公司資金管理制度

1、資金管理制度第一章總則第一條為了加強公司資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，提高資金使用效率，根據(jù)中華人民共和國會計法、企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范基本規(guī)范、現(xiàn)金管理暫行條例等法律法規(guī)規(guī)定和陜西延長石油（集團）有限責(zé)任公司資金管理制度要求，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。第二條本制度所稱資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。第三條公司及所屬各單位、各部門辦理有關(guān)貨幣資金的收入、支出、保管事宜時，應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。第二章資金管理的基本原則和要求第四條公司財務(wù)資產(chǎn)部與所屬各單位財務(wù)部門是會計核算、財務(wù)管理的職能管理部門，資金收支和保管業(yè)務(wù)均由公司財務(wù)資產(chǎn)部與所屬單位財務(wù)部門統(tǒng)一辦理。第五條公

2、司資金管理實行授權(quán)審批制度，根據(jù)公司整體管理需求進(jìn)行授權(quán)，各單位必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行資金管理、審批、結(jié)算。第六條辦理貨幣資金業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)品質(zhì)，忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì)守法，客觀公正，不斷提高會計業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。1第七條為了加強公司的資金管理，提高資金使用效率，公司按照資金預(yù)算制度進(jìn)行“全面計劃、整體協(xié)調(diào)、統(tǒng)籌安排、宏觀控制” ，資金預(yù)算的編制和審批要嚴(yán)格遵循資金預(yù)算流程規(guī)定。（一）公司所屬各單位、各部門應(yīng)加強資金收支業(yè)務(wù)的預(yù)算控制，根據(jù)實際情況上報年度資金預(yù)算。 公司預(yù)算管理委員會匯總編報年度資金預(yù)算上報集團財務(wù)中心。（二）公司以集團財務(wù)中心審批的年度、 月度資金預(yù)算

3、額為依據(jù)，對公司的日常資金管理進(jìn)行全面控制，對各單位（部門）的資金預(yù)算工作起指導(dǎo)性作用。（三）公司各財務(wù)部門負(fù)責(zé)本單位的年、 月資金計劃安排和落實，并在實際工作中控制監(jiān)督資金計劃的執(zhí)行情況。（四）公司各財務(wù)部門設(shè)資金管理崗，負(fù)責(zé)收集本單位所屬各部門、各科室的年（月）度資金計劃，編制本單位的年（月）度資金預(yù)算，提交公司資金預(yù)算管理委員會。（五）公司根據(jù)各單位（部門）年度、月度資金預(yù)算，經(jīng)預(yù)算管理委員會討論批準(zhǔn)，下達(dá)月度資金計劃，是公司月度資金管理的指令性標(biāo)準(zhǔn)。（六）批準(zhǔn)后的月度資金計劃是各單位、各部門資金使用的準(zhǔn)則，必須嚴(yán)格遵守。 預(yù)算外資金的使用由使用部門申請， 公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，經(jīng)預(yù)算管理

4、委員會研究通過并加蓋印章后方可進(jìn)行資金結(jié)算。第八條 審批人依據(jù)財務(wù)收支審批制度，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限；經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批2準(zhǔn)意見辦理資金業(yè)務(wù)。各單位對于重大資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)實行集體決策和審批，防范貪污、侵占、挪用資金等行為發(fā)生。第九條 公司各財務(wù)部門應(yīng)加強資金運行管理， 建立內(nèi)部稽核制度，定期對資金制度執(zhí)行情況進(jìn)行稽核，防止資金風(fēng)險。各財務(wù)部門應(yīng)通過企業(yè)網(wǎng)上銀行查詢功能，對本單位財務(wù)的收支情況予以監(jiān)督，了解其月度資金收支執(zhí)行情況。第十條 建立資金報告制度，編制月度“資金計劃表”和“現(xiàn)金流量表”，進(jìn)行資金運行情況分析，對本單位發(fā)生的重大資金變動事項及時報告，及時掌握資金流向、資金預(yù)算執(zhí)行動態(tài)及結(jié)果。第十一條 嚴(yán)格資金管理崗位職責(zé)分工。涉及到不相容的崗位時，應(yīng)分別由不同人員擔(dān)任，形成內(nèi)部相互牽制機制。至少包括以下幾項：(一 )出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。(二 )銀行預(yù)留印鑒不得由一人保管。(三 )網(wǎng)銀電子證書令牌不得由一人保管。(四 )財務(wù) POS 機業(yè)務(wù)中公司主卡與POS 機使用不得由同一人擔(dān)任。(五 )出納人員應(yīng)妥善保管保險柜鑰匙和密碼，不得隨意轉(zhuǎn)交