，有計(jì)劃地消化潛在赤字，努力化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，確保財(cái)政正常有效運(yùn)行；二是進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)預(yù)算內(nèi)外資金的監(jiān)督、管理，財(cái)政部門應(yīng)嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定合理使用，禁止向非預(yù)算單位出借財(cái)政資金，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益；三是財(cái)政及有關(guān)部門應(yīng)加強(qiáng)債務(wù)管理，壓縮負(fù)債搞建設(shè)，樹立科學(xué)理財(cái)觀念。旗

5、財(cái)政及世行項(xiàng)目辦要加強(qiáng)世行貸款清理與回收工作，加大回收力度，保證按期收回貸款。我局代表旗政府在旗_委會(huì)上所作的本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)報(bào)告受到了旗_委會(huì)的充分肯定。（二）加強(qiáng)了政府投資項(xiàng)目審計(jì)在政府投資項(xiàng)目審計(jì)中，我局以規(guī)范建設(shè)資金管理使用、提高資金使用效益為目標(biāo)。重點(diǎn)檢查了建設(shè)項(xiàng)目資金的投入、使用情況，同時(shí)揭露高估冒算、截留、挪用等問題。至_月底，對(duì)達(dá)旗_年度市政工程竣工決算審計(jì)、達(dá)旗就業(yè)服務(wù)局人才勞動(dòng)力市場(chǎng)竣工決算審計(jì)、達(dá)旗_年王愛召等鎮(zhèn)醫(yī)院施工建設(shè)工程竣工決算審計(jì)等_項(xiàng)工程竣工決算進(jìn)行了審計(jì)，審計(jì)工程量_萬元，審計(jì)后避免損失_萬元。查出的主要問題是，部分工程結(jié)算報(bào)價(jià)偏高，共核減工程款_萬

6、元。（三）對(duì)_個(gè)行政事業(yè)單位_至_年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)進(jìn)行了審計(jì)為規(guī)范財(cái)務(wù)管理，重點(diǎn)檢查有無擠占挪用_，亂收費(fèi)以及損失浪費(fèi)等問題，檢查是否認(rèn)真貫徹執(zhí)行“收支兩條線”和有關(guān)政策規(guī)定，我局對(duì)旗黨校、城建局、園林局_至_年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題是城建局用不合規(guī)單據(jù)入賬_元。（四）對(duì)世界銀行貸款達(dá)旗結(jié)核病控制項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，達(dá)旗疾控中心建立了較為完善的治療體系，結(jié)核病人轉(zhuǎn)診率達(dá)_%，結(jié)核病人追蹤到位平均率為_%。該項(xiàng)目實(shí)施以來，投入資金_萬元。其中，旗財(cái)政撥入結(jié)核病防治業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)_萬元。配備了專職人員和部分設(shè)備，使疾病防治工作逐步走向了規(guī)范化。（五）正在開展的

7、審計(jì)項(xiàng)目一是達(dá)旗環(huán)保局、農(nóng)牧局_至_年財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)正在實(shí)施中，農(nóng)牧局現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)已完成；二是樹林召鎮(zhèn)_至_年財(cái)政決算審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)已結(jié)束，國(guó)土局局長(zhǎng)離任審計(jì)正在實(shí)施；三是廉租房資金審計(jì)及審計(jì)調(diào)查現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)已結(jié)束。二、以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹落實(shí)了自治區(qū)審計(jì)廳“改進(jìn)方法、加大力度、保證質(zhì)量、提高效率、文明審計(jì)”的工作方針為了改進(jìn)審計(jì)工作、提高審計(jì)質(zhì)量、完善審計(jì)管理，我局認(rèn)真貫徹落實(shí)了自治區(qū)審計(jì)廳“改進(jìn)方法、加大力度、保證質(zhì)量、提高效率、文明審計(jì)”的工作方針，將審計(jì)工作納入了科學(xué)化、規(guī)范化發(fā)展軌道。具體表現(xiàn)在以下幾方面：在“改進(jìn)方法、加大力度”方面，我們根據(jù)我旗蘇木鎮(zhèn)和行政事業(yè)單位實(shí)行集中核算的特

8、點(diǎn)，首先，改變以往那種就賬論賬的審計(jì)方式，注重從賬外挖掘線索，深入項(xiàng)目實(shí)施地調(diào)查了解，深入分析相關(guān)數(shù)據(jù)增減變化所包含的實(shí)質(zhì)內(nèi)容，由此獲取有價(jià)值的線索。其次，將審計(jì)和審計(jì)調(diào)查結(jié)合起來，充分利用審計(jì)調(diào)查涉及面廣和易于開展以及能獲取從賬面無法得到的線索的特點(diǎn)，擴(kuò)大審計(jì)視野。在“保證質(zhì)量、提高效率”方面，我們采取把精力全部集中到提高審計(jì)質(zhì)量上來。一是嚴(yán)格按照規(guī)范的審計(jì)程序開展審計(jì)，程序不規(guī)范、不合法不允許出審，決不能在這方面出差錯(cuò)；二是加強(qiáng)了審計(jì)質(zhì)量控制。審計(jì)組長(zhǎng)、主審就是提升審計(jì)質(zhì)量的直接責(zé)任人。審計(jì)組長(zhǎng)、主審要擔(dān)當(dāng)重任，要以優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量的標(biāo)準(zhǔn)來規(guī)范我們的審計(jì)工作，確保提高審計(jì)質(zhì)量；三是注重加強(qiáng)

9、審理復(fù)核工作。復(fù)核人員以高標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)要求來對(duì)待每一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，不讓一個(gè)不合格的“審計(jì)產(chǎn)品”下線。在保證審計(jì)質(zhì)量的同時(shí)，審計(jì)組努力提高審計(jì)工作效率，以最低的審計(jì)成本來完成每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目。在編制審計(jì)方案時(shí)從時(shí)間安排、人員配備、審計(jì)方法等方面著眼，做到高效、節(jié)時(shí)、不浪費(fèi)審計(jì)力量。審計(jì)過程中，審計(jì)組充分利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行輔助審計(jì)，應(yīng)用計(jì)算機(jī)取數(shù)、計(jì)算、匯總、分析。既提高了審計(jì)效率、節(jié)約了審計(jì)成本，又能保證審計(jì)數(shù)據(jù)詳實(shí)準(zhǔn)確。在“文明審計(jì)”方面，全面提高審計(jì)干部的素質(zhì)，樹立“文明審計(jì)”理念。上半年，我們_審計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀，把全體審計(jì)干部的工作理念統(tǒng)一到這一理論上來，引導(dǎo)審計(jì)人員以科學(xué)審計(jì)、服務(wù)大局為目

10、標(biāo)，一切從人民群眾的需要出發(fā)，一切著眼于人民群眾的根本利益，當(dāng)好國(guó)有資產(chǎn)的“守護(hù)者”和“把門人”，切實(shí)保障地方經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展。其次，加強(qiáng)了審計(jì)干部廉政教育，實(shí)行廉潔從審制度。一是認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹審計(jì)署新“八不準(zhǔn)”審計(jì)紀(jì)律；二是加強(qiáng)黨性、黨風(fēng)、黨紀(jì)教育和職業(yè)道德教育；三是實(shí)行審計(jì)人員執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律監(jiān)督卡反饋制度和審計(jì)錯(cuò)弊責(zé)任追究制度。做到了警鐘長(zhǎng)鳴、防患于未然；四是領(lǐng)導(dǎo)班子成員親自深入審計(jì)一線，以身作則，率先垂范，及時(shí)_協(xié)調(diào)審計(jì)工作，及時(shí)解決了審計(jì)工作存在的問題。此外，我局針對(duì)今年審計(jì)工作量大、重點(diǎn)多、涉及面廣、任務(wù)重的特點(diǎn)，進(jìn)行了妥善安排和周密部署，同時(shí)要求領(lǐng)導(dǎo)班子成員全力以赴，親自深入審計(jì)一線及時(shí)協(xié)調(diào)解決存在問題，確保審計(jì)工作順利進(jìn)行；要求全體審計(jì)干部發(fā)揚(yáng)勇挑重?fù)?dān)、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、團(tuán)結(jié)拼搏、無私奉獻(xiàn)的精神，為全面完成_年審計(jì)工作任務(wù)而努力奮斗。半年來，經(jīng)過我局全體干部的共同努力，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)，提高了審計(jì)效率、改進(jìn)了審計(jì)方法。同時(shí)也存在問題