公司經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo)責(zé)任制考核方案

1、公司經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo)責(zé)任制考核方案根據(jù)集團(tuán)公司某年經(jīng)濟(jì)（工作）目標(biāo)責(zé)任制考核方案，結(jié)合某年公司經(jīng)營(yíng)管理的工作重點(diǎn)，特制訂本考核辦法：一、考核單位與考核指標(biāo)設(shè)定1、經(jīng)營(yíng)處以實(shí)際綜合效益、化肥銷(xiāo)售量為主要考核指標(biāo)，可控費(fèi)用、月度銷(xiāo)售計(jì)劃完成率、終端網(wǎng)絡(luò)建設(shè)、商品損耗、應(yīng)收（賒銷(xiāo)）款管理、資金周轉(zhuǎn)速度、工作質(zhì)量為輔助考核指標(biāo)。增設(shè)高濃度國(guó)產(chǎn)復(fù)*（包括國(guó)產(chǎn)二銨）銷(xiāo)售量為經(jīng)營(yíng)處單列考核指標(biāo)。2、綜合管理部以公司實(shí)際綜合效益、采購(gòu)量、銷(xiāo)售量、工作質(zhì)量為主要考核指標(biāo)；財(cái)務(wù)部以工作質(zhì)量為主要考核指標(biāo)。二、考核辦法（一）經(jīng)營(yíng)處1、月度銷(xiāo)售計(jì)劃完成率、工作質(zhì)量為月度考核指標(biāo)；國(guó)產(chǎn)復(fù)*（包括國(guó)產(chǎn)二銨）為單列考核指標(biāo)；實(shí)

2、際綜合效益、可控費(fèi)用、終端網(wǎng)絡(luò)建設(shè)、商品損耗、應(yīng)收（賒銷(xiāo)）款管理、資金周轉(zhuǎn)速度為季度跟蹤檢查指標(biāo)和年度考核指標(biāo)。2、月度銷(xiāo)售計(jì)劃完成率、工作質(zhì)量、國(guó)產(chǎn)復(fù)*（包括國(guó)產(chǎn)二銨）考核期限為上月26至本月25日，由綜合管理部負(fù)責(zé)考核，并于本月底前測(cè)算出考核結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)部、分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審批；實(shí)際綜合效益、可控費(fèi)用、應(yīng)收（賒銷(xiāo)）款管理、資金周轉(zhuǎn)速度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)季度跟蹤檢查和年度考核；終端網(wǎng)絡(luò)建設(shè)、商品損耗由綜合管理部負(fù)責(zé)季度跟蹤檢查和年度考核。3、獎(jiǎng)罰辦法（1）根據(jù)經(jīng)營(yíng)處市場(chǎng)容量、經(jīng)營(yíng)規(guī)模及市場(chǎng)成熟度，確定該經(jīng)營(yíng)處年度化肥銷(xiāo)售量基數(shù)。（2）實(shí)際綜合效益計(jì)算口徑為：各經(jīng)營(yíng)處的實(shí)際銷(xiāo)售收入減考核銷(xiāo)售成本（

3、考核銷(xiāo)售成本按分經(jīng)營(yíng)處、分品種加權(quán)平均法計(jì)算），減去該部門(mén)（經(jīng)營(yíng)處）發(fā)生的經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用（運(yùn)雜費(fèi)、倉(cāng)儲(chǔ)保管費(fèi)）、可控費(fèi)用和其他費(fèi)用（商品損耗、保險(xiǎn)費(fèi)、工資、福利費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、租賃費(fèi)、低值易耗品、固定資產(chǎn)折舊、壞帳損失、綜合管理費(fèi)、訴訟審計(jì)費(fèi)、稅金、財(cái)務(wù)費(fèi)用等），減去應(yīng)承擔(dān)總部的費(fèi)用（根據(jù)銷(xiāo)售數(shù)量分擔(dān)）之后，再減去資金占用利息后的余額，扣除33%所得稅后，即為經(jīng)營(yíng)處實(shí)際綜合效益。實(shí)際綜合效益超基數(shù)部分按照5%-10%提取部門(mén)獎(jiǎng)金。如果未完成指標(biāo)的，按未完成部分3-5%扣罰部門(mén)獎(jiǎng)金。（3）各經(jīng)營(yíng)處的化肥銷(xiāo)售（高濃度國(guó)產(chǎn)復(fù)*、國(guó)產(chǎn)二銨除外）在年度銷(xiāo)售數(shù)量的基數(shù)內(nèi)，每噸給予部門(mén)獎(jiǎng)勵(lì)1元；超

4、基數(shù)部分，每噸給予部門(mén)獎(jiǎng)勵(lì)2元；對(duì)完不成年度銷(xiāo)售計(jì)劃的經(jīng)營(yíng)處，按未完成部分的1元/噸扣罰。（4）月度銷(xiāo)售計(jì)劃完成率按銷(xiāo)售計(jì)劃暫行考核辦法執(zhí)行。（5）高濃度國(guó)產(chǎn)復(fù)*（包括國(guó)產(chǎn)二銨）銷(xiāo)售獎(jiǎng)勵(lì)，按照公司某年國(guó)產(chǎn)復(fù)*（二銨）考核辦法執(zhí)行。（6）可控費(fèi)用控制辦法可控費(fèi)用采用按銷(xiāo)售量提成、定額管理的辦法，具體的提成比例根據(jù)06年實(shí)際費(fèi)用支出情況及07年銷(xiāo)售增長(zhǎng)率預(yù)測(cè)確定。財(cái)務(wù)部以公司確定的各經(jīng)營(yíng)單位月度銷(xiāo)售計(jì)劃，給各經(jīng)營(yíng)處預(yù)提可控費(fèi)用的額度，經(jīng)營(yíng)單位可在預(yù)提額度內(nèi)報(bào)支。月末，財(cái)務(wù)部根據(jù)經(jīng)營(yíng)單位實(shí)際銷(xiāo)售數(shù)量的完成情況，結(jié)算可控費(fèi)用的使用情況。各經(jīng)營(yíng)單位根據(jù)公司下達(dá)的銷(xiāo)售費(fèi)用控制原則，必須嚴(yán)格控制可控費(fèi)用的支

5、出。超費(fèi)用部分由經(jīng)營(yíng)單位人員全額自行承擔(dān)。可控費(fèi)用控制指標(biāo)由以下四項(xiàng)組成：? 差旅費(fèi)（包含小汽車(chē)費(fèi)用）：指出差人員的住宿費(fèi)、車(chē)、船費(fèi)，市內(nèi)公交車(chē)費(fèi)、出租車(chē)費(fèi)，小汽車(chē)費(fèi)用（與汽車(chē)有關(guān)的費(fèi)用，如車(chē)輛修理費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、司機(jī)駕駛證年檢、臨時(shí)租車(chē)費(fèi)用及過(guò)橋過(guò)路費(fèi)等）。為使經(jīng)營(yíng)處費(fèi)用水平考核的起跑線(xiàn)一致，以下費(fèi)用不列入經(jīng)營(yíng)處差旅費(fèi)的控制范圍：a：經(jīng)營(yíng)處使用汽車(chē)的保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)，憑發(fā)票按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。b：外派人員的駐外補(bǔ)貼及按公司規(guī)定的回家探親差旅費(fèi)。各經(jīng)營(yíng)處2007年的差旅費(fèi)根據(jù)實(shí)際銷(xiāo)售量按以下原則計(jì)提：尿素、磷肥、鉀肥、進(jìn)口肥等除國(guó)產(chǎn)復(fù)*（包括國(guó)產(chǎn)二銨）外的化肥，按1.0元/噸計(jì)提；國(guó)產(chǎn)復(fù)*（包括國(guó)產(chǎn)二銨），按

6、2.30元/噸計(jì)提。? 郵電費(fèi)： 包括固定電話(huà)費(fèi)、傳真費(fèi)、手機(jī)費(fèi)、文件資料的郵寄費(fèi)等；按實(shí)際銷(xiāo)售量0.55元/噸計(jì)提控制數(shù)。? 業(yè)務(wù)費(fèi)：經(jīng)營(yíng)處的業(yè)務(wù)費(fèi)原則上要求僅限用于當(dāng)?shù)氐墓ど?、稅?wù)、技術(shù)監(jiān)督局等政府職能部門(mén)和部分供應(yīng)商的關(guān)系協(xié)調(diào)，對(duì)終端客戶(hù)和公司內(nèi)部員工，原則上禁止列支。業(yè)務(wù)費(fèi)主要包括招待用的餐費(fèi)、禮品費(fèi)等。業(yè)務(wù)費(fèi)按實(shí)際銷(xiāo)售量0.8元/噸計(jì)提使用（工業(yè)尿素按0.3元/噸計(jì)提）?？紤]各經(jīng)營(yíng)處市場(chǎng)成熟程度差別和淡旺季的因素，規(guī)定各經(jīng)營(yíng)處業(yè)務(wù)費(fèi)預(yù)支基數(shù)為3000元，在3000元基數(shù)的額度內(nèi)，各經(jīng)營(yíng)處可按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支。超基數(shù)3000元使用時(shí)，必須先按業(yè)務(wù)費(fèi)計(jì)提比例彌補(bǔ)預(yù)支基數(shù)3000元后，超基數(shù)

7、部分才是經(jīng)營(yíng)處實(shí)際可使用數(shù)。? 辦公費(fèi)：包括辦公用品、飲用水、刻章、名片印刷、電腦配件（打印耗材、硒鼓、光盤(pán)、墨粉、色帶等）、還有辦公信息設(shè)備的修理費(fèi)（包括復(fù)印機(jī)、打印機(jī)、電腦、投影儀的修理費(fèi)）、文件柜、辦公桌椅等；水電費(fèi)： 租用或自有營(yíng)業(yè)用房和住宿用房支出的水費(fèi)、電費(fèi)。按實(shí)際銷(xiāo)售量0.35元/噸計(jì)提控制數(shù)。以上四項(xiàng)可控費(fèi)用，實(shí)行按月總量控制，超支全額由經(jīng)營(yíng)處個(gè)人承擔(dān)，結(jié)余可延續(xù)到下季或下年使用，其中業(yè)務(wù)費(fèi)的節(jié)約數(shù)，可以用于彌補(bǔ)其他四項(xiàng)費(fèi)用的超支。考慮到經(jīng)營(yíng)處銷(xiāo)售的淡旺季因素，年初差旅費(fèi)、郵電費(fèi)、辦公費(fèi)可按總目標(biāo)的30以?xún)?nèi)預(yù)支。在實(shí)際報(bào)銷(xiāo)中，各經(jīng)營(yíng)處必須憑實(shí)際發(fā)生的有效發(fā)票，經(jīng)經(jīng)營(yíng)處負(fù)責(zé)人和財(cái)

8、務(wù)部審核，送分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，在可計(jì)提控制數(shù)范圍內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。（7）終端網(wǎng)絡(luò)建設(shè)和工作質(zhì)量考核參見(jiàn)公司2007年國(guó)產(chǎn)復(fù)*（二銨）考核辦法、工作質(zhì)量考核辦法的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（8）其他獎(jiǎng)罰對(duì)積極開(kāi)拓經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)以及完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的工作任務(wù)等方面做得較好，年終考核由公司加發(fā)5,00010,000元的總經(jīng)理特別獎(jiǎng)；為鼓勵(lì)新成立和新開(kāi)拓經(jīng)營(yíng)單位員工的工作積極性，對(duì)完成當(dāng)年銷(xiāo)售量和銷(xiāo)售收入指標(biāo)的新成立和新開(kāi)拓經(jīng)營(yíng)單位，公司給予5,00020,000元的總經(jīng)理特別獎(jiǎng)；各經(jīng)營(yíng)處占用公司資金需支付的資金使用成本，按六個(gè)月銀行同期貸款利率計(jì)算。主要考核各經(jīng)營(yíng)單位庫(kù)存商品的資金占用情況和銀行賬戶(hù)上的貨款匯入公司本部的及時(shí)

9、性。規(guī)定對(duì)銀行賬戶(hù)日存款余額超過(guò)10萬(wàn)元而隔日不及時(shí)匯款的部門(mén)，公司將對(duì)銀行對(duì)賬單（一卡通對(duì)帳折）上超10萬(wàn)元的日存款額按月利率0.5%全額計(jì)算部門(mén)罰息。為促使公司員工及時(shí)清理破損包，提高愛(ài)護(hù)公司財(cái)產(chǎn)意識(shí)，商品損耗納入各經(jīng)營(yíng)單位工作質(zhì)量考核的單列指標(biāo)。各部門(mén)商品損耗率應(yīng)控制在該部門(mén)當(dāng)年銷(xiāo)售收入0.01%以?xún)?nèi)。損耗率超過(guò)0.01%，在0.02%0.05%之間的按損耗額的20%扣罰；損耗率超過(guò)0.05%以上的，按損耗額的30%扣罰；對(duì)因責(zé)任性不強(qiáng)、管理不善而造成損失的，按損失額的50%由有關(guān)人員賠補(bǔ)(因自然災(zāi)害造成的人力不可抗力因素除外)。各經(jīng)營(yíng)單位必須在公司批準(zhǔn)的銷(xiāo)售價(jià)格上順價(jià)銷(xiāo)售，特殊情況需低

10、價(jià)銷(xiāo)售必須報(bào)公司綜合管理部，經(jīng)總經(jīng)理書(shū)面審批后執(zhí)行，未經(jīng)同意擅自低價(jià)銷(xiāo)售的，其實(shí)際銷(xiāo)價(jià)與公司指定價(jià)的差額按實(shí)由責(zé)任人賠償。有下列情況之一的，扣減部門(mén)主要負(fù)責(zé)人1,00010,000元責(zé)任獎(jiǎng)，情節(jié)嚴(yán)重的取消當(dāng)年考核：a、未認(rèn)真執(zhí)行公司有關(guān)制度規(guī)定的，內(nèi)部管理混亂的；b、公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的工作完成較差的；c、不顧全局，影響公司整體決策的；d、倉(cāng)庫(kù)、商品、安全管理混亂的；e、部門(mén)印章管理混亂的。（二）管理部門(mén)1、綜合管理部協(xié)調(diào)執(zhí)行公司總經(jīng)理室確定的年度銷(xiāo)售目標(biāo)、年度化肥采購(gòu)目標(biāo)，負(fù)責(zé)協(xié)助市場(chǎng)信息收集、價(jià)格建議，負(fù)責(zé)各經(jīng)營(yíng)處的資源配置、業(yè)務(wù)指導(dǎo)等，對(duì)公司開(kāi)拓新經(jīng)營(yíng)區(qū)域（市場(chǎng)）和經(jīng)營(yíng)品種進(jìn)行市場(chǎng)論證，每

11、月定期提出市場(chǎng)分析報(bào)告、營(yíng)銷(xiāo)建議以及對(duì)公司和經(jīng)營(yíng)處經(jīng)營(yíng)網(wǎng)絡(luò)提出合理化建議，推進(jìn)特約經(jīng)銷(xiāo)網(wǎng)點(diǎn)與終端網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，指導(dǎo)經(jīng)營(yíng)部門(mén)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。其定量考核指標(biāo)確定為實(shí)際綜合效益、采購(gòu)量、銷(xiāo)售量、銷(xiāo)售計(jì)劃完成率、采購(gòu)計(jì)劃與合同執(zhí)行率等；定性考核指標(biāo)為化肥采購(gòu)價(jià)的合理性與發(fā)運(yùn)及時(shí)性、各經(jīng)營(yíng)處的資源配置（品種結(jié)構(gòu)擺布）和調(diào)度、調(diào)價(jià)的合理性與及時(shí)性，并據(jù)工作職責(zé)履行較好和工作計(jì)劃執(zhí)行力較強(qiáng)，公司予以單項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)。具體有：（1）協(xié)調(diào)好與某某集團(tuán)等主要供應(yīng)商的關(guān)系，確保從上述廠家采購(gòu)到w萬(wàn)噸資源，同時(shí)要開(kāi)拓某某地區(qū)等其他廠家的資源，今年?duì)幦∮兴黄啤＃?）負(fù)責(zé)公司年（月、季）度購(gòu)銷(xiāo)存計(jì)劃的制定，并對(duì)經(jīng)營(yíng)處月度銷(xiāo)售計(jì)劃執(zhí)行情況

12、進(jìn)行考核。（3）負(fù)責(zé)國(guó)產(chǎn)復(fù)*（二銨）品種的引進(jìn)與銷(xiāo)售方案的制定并組織實(shí)施，確保全年銷(xiāo)售國(guó)產(chǎn)復(fù)*（二銨）s萬(wàn)噸。（4）負(fù)責(zé)對(duì)各經(jīng)營(yíng)處業(yè)務(wù)流程、規(guī)章制度執(zhí)行情況檢查與考核。（5） 對(duì)公司庫(kù)存商品和應(yīng)收（賒銷(xiāo)）款損失負(fù)有連帶責(zé)任，按個(gè)人實(shí)際賠付額的5%扣罰年度獎(jiǎng)金。（6）對(duì)公司有問(wèn)題商品滯銷(xiāo)負(fù)有連帶責(zé)任，對(duì)滯銷(xiāo)商品承擔(dān)主要責(zé)任，按個(gè)人實(shí)際賠付額的5承擔(dān)損失。2、財(cái)務(wù)部考核參照集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部考核的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。各部門(mén)（員工）必須承擔(dān)公司規(guī)定的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)（工作）目標(biāo)任務(wù)，嚴(yán)格履行部門(mén)（員工）工作崗位職責(zé)和總經(jīng)理室臨時(shí)交辦的工作任務(wù)，全面完成公司下達(dá)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)（工作）目標(biāo)任務(wù)。三、其他規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行公司商品賒銷(xiāo)及應(yīng)收款管理辦法，對(duì)各種逾期應(yīng)收賬款（包括賒銷(xiāo)額度內(nèi)的應(yīng)收款）必須采取措施，抓緊催討；按照“誰(shuí)經(jīng)手，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，對(duì)當(dāng)年發(fā)生的逾期1個(gè)月以上的應(yīng)收賬款（含賒銷(xiāo)商品）考核時(shí)經(jīng)核實(shí)按20%抵減內(nèi)部實(shí)際綜合效益，對(duì)逾期3個(gè)月以上的按50%抵減內(nèi)部實(shí)際綜合效益；對(duì)逾期6個(gè)月以上的按100%抵減內(nèi)部實(shí)際綜合效益；為增強(qiáng)對(duì)賒銷(xiāo)貨款的回籠力度，對(duì)額度內(nèi)出現(xiàn)的壞帳損失，根據(jù)實(shí)際情況由該經(jīng)營(yíng)單位分管領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)個(gè)人實(shí)際賠付額的15%以?xún)?nèi)；違規(guī)操作或超額度賒銷(xiāo)的造成經(jīng)濟(jì)損失的，具體按公司職工風(fēng)險(xiǎn)金管理辦法和商品賒銷(xiāo)及應(yīng)收款管理辦法執(zhí)行；四、公司經(jīng)營(yíng)班子成員與分管部門(mén)的效益掛鉤。公司總經(jīng)理年獎(jiǎng)根據(jù)董