銀行分行客戶授信管理實施細則

1、銀行分行客戶授信管理實施細則（試行）第一章 總 則第一條 根據(jù)中國銀行客戶授信管理辦法（2009年修訂）（銀發(fā)2009205號）及中國銀行信貸管理系統(tǒng)（cm2006）評級授信業(yè)務流程操作指引及信貸管理相關規(guī)定，制定本實施細則。 第二條 客戶授信管理是指運用定性和定量分析相結(jié)合方法核定客戶的最高綜合授信額度，并通過客戶的最高綜合授信額度控制我行融資風險總量的管理制度。 第三條 最高綜合授信額度是指在對客戶實行信用評級的基礎上，通過對客戶經(jīng)營及融資風險狀況的分析判斷，為客戶核定的我行愿意并能夠承受的最高信用風險限額。融資風險總量是以客戶在我行的融資余額，通過設定的融資品種、期限、方式的風險系數(shù)折算

2、出的融資加權(quán)風險值。 第四條 所有與行建立信貸關系的客戶，必須按區(qū)別對待、分類管理的原則，核定最高綜合授信額度，并納入cm2006系統(tǒng)統(tǒng)一管理。 第五條 本實施細則適用于所有與我行已建立或擬建立信貸關系的客戶；與我行已建立或擬建立信貸關系，且為我行客戶提供擔保的客戶。對在我行僅為客戶提供擔保的客戶，如其無在我行融資意向，可暫不納入授信管理。第二章 客戶分類第六條 為了適應分類管理的需要，行客戶分為政策性融資客戶、準政策性融資客戶、商業(yè)性融資客戶、農(nóng)業(yè)小企業(yè)融資客戶、非經(jīng)營性融資客戶、機關與事業(yè)法人融資客戶、新設法人融資客戶、掛帳類客戶8類。 （一）政策性融資客戶：指上一年度在行的政策性融資月均

3、余額占該客戶當年月均流動負債65%（含）以上的客戶（如政策性掛賬貸款列入企業(yè)資產(chǎn)負債表流動負債項，在測算客戶類別時，可從該項中剔除政策性掛帳貸款。下同。）。 （二）準政策性融資客戶：指上一年度在行的準政策性融資月均余額（含商業(yè)性化肥儲備貸款，即在劃分客戶類別時，可將商業(yè)性化肥儲備貸款納入準政策性貸款一并測算。下同。）占該客戶當年月均流動負債80%（含）以上的產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)或加工企業(yè)客戶，或上一年度在行的準政策性融資月均余額占該客戶當年月均流動負債65%（含）以上的其他客戶。 （三）農(nóng)業(yè)小企業(yè)融資客戶。指評級時點按銀監(jiān)會有關規(guī)定認定的小企業(yè)客戶。 （四）非經(jīng)營性融資客戶。指以承擔政府改善農(nóng)業(yè)基礎

4、設施建設或農(nóng)村社會公益事業(yè)項目建設，以政府補貼資金為主要收益來源的客戶。對以自身經(jīng)營收入為主要收益來源的客戶，即使承貸非經(jīng)營性項目貸款，也不得納入非經(jīng)營性融資客戶。 （五）機關與事業(yè)法人融資客戶。指與我行建立信貸關系的機關法人客戶和社會事業(yè)法人客戶，含僅為我行客戶提供擔保的機關法人和社會事業(yè)法人客戶。 （六）新設法人融資客戶。指正在組建或建成投產(chǎn)（經(jīng)營）不足1年的企業(yè)法人客戶，按其融資性質(zhì)可分為在建項目法人客戶和新投產(chǎn)企業(yè)法人客戶。 （七）掛帳類客戶。指評級時點，除掛帳貸款外，在我行沒有其他融資品種的客戶。 （八）商業(yè)性融資客戶。指除上述7類客戶以外的客戶。所有與我行已建立或擬建立信貸關系，及

5、為我行客戶提供擔保的客戶，如無法歸入上述7類客戶，均劃為商業(yè)性融資客戶。其中在我行僅為客戶提供擔保的客戶直接劃為商業(yè)性融資客戶，與我行已建立或擬建立信貸關系，且為我行客戶提供擔保的客戶先按融資品種對應上述7類客戶相關規(guī)定劃分，對無法歸入的，直接劃為商業(yè)性融資客戶。 （九）同時滿足多類客戶劃分標準的客戶分類 1、對于既有政策性融資又有準政策性融資的客戶，如其上年上述兩種融資之和的月均余額占該客戶當年月均流動負債65%（含）以上，按政策性融資額或準政策性融資額取較大值，分別認定為政策性融資客戶或準政策性融資客戶，若兩者相等，則認定為準政策性融資客戶。 2、對既符合非經(jīng)營性融資客戶條件，又符合其他客

6、戶條件的客戶，按非經(jīng)營性融資客戶認定。對既符合新設法人融資客戶條件，又符合除非經(jīng)營性融資客戶外其他各類客戶條件的，按新設法人融資客戶劃分。 3、對既符合農(nóng)業(yè)小企業(yè)融資客戶條件，又符合政策性融資客戶或準政策性融資客戶條件，按照政策性融資客戶或準政策性融資客戶認定。 4、對主要經(jīng)營政策性業(yè)務或準政策性業(yè)務的客戶，按照本辦法規(guī)定達不到政策性融資客戶或準政策性融資客戶標準，確需按照政策性融資客戶或準政策性融資客戶管理的，由省級分行客戶部門認定?？蛻纛悇e一經(jīng)認定，在授信年度有效期內(nèi)，原則上不得變更。 客戶類別一經(jīng)認定，在授信年度有效期內(nèi)不得變更。 第七條 以上所稱上一年度、當年、上年均指年度授信中的上一

7、年度，即2009年年度授信對應2008年。第三章 客戶授信管理第八條 行客戶授信管理堅持“區(qū)別對待、分類管理”的原則。所有與行已建立或擬建立信貸關系的客戶，以及與我行已建立或擬建立信貸關系，且為我行客戶提供擔保的客戶，須核定最高綜合授信額度，并納入cm2006系統(tǒng)管理。 第九條 客戶授信管理，結(jié)合客戶信用評級工作，按年度每年進行一次，即先評級后授信，有效期1年，從審批行審批認定之日起計算。 第十條 客戶授信額度審批權(quán)限。按行年度授權(quán)文件相關規(guī)定執(zhí)行。 第十一條 最高綜合授信額度是指在對客戶實施信用評級的基礎上，通過對客戶經(jīng)營及融資風險狀況的分析判斷，對客戶核定的我行愿意并能夠承受的最高信用風險

8、限額。 （一）融資風險總量是以客戶在我行的融資余額，通過設定的融資品種、期限、方式的風險系數(shù)折算出的融資加權(quán)風險值。對同一客戶發(fā)放的不同形式、不同幣種的信用，都應納入授信管理。即向客戶發(fā)放的本外幣貸款、貼現(xiàn)、貿(mào)易融資、銀行承兌匯票、信用證、保函等折算的融資加權(quán)風險值之和，不得超過客戶的最高綜合授信額度。 （二）客戶最高綜合授信額度等于一般融資授信額度和專項融資授信額度之和。一般融資授信額度是指客戶在正常經(jīng)營情況下，通過cm2006系統(tǒng)設定的程序測算出的融資額度。專項融資授信額度是我行根據(jù)客戶的特殊需要，在信貸風險可控的前提下，按照有關規(guī)定核準的客戶專項融資額。一般融資授信額度和專項融資授信額度

9、實行分別管理，不得調(diào)劑使用。 （三）各類融資客戶在已核定的客戶最高綜合授信額度有效期內(nèi)，因政策性業(yè)務、準政策性業(yè)務和新審批項目貸款的需要，可以調(diào)增專項授信額度。因調(diào)增專項授信額度導致最高綜合授信額度超過原有權(quán)審批行權(quán)限的，應逐級報有權(quán)審批行審查或?qū)徟傂刑貏e授權(quán)除外）。二級分行審批的最高綜合授信額度調(diào)增和特別授信,一律由二級分行填寫中國銀行分行cm2006授信額度申請審批表(附件13)。同時，將最高綜合授信額度調(diào)增請示與調(diào)增前客戶最高綜合授信額度核定通知書報省分行，由省分行在cm2006系統(tǒng)內(nèi)完成操作。 （四）客戶上年度核定的最高綜合授信額度已到期，但本年度新的最高綜合授信額度尚未審定的，可

10、繼續(xù)延用原最高綜合授信額度（不包括公開授信），但沿用期限加已使用期限最長不超過15個月。 （五）在已核定的最高綜合授信額度有效期內(nèi)，客戶發(fā)生下列情況之一的，開戶行應及時報請原有權(quán)審批行批準調(diào)減、直至取消其最高綜合授信額度。 1、經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化，新頒布的法律、法規(guī)可能對其產(chǎn)生重大負面影響。 2、信用等級下降。 3、資產(chǎn)面臨嚴重損失。 4、客戶發(fā)生擠占挪用等重大違約事件。 5、面臨重大訴訟事項（訴訟金額超過客戶凈資產(chǎn)30）。 6、客戶不能按時還款付息，貸款風險明顯增加。 7、定量計算最高綜合授信額度所依據(jù)的財務報表有不真實情況。 8、或有負債總額大幅度增加并超過凈資產(chǎn)。 9、發(fā)生兼并、收購、

11、分立、破產(chǎn)、股份制改造、資產(chǎn)重組等重大變革，對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營起負面影響的。 10、其他影響客戶償債能力的情況。 第十二條 在客戶的最高綜合授信額度內(nèi)，根據(jù)其信用狀況和風險承受能力，可分別實行內(nèi)部授信管理和公開授信管理。（cm2006系統(tǒng)稱為“客戶授信”） （一）內(nèi)部授信管理是指將已核定的客戶最高綜合授信額度作為控制其融資風險總量的最高限額，并依據(jù)此限額對客戶融資總量進行控制的方法。內(nèi)部授信是行內(nèi)部掌握的商業(yè)秘密，不得向客戶透露。凡與行建立信貸關系的客戶，應統(tǒng)一實行內(nèi)部授信管理。對實行內(nèi)部授信管理的客戶，在最高綜合授信額度內(nèi)發(fā)放各類信用，一律按行年度單筆融資授權(quán)管理的相關規(guī)定，由有權(quán)審批行逐筆報批

12、。根據(jù)授信對象不同，客戶用信期限可不同，且不受最高綜合授信額度有效期的約束。 （二）公開授信管理是在已核定的最高綜合授信額度內(nèi)，根據(jù)客戶申請，為符合條件的客戶核定一個公開授信額度，并與客戶簽訂授信協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務，客戶在協(xié)議確定的期限和公開授信額度內(nèi)，可以靈活使用銀行信用的方法。在公開授信額度內(nèi)，須根據(jù)客戶本外幣短期流動資金貸款、承兌、貼現(xiàn)、國際結(jié)算項下的貿(mào)易融資業(yè)務等短期信用的需求，核定分項授信額度，衡量分項貸款額度。客戶在核定信用種類、額度和規(guī)定期限內(nèi)可循環(huán)使用信用。 實行公開授信的對象，必須同時符合以下條件（省級以上認定的黃金客戶不受以下條款限制）： 1、信用等級在aa-級（含

13、）以上。 2、經(jīng)營狀況良好，近2年未出現(xiàn)經(jīng)營虧損。 3、經(jīng)營規(guī)模較大，產(chǎn)品知名度較高。 4、與我行建立信貸關系1年以上，且無不良信用記錄。 公開授信額度的有效期限最長為1年，且須在客戶最高綜合授信額度的有效期內(nèi)。公開授信額度項下的具體信用業(yè)務的發(fā)放日，必須在公開授信額度的有效期限內(nèi)，具體信用業(yè)務的到期日可超過公開授信到期日，但最長不得超過公開授信到期日6個月。在調(diào)減最高綜合授信額度的同時，開戶行要及時提出相應調(diào)減，直至取消公開授信額度的意見，報原審批行批準后執(zhí)行。 （三）特別授信是指行根據(jù)市場情況變化及客戶特殊需要，為客戶追加的超過最高綜合授信額度的授信額。 所有與行建立信貸關系的客戶因商業(yè)性

14、業(yè)務需要增加短期融資而最高綜合授信額度不足時，可申請追加特別授信。必須同時符合以下條件（總行批準的特殊項目不受以下條款限制）： 1、信用等級在aa-級（含）以上。 2、客戶所生產(chǎn)的主要產(chǎn)品供不應求，需要客戶擴大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模。 3、客戶資產(chǎn)負債率明顯下降，償債能力顯著提高，可以承擔更大的風險。 4、客戶經(jīng)濟效益大幅度提高，經(jīng)營活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量大大超過預期。 客戶追加特別授信，由原有權(quán)審批行的上一級行審批，特別授信額度一般應控制在通過cm2006測算的一般融資授信額度的30以內(nèi)，最高不得超過一般融資授信額度的50，期限不得超過最高綜合授信額度的有效期限，且在期限內(nèi)不得周轉(zhuǎn)使用。 特別授信額度沒

15、有審批前，不得超過原最高綜合授信額度發(fā)放新的信用。在特別授信生效和融資額收回時，相應調(diào)增和調(diào)減客戶的最高綜合授信額度，特別授信到期后客戶融資加權(quán)風險值必須壓縮到最高綜合授信額度內(nèi)。 第十三條 客戶授信管理基本方法 （一）政策性融資客戶、準政策性融資客戶、商業(yè)性融資客戶和執(zhí)行企業(yè)核算制度的主要從事商業(yè)性業(yè)務經(jīng)營的事業(yè)法人融資客戶，按照一般法人客戶最高綜合授信額度核定操作，通過系統(tǒng)流程進行一般融資授信額度的測算，同時以客戶部門核定的政策性業(yè)務和準政策性業(yè)務所需要的最高融資余額之和一并錄入cm2006系統(tǒng)中。 （二）農(nóng)業(yè)小企業(yè)融資客戶、非經(jīng)營性融資客戶、新設法人融資客戶、掛帳類客戶和不執(zhí)行企業(yè)核算制

16、度的機關事業(yè)法人融資客戶，按照特殊類客戶最高綜合授信額度核定操作，將其最高綜合授信額度錄入cm2006系統(tǒng)中。 （三）擔保類客戶如與我行已建立信貸關系或擬建立信貸關系，且為我行客戶提供擔保，按照8類客戶劃分標準先確定客戶類別再分別按照一般或特殊類客戶進行最高綜合授信額度的核定。 （四）對符合中國銀監(jiān)會商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險管理指引（2007年修訂）（中國銀監(jiān)會令2007年第12號）要求，實行集團管理且能夠提供合并報表的集團客戶，分別按照8類客戶分類標準進行劃分后，依據(jù)本條（一）、（二）款之規(guī)定核定最高綜合授信額度。 （五）按照中國銀行信貸政策指引（銀發(fā)2008182號）的規(guī)定，對限制類客

17、戶如上年末有融資余額，則將測算的新年度最高綜合授信額度與上年末融資風險總量進行比較，以二者中的較小值核定最高綜合授信額度。對依據(jù)行信貸政策確定為退出類客戶，按上年末融資余額減去今年收回計劃核定最高綜合授信額度。 第十四條 客戶年度財務報告原則上應經(jīng)資質(zhì)良好的會計師事務所審計。開戶行要對財務報告的真實性進行核查，并在授信調(diào)查報告中加以注明。 第十五條 對同一客戶，行系統(tǒng)內(nèi)只能由一個機構(gòu)根據(jù)審批程序和授權(quán)權(quán)限核準其授信方案。對實行總、分公司體制的單一法人客戶，由相關行將分公司生產(chǎn)經(jīng)營情況及在本行信用業(yè)務開辦情況報送到總公司所在行，總公司與我行沒有信用業(yè)務關系的，逐級報送到相關行共同上一級行。由總公

18、司所在行或共同上一級行綜合相關情況，提出總體授信方案，并按規(guī)定權(quán)限核準。 第十六條 對于在行系統(tǒng)內(nèi)兩個（含）以上機構(gòu)有信貸關系的客戶，原則上由其基本賬戶所在行負責提出客戶的授信申請?；举~戶不在行或與基本賬戶開立行沒有信貸關系的，原則上由上級行指定一個機構(gòu)負責提出申請。 對于集團母公司本身的授信由其集團母公司所在地開戶行負責提出申請。集團成員公司的授信由其成員所在地開戶行負責提出申請。 第十七條 對實行總、分公司體制的單一法人客戶，若總、分公司不在一地，且分別在所在地行開戶，有關開戶行則應將各分公司生產(chǎn)經(jīng)營情況及在本行融資情況報送到總公司所在地開戶行，由總公司所在地開戶行綜合相關情況，對總公司

19、進行最高綜合授信額度核定，將該額度分解到各分公司并及時通知各分公司開戶行。如果總公司未在行開戶，由上一級行指定有關分公司開戶行通過其分公司索取總公司相關信息進行最高綜合授信額度的核定，將該額度分解到各分公司并通知其他在我行開戶的分公司。第四章 客戶授信工作組織、評級人員組成及職責第十八條 客戶授信工作由各級行信貸管理部門組織。各級行客戶部門、信貸管理部門是授信的責任部門。工作職責是： （一）省分行信貸管理部門職責。 1、負責本級行授信實施方案制定、修改和解釋。 2、負責轄內(nèi)授信工作的組織、指導和檢查。 3、負責本級行審批權(quán)限內(nèi)授信結(jié)果的審查。 4、負責轄內(nèi)上報總行授信報告、基礎數(shù)據(jù)和基礎資料的

20、審核。 5、負責轄內(nèi)授信人員的業(yè)務培訓。 6、負責轄內(nèi)授信業(yè)務指標的統(tǒng)計、授信檔案的管理等。 （二）二級分行信貸管理部門職責。 1、負責轄內(nèi)的授信工作組織。 2、負責對報送上級行的授信報告、基礎數(shù)據(jù)和基礎資料進行審核。 3、負責本級行權(quán)限內(nèi)客戶授信結(jié)果的審查。 4、負責轄內(nèi)授信業(yè)務的統(tǒng)計、授信檔案的管理等。 （三）有權(quán)審批行客戶部門職責。 1、負責受理下級行上報的授信材料，進行授信調(diào)查，撰寫調(diào)查報告，在授信審查審批表中填寫部門意見。 2、完成調(diào)查環(huán)節(jié)的cm2006相關操作，并將授信材料報同級行信貸管理部門審查。 （四）各營業(yè)機構(gòu)的客戶部門職責。 1、負責授信基礎數(shù)據(jù)和基礎資料的調(diào)查、收集、整理

21、和系統(tǒng)輸入。 2、負責授信額度的初步測算。 3、負責核定政策性、準政策性等客戶的最高貸款額。 4、負責授信的日常監(jiān)測，并根據(jù)監(jiān)測情況及時提出調(diào)整授信的意見和建議。 第十九條 授信人員劃分及職責。授信人員按職責分工，分為運行管理員、專業(yè)管理員、調(diào)查人、調(diào)查負責人、審查人、審查負責人、簽批人。 （一）運行管理員負責設置授信專業(yè)管理員。 （二）專業(yè)管理員可由各行的cm2006系統(tǒng)的管理員擔任。主要負責專業(yè)人員和角色的設置操作；下級行上報的待審查業(yè)務的轉(zhuǎn)發(fā)。 （三）調(diào)查人由各級行客戶部門人員擔任，主要負責授信基礎數(shù)據(jù)和基礎資料的調(diào)查、搜集、整理和系統(tǒng)輸入；授信報告的填制；授信額度的初步測算；調(diào)查人應對

22、授信資料充分性和真實性負責。 （四）調(diào)查負責人由各級行客戶部門主管擔任，主要負責客戶基本情況、財務報表、財務指標、授信額度測算表的復核；對授信額度的審核等。 （五）審查人由基層營業(yè)機構(gòu)分管授信業(yè)務的領導、二級分行和省分行信貸管理部門相關崗位人員擔任，主要負責對下級行上報的客戶授信資料的完整性、合規(guī)性及其授信結(jié)果進行審查。主要審查內(nèi)容包括：客戶概況、資本結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品產(chǎn)銷狀況、經(jīng)濟指標、銀行融資情況、已審批未發(fā)放融資及最高綜合授信額度測算等。對有疑問情況、特例調(diào)整項目、現(xiàn)金流量補錄情況要重點審查。發(fā)現(xiàn)問題，應責成上報行補充資料或退回重報。 （六）審查負責人由基層營業(yè)機構(gòu)的分管授信業(yè)務的領導、二級分行

23、、省分行信貸管理部門負責人擔任，主要負責對下級行上報的資料的完整性、合規(guī)性及其結(jié)果進行審查復核。 （七）簽批人按照年度授權(quán)文件分別由省分行、二級分行的行長或分管授信業(yè)務的行領導擔任。第五章 客戶授信操作流程第二十條 客戶授信一般操作程序： （一）開戶行向?qū)徟刑岢隹蛻魞?nèi)部、公開或特別授信申請。開戶行客戶部門按照總行內(nèi)部、公開或特別授信授權(quán)的有關規(guī)定，將客戶基本信息、財務報表等有關資料錄入cm2006系統(tǒng)，向有權(quán)審批行客戶部門提出客戶內(nèi)部、公開或特別授信申請。 （二）授信調(diào)查。有權(quán)審批行客戶部門收到基層行授信申請后，指定一人為該客戶的授信調(diào)查人，并將該調(diào)查人設置為“授信專管員”。有權(quán)審批行授信調(diào)

24、查人在cm2006系統(tǒng)發(fā)起內(nèi)部、公開或特別授信調(diào)查，對客戶的經(jīng)營狀況、管理水平、信用等級和經(jīng)營前景等進行調(diào)查評價，測算客戶最高綜合授信額度，連同客戶財務資料（其中新開戶企業(yè)應提供客戶前3年和最近月份的財務報表，年度報表原則上應經(jīng)社會權(quán)威資質(zhì)部門審計）和貸款資格、信用等級及基本經(jīng)營情況說明，報本行信貸管理部門。 （三）審查、審議。信貸管理部門根據(jù)客戶部門初步確定的客戶授信額度和總行有關授權(quán)規(guī)定，對屬于本級行審批權(quán)限內(nèi)的授信相關資料進行審查并提出審查意見。對實行內(nèi)部授信的，將相關資料提交本行有權(quán)審批人審批。對實行公開授信或特別授信的，提交本級行貸款審查委員會審議。 （四)審批。有權(quán)審批人收到經(jīng)信貸

25、管理部門提交的客戶內(nèi)部授信方案、或本級行貸審會審議通過的客戶公開授信方案、或客戶特別授信方案后，在授權(quán)范圍和權(quán)限內(nèi)對客戶內(nèi)部或公開、特別授信方案進行簽批。 （五）通知與登記。對經(jīng)有權(quán)審批人簽批的內(nèi)部或公開、特別授信方案，有權(quán)審批人進入cm2006系統(tǒng)進行授信簽批或補錄，有權(quán)審批行信貸管理部門填制通知書，逐級通知開戶行。對客戶實行公開授信管理的，開戶行與客戶簽訂公開授信協(xié)議書。 （六）客戶在已審批的公開授信額度內(nèi)用信時，由開戶行報二級分行信貸管理部門審查，行長（或主持工作的副行長）簽批。 （七）授信檔案管理?？蛻羰谛刨Y料屬于重要的信貸管理資料,客戶授信工作結(jié)束后,信貸管理部門應按客戶、分年度對客

26、戶授信資料進行整理,并按信貸檔案管理的相關規(guī)定進行管理。第二十一條 一般法人客戶最高綜合授信額度核定操作： （一）一般法人客戶是指實行企業(yè)核算制度，能夠按照中國銀行客戶授信管理辦法（2009年修訂）相關規(guī)定，通過cm2006系統(tǒng)流程測算最高綜合授信額度的客戶。包括：政策性融資客戶、準政策性融資客戶、商業(yè)性融資客戶和從事商業(yè)經(jīng)營并實行企業(yè)財務核算制度的機關與事業(yè)法人融資客戶。 （二）一般法人客戶最高綜合授信額度，由一般融資授信額度和專項融資授信額度構(gòu)成，采取定性和定量結(jié)合的方法核定。 一般融資授信額度是指商業(yè)性流動資金融資的授信額度；專項融資授信額度是指除商業(yè)性流動資金之外的各類融資的授信額度，

27、包括政策性業(yè)務融資額度、準政策性業(yè)務融資額度和項目融資額度。專項融資授信額度的核定方法： 1、政策性融資客戶。單純承擔政策性業(yè)務的，按其承擔政策性業(yè)務實際需要的融資額度（含存量部分）核定專項融資授信額度。對兼營準政策性業(yè)務的，按其承擔政策性業(yè)務實際需要的融資額度（含存量部分）、當年經(jīng)營準政策性業(yè)務所需要的最高融資余額兩項之和計算。 2、準政策性融資客戶。單純承擔準政策性業(yè)務的，按當年經(jīng)營準政策性業(yè)務所需要的最高融資余額核定專項融資授信額度。對兼營政策性業(yè)務的，按其承擔政策性業(yè)務實際需要的融資額度（含存量部分）、當年經(jīng)營準政策性業(yè)務所需要的最高融資余額兩項之和計算。 3、商業(yè)性融資客戶。單純經(jīng)營

28、商業(yè)性短期流動資金業(yè)務，其專項融資短期流動資金授信額度為零。承擔基建、技改項目和非經(jīng)營性項目，將已批準的客戶基建、技改項目融資額、非經(jīng)營性項目融資額確定為專項融資授信額度。 兼營政策性業(yè)務的，按其承擔政策性業(yè)務實際需要的融資額度（含存量部分）核定專項融資授信額度；對兼營準政策性業(yè)務的，按當年經(jīng)營準政策性業(yè)務所需要的最高融資余額減去一般融資授信額度的30核定； 對同時兼營政策性和準政策性業(yè)務的，按承擔的政策性業(yè)務實際需要的融資額度（含存量部分）和當年經(jīng)營準政策性業(yè)務所需要的最高融資余額之和減去一般融資授信額度的30核定專項融資授信額度。 承擔政策性業(yè)務實際需要的融資額度（含存量部分），由二級分行

29、客戶部門根據(jù)相關計劃文件和評級時點客戶既有政策性業(yè)務融資余額兩項之和確定。當年經(jīng)營準政策性業(yè)務最高融資余額由二級分行客戶部門按“購得進、銷得出、有效益”的原則，根據(jù)客戶上年庫存情況，參考前三年購銷情況和本年購銷計劃及價格確定。 （四）一般法人客戶最高綜合授信額度核定流程。 開戶行向有權(quán)審批行客戶部門提出申請（開戶行將客戶基本信息、財務報表等資料錄入cm2006系統(tǒng)后上報紙制材料提出申請）有權(quán)審批行客戶部門授信調(diào)查（指定一人為“授信專管員”，對客戶的經(jīng)營狀況、管理水平、信用等級和經(jīng)營前景等進行調(diào)查評價，通過系統(tǒng)測算一般融資授信額度，根據(jù)相關計劃文件、評級時點政策性業(yè)務融資余額、當年經(jīng)營準政策性業(yè)

30、務最高融資余額和項目融資余額核定專項融資授信額度，兩項一并納入cm2006系統(tǒng)流程，連同紙制材料報有權(quán)審批行信貸部門）有權(quán)審批行信貸管理部門審查（根據(jù)客戶部門初步確定的客戶授信額度，對授信相關資料進行審查并提出審查意見。）有權(quán)審批人審批后進行系統(tǒng)簽批有權(quán)審批行信貸管理部門下發(fā)通知書通知書逐級傳遞至開戶行開戶行客戶部門憑通知書登記客戶檔案。 第二十二條 特殊類客戶最高綜合授信額度核定操作 （一）特殊類客戶是指按照中國銀行客戶授信管理辦法不能通過cm2006系統(tǒng)進行測算最高綜合授信額度，需要依據(jù)特殊辦法核定最高綜合授信額度的客戶。包括：非經(jīng)營性融資客戶、農(nóng)業(yè)小企業(yè)融資客戶、新設法人融資客戶、掛帳類

31、客戶和不實行企業(yè)財務核算制度的機關與事業(yè)法人融資客戶。 （二）特殊類客戶最高綜合授信額度核定方法： 1、非經(jīng)營性融資客戶：根據(jù)已審批同意的項目融資金額（含項目配套流動資金，下同）直接核定。 2、農(nóng)業(yè)小企業(yè)融資客戶：根據(jù)其凈資產(chǎn)的2.5倍核定。也可根據(jù)所提供的抵押資產(chǎn)按有關規(guī)定折算后核定最高綜合授信額度。一般情況下，所核定的最高綜合授信額度不應超過500萬元人民幣。 3、新設法人融資客戶： （1）商業(yè)性客戶：按不超過其凈資產(chǎn)的2.5倍核定； （2）政策性客戶：按承擔的政策性業(yè)務實際需要的融資額度（含存量部分）核定； （3）準政策性客戶：由客戶部門按“購得進，銷得出、有效益”的原則核定其所需準政策

32、性最高融資余額，作為最高綜合授信額度。 4、掛帳類客戶：由二級分行客戶部門統(tǒng)一提供評級時點各掛帳類客戶的掛帳貸款余額，交同級信貸管理部門直接認定為最高綜合授信額度。 5、不實行企業(yè)核算制度的機關和事業(yè)法人融資客戶： （1）主要經(jīng)營政策性業(yè)務：按其承擔政策性業(yè)務實際需要的融資額度（含存量部分）核定最高綜合授信額度。 （2）主要經(jīng)營準政策性業(yè)務：按核定的當年準政策性業(yè)務最高融資余額核定最高綜合授信額度。 （3）主要經(jīng)營政策性業(yè)務和準政策性業(yè)務：按其承擔政策性業(yè)務實際需要的融資額度（含存量部分）和核定的當年準政策性業(yè)務最高融資余額核定最高綜合授信額度。 （4）對承擔非經(jīng)營性項目的，按已審批同意的項目

33、融資金額（含項目配套流動資金，下同）直接核定。 （5）除上述之外，如所提供的財務信息經(jīng)過調(diào)整后能夠滿足cm2006系統(tǒng)的要求，則通過cm2006系統(tǒng)授信流程測算最高綜合授信額度，否則，其最高綜合授信額度按凈資產(chǎn)的2.5倍核定。 第二十三條 集團客戶最高綜合授信額度核定操作 （一）集團客戶是指按照中國銀監(jiān)會商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險管理指引（2007年修訂）（中國銀監(jiān)會令2007年第12號）要求，應實行集團管理且按現(xiàn)行企業(yè)會計準則規(guī)定，須編制合并財務報表的集團客戶。 （二）集團客戶最高綜合授信額度的核定，按集團客戶管理權(quán)限分別由有權(quán)管理行負責。一般情況下，屬于跨省際間的集團客戶的由總行負責組織

34、核定，省、區(qū)內(nèi)跨地市或直轄市內(nèi)跨縣市的集團客戶，由所在地省級分行組織核定，地市內(nèi)跨縣集團客戶，由所在地地市級分行組織核定。 （三）集團客戶所屬成員企業(yè)的授信額度之和原則上不得超過集團客戶整體授信額度。對在多家金融機構(gòu)開戶且多頭融資的集團客戶，如其基本賬戶不在行開立，其核定的最高綜合授信額度占比不得超過集團客戶整體授信額度的三分之一。 對以有效資產(chǎn)依法辦理最高融資額抵押擔保的集團客戶，當所提供的抵押擔保額大于等于最高綜合授信額度時，經(jīng)有權(quán)審批行審批，在集團客戶最高綜合授信額度內(nèi)，各成員公司的授信額度可相互調(diào)配使用。 （四）集團客戶用信方式： 1、“統(tǒng)一授信、統(tǒng)一用信”：即在授信時只對集團統(tǒng)一授信

35、，不對所屬成員企業(yè)分別授信；在用信時，由母公司或核心企業(yè)向開戶行提出申請，在經(jīng)有權(quán)審批行批準后，由母公司或核心企業(yè)統(tǒng)一用信，統(tǒng)一歸還。這種形式主要適用于財務集中統(tǒng)一管理，有合并財務報表，內(nèi)部控制較強，且所有成員企業(yè)均屬行信貸支持范圍的集團客戶。 2、“統(tǒng)一授信，分別用信”，即有權(quán)管理行根據(jù)核定的集團最高綜合授信額度和集團各成員企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況、財務情況，將最高授信額度分解為各成員企業(yè)的最高綜合授信額度，但各成員企業(yè)的最高綜合授信額度之和不得超過集團客戶的整體授信額度。各開戶行在成員企業(yè)最高綜合授信額度內(nèi)，按審批權(quán)限分別辦理各成員企業(yè)用信。這種形式主要適用于集團總部對所屬成員的生產(chǎn)經(jīng)營實行計劃控

36、制，有合并財務報表，但各成員企業(yè)財務相對獨立的緊密型集團客戶。 3、“分別授信，分別用信”，即由各有關行分別計算成員企業(yè)的內(nèi)部授信額度并報共同上級行。共同上級行根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的關聯(lián)程度，分析、調(diào)整各成員企業(yè)的授信額度，經(jīng)有權(quán)審批行審批后下達到有關開戶行。成員企業(yè)開戶行在最高綜合授信額度內(nèi)按審批權(quán)限辦理用信。這種形式主要適用于不能提供合并財務報表的集團客戶。 （五） 集團客戶最高綜合授信額度核定流程。 基層行提出集團授信申請（根據(jù)客戶評級資料確定的集團類客戶，將相關授信資料錄入cm2006系統(tǒng)，按管理權(quán)限向有權(quán)審批行客戶部門提交集團客戶授信申請）有權(quán)審批行客戶部門進行調(diào)查（指定一人為該集團客戶授信調(diào)查人，并將其設置為“授信專管員”，確定最高綜合授信額度核定方法，組織對集團各成員企業(yè)最高綜合授信額度調(diào)查，撰寫調(diào)查報告，在cm2006系統(tǒng)中發(fā)起集團客戶授信調(diào)查。）有權(quán)審批行信貸管理部門審查、審議（根據(jù)客戶部門提供的集團授信額度資料，對測算的集團整體和各母、子公司最高綜合授信額度及相關資料進行審查。）有權(quán)簽批人核定最高綜合授信額度并逐級下發(fā)通知開戶行將核定的授信額度錄入cm2006系統(tǒng)。 （1）確定最高綜合授信額度核定方法。有權(quán)