關(guān)于裝飾材料有限公司授信評(píng)估的調(diào)查報(bào)告

1、關(guān)于裝飾材料有限公司年度授信評(píng)估的調(diào)查報(bào)告 一、客戶基本概況法定名稱：市裝飾材料有限公司，成立于年10月，行業(yè)分類：塑料制品業(yè)，注冊(cè)時(shí)間：年10月25日，注冊(cè)地址：泗陽(yáng)縣經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)東區(qū)，天津路9號(hào)，企業(yè)性質(zhì)：自然人獨(dú)資企業(yè)，注冊(cè)資本：450萬(wàn)元，法定代表人李大武。擁有一名股東李大武，無(wú)關(guān)聯(lián)企業(yè)。經(jīng)營(yíng)范圍：pvc扣板及配套線條生產(chǎn)、銷售；自營(yíng)和代理商品及技術(shù)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)。二、財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)情況分析1、資產(chǎn)情況該企業(yè)目前總資產(chǎn)1479萬(wàn)元。固定資產(chǎn)1002萬(wàn)元，主要為：土地17畝，評(píng)估價(jià)值102萬(wàn)元；現(xiàn)有房屋9050平方米，總價(jià)值500萬(wàn)元，其中廠房7000平方米，職工宿舍1500平方米，辦公樓面積5

2、50平方米；機(jī)器設(shè)備400萬(wàn)元（折舊后），主要為pvc扣板生產(chǎn)線16條和建筑模板生產(chǎn)線1條以及相應(yīng)配套設(shè)備，具體附清單。流動(dòng)資產(chǎn)542萬(wàn)元，其中貨幣資金15萬(wàn)元；庫(kù)存原材料、半成品、及產(chǎn)成品330萬(wàn)元（見(jiàn)附件清單），主要原材料為pvc樹(shù)脂、光油、穩(wěn)定劑、鈦粉等；應(yīng)收賬款70萬(wàn)元（明細(xì)提供全部為個(gè)人往來(lái)，單筆金額較小，總共33筆，均為銷售應(yīng)收款）；應(yīng)他應(yīng)收款127萬(wàn)元（為法人對(duì)外投資臨時(shí)借出款）。2、負(fù)債情況該企業(yè)目前總負(fù)債571萬(wàn)元，主要為短期借款450萬(wàn)元（其中江蘇農(nóng)合行250萬(wàn)元、江蘇銀行200萬(wàn)元，全部為我單位保證擔(dān)保）、應(yīng)付賬款119萬(wàn)元（明細(xì)提供全部為個(gè)人往來(lái)，單筆金額較小，總共30

3、筆，合計(jì)金額119萬(wàn)元，主要為購(gòu)買原材料欠款）。3、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況企業(yè)現(xiàn)有生產(chǎn)線16條，滿負(fù)荷月產(chǎn)量可達(dá)35萬(wàn)平方，調(diào)查時(shí)根據(jù)企業(yè)提供的3月份日?qǐng)?bào)表、出庫(kù)單、賬務(wù)明細(xì)反映產(chǎn)量在23萬(wàn)平方，按照均價(jià)15元/平方，生產(chǎn)時(shí)間為11個(gè)月，企業(yè)年銷售額為3790萬(wàn)元，但是根據(jù)企業(yè)提供的2010年全年銷售額為2500萬(wàn)元，另外根據(jù)企業(yè)提供的銀行往來(lái)明細(xì)平均每個(gè)月往來(lái)為290萬(wàn)元，平均賬齡為1.5個(gè)月，測(cè)算其年銷售額為2300萬(wàn)元，與企業(yè)提供的報(bào)表數(shù)據(jù)基本吻合，所以報(bào)表反映銷售額基本真實(shí)，由此倒推測(cè)算企業(yè)2010年月產(chǎn)值在15萬(wàn)平方，企業(yè)2010年生產(chǎn)銷售能力只達(dá)到43%，情況不是很理想。企業(yè)貸款從去年10月

4、份開(kāi)始由250萬(wàn)元增加至450萬(wàn)元，主要用于擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，此次調(diào)查時(shí)月產(chǎn)量已經(jīng)達(dá)到23萬(wàn)平方，所以對(duì)于該企業(yè)應(yīng)每個(gè)月盤點(diǎn)核實(shí)其日?qǐng)?bào)表、出庫(kù)單等由此測(cè)算其生產(chǎn)能力占比。從公司電費(fèi)繳納情況來(lái)看，企業(yè)2009年用電量每月在9萬(wàn)元，2010年用電量每月在16萬(wàn)元左右，事實(shí)上公司自正式投產(chǎn)以來(lái)企業(yè)產(chǎn)量在逐步增加，從年成立時(shí)的4條生產(chǎn)線發(fā)展到2008年8條生產(chǎn)線、2009年12條生產(chǎn)線、2010年16條生產(chǎn)線，規(guī)模逐漸擴(kuò)大，工人從原有的20人到現(xiàn)有130人。2010年工資每月在17萬(wàn)元左右，公司工資發(fā)放正常，無(wú)拖欠工人工資現(xiàn)象，從工資發(fā)放及企業(yè)電費(fèi)繳納情況來(lái)看企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常。4、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)測(cè)算情況項(xiàng)目

5、公式/說(shuō)明指標(biāo)實(shí)績(jī)備注資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率銷售收入凈額/資產(chǎn)平均余額2500/1129=2.2資產(chǎn)負(fù)債率負(fù)債總額/資產(chǎn)總額555/1552=35.67%前期固定資產(chǎn)投入較大流動(dòng)比率與速動(dòng)比率對(duì)比流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債542/555=0.97資金流動(dòng)性差，短期償債能力弱速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債142/555=0.26綜合資產(chǎn)周轉(zhuǎn)對(duì)比資產(chǎn)增長(zhǎng)率（1379-880）/880=56%貸款增長(zhǎng)率（450-250）/250=80%三非財(cái)務(wù)情況分析1、企業(yè)發(fā)展前景該公司是一家集開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)、銷售及貿(mào)易于一體的小型個(gè)人獨(dú)資扣板生產(chǎn)銷售企業(yè)，公司與多家行內(nèi)企業(yè)建立長(zhǎng)期良好的合作關(guān)系，產(chǎn)品主要銷往江蘇、山東、安徽、河南等地，這些企業(yè)和

6、法人代表李大武均有著多年的合作關(guān)系。另外該公司現(xiàn)已取得了自營(yíng)出口許可證，并已聯(lián)系了部分國(guó)外客戶，也簽訂了外銷訂單，行業(yè)穩(wěn)定性較好。該公司屬于縣工業(yè)園區(qū)管委會(huì)招商引資企業(yè)，政府給予一定的支持。2、企業(yè)管理層素質(zhì)該公司法人代表、投資人李大武自1995年起就在無(wú)錫市華威新型塑料制造有限公司工作，先后任過(guò)班長(zhǎng)、車間主任、沈陽(yáng)分公司制造部經(jīng)理、西安分公司經(jīng)理、公司副總經(jīng)理，法人代表在金融機(jī)構(gòu)無(wú)不良信用記錄。3、組織與人力資源情況企業(yè)組織架構(gòu)等基本情況：該廠為個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，各部門負(fù)責(zé)人由投資人李大武任命。李大武任總經(jīng)理兼法人代表，企業(yè)下設(shè)副總經(jīng)理辦公室、銷售部、行政人事部、財(cái)務(wù)部、采購(gòu)部，企業(yè)具有完備的內(nèi)

7、部工作制度?，F(xiàn)有員工人數(shù)120余人。4、與我公司業(yè)務(wù)合作緊密關(guān)系該公司現(xiàn)有銀行貸款450萬(wàn)元，全部由我公司保證擔(dān)保；其核心資產(chǎn)（房產(chǎn)、土地）全部抵押給我公司作為反擔(dān)保，反擔(dān)保措施較好。四、信用等級(jí)評(píng)估建議根據(jù)以上情況分析，該公司基本情況良好，第一還款來(lái)源較充足，按照我公司法人客戶信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算綜合得分為75分（信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算表附后），屬于bb級(jí)客戶。五、第二還款來(lái)源（反擔(dān)保）評(píng)估分析該企業(yè)現(xiàn)有可用于反擔(dān)保的核心資產(chǎn)有：1、房產(chǎn)9050平方米，2009年下半年建造，產(chǎn)權(quán)明晰，無(wú)產(chǎn)權(quán)糾紛，其中：廠房7000平方米，鋼架結(jié)構(gòu)；職工宿舍1500平方米，磚混結(jié)構(gòu)，三層；辦公樓面積550平方米，磚混結(jié)

8、構(gòu)，二層，綜合估值500萬(wàn)元，可用于反擔(dān)保凈值為：500*0.7=350萬(wàn)元。2、土地17畝，可用于反擔(dān)保凈值為17畝*6萬(wàn)=102萬(wàn)元。3、機(jī)器設(shè)備原值427萬(wàn)元，現(xiàn)估價(jià)342萬(wàn)元，可用于反擔(dān)保凈值為：342*0.4=137萬(wàn)元。根據(jù)以上情況，該公司可用于反擔(dān)保總額合計(jì)為589萬(wàn)元。企業(yè)可用于反擔(dān)?？傤~589萬(wàn)元，現(xiàn)有貸款總額450萬(wàn)元均由我公司擔(dān)保，目前該公司尚有139萬(wàn)元反擔(dān)保額度可用，第二還款來(lái)源比較充足。六、可授信額度分析1、反擔(dān)保綜合能力額度分析根據(jù)該企業(yè)可用于抵押的核心資產(chǎn)凈值為589萬(wàn)元，客戶信用評(píng)級(jí)為bb級(jí)，反擔(dān)保能力覆蓋比率為100%得出，反擔(dān)保綜合能力額度為589*100

9、%=589萬(wàn)元。2、銷售收入額度分析該企業(yè)2010年度銷售收入2500萬(wàn)元，企業(yè)信用評(píng)級(jí)為bb級(jí)，系數(shù)為0.8，銷售定額比率30%。按銷售收入可測(cè)算授信額2500*30%*0.8=600萬(wàn)元。3、資產(chǎn)負(fù)債授信額度分析該企業(yè)2010年度總資產(chǎn)為1379萬(wàn)元，實(shí)際資產(chǎn)負(fù)債率為36%，資產(chǎn)定額比率為70%，企業(yè)評(píng)級(jí)系數(shù)0.8。按資產(chǎn)負(fù)債情況可測(cè)算授信額1379*70%*0.8=772萬(wàn)元。七、結(jié)論綜上所述，從該企業(yè)財(cái)務(wù)情況分析，該企業(yè)目前生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常，固定資產(chǎn)及基礎(chǔ)建筑已初步完成，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率超過(guò)10%，保持較好的增長(zhǎng)勢(shì)頭，產(chǎn)品、市場(chǎng)較為穩(wěn)定，短期內(nèi)尚未面臨產(chǎn)品更新的風(fēng)險(xiǎn)，屬于成長(zhǎng)型公司，但該企業(yè)短期債務(wù)償還能力