工程經(jīng)濟學(xué) 課程設(shè)計.doc

1、重慶大學(xué)城市科技學(xué)院課程設(shè)計報告書課程名稱： 工程經(jīng)濟學(xué)課程設(shè)計 題 目：學(xué) 院： 專業(yè)班級：學(xué)生姓名： 學(xué) 號指導(dǎo)教師： 總評成績： 完成時間： 摘要工程經(jīng)濟學(xué)課程設(shè)計是在工程經(jīng)濟學(xué)理論課程學(xué)習(xí)之后，通過為期1周的課程設(shè)計實踐教學(xué)，使我們初步掌握工程經(jīng)濟學(xué)所涉及的調(diào)研技能，掌握工程經(jīng)濟學(xué)的原理知識,具有編寫項目可行性研究報告的初步能力，熟練掌握工程項目的經(jīng)濟評價技術(shù)及相關(guān)的財務(wù)報表的編制，以及財務(wù)評價的技能。本課程設(shè)計報告的主要內(nèi)容分為六個部分：項目概況、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及財務(wù)報表的編制、融資前分析、融資后分析、財務(wù)評價說明、財務(wù)評價結(jié)論。根據(jù)本項目的計算，投資利潤率為20.870%15%，資本金利

2、潤率為39.214%15%，所得稅前內(nèi)部收益率為19.902%15%，所得稅后內(nèi)部收益率為15.159%15%，自有資金內(nèi)部收益率為24.248%15%，所得稅前凈現(xiàn)值為12111.042萬元0，所得稅后凈現(xiàn)值為2019.896萬元0，自有資金凈現(xiàn)值為10398.444萬元0；靜態(tài)投資回收期為6.127年8年?？傊?，項目的各項財務(wù)指標(biāo)表明項目具有顯著的盈利能力，同時項目的償債能力強，并具有良好的項目生存能力，因此項目在財務(wù)上可行，但存在一定風(fēng)險，投資者需要謹(jǐn)慎考慮。關(guān)鍵詞：新建項目，財務(wù)報表，財務(wù)指標(biāo)，財務(wù)評價目錄摘要I一、項目概況1二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及財務(wù)報表的編制2三、 融資前分析10（一） 融

3、資前財務(wù)評價指標(biāo)計算11（二） 融資前財務(wù)評價指標(biāo)分析14四、融資后分析15（一）融資后盈利能力分析16（二）融資后償債能力分析16（三）融資后生存能力分析17五、財務(wù)評價說明18六、財務(wù)評價結(jié)論19致謝20參考文獻21附件任務(wù)書附件新建工業(yè)項目財務(wù)評價資料附件評分標(biāo)準(zhǔn)附件學(xué)生自查表一、項目概況重慶三絲棉紡工廠新建項目，其主要技術(shù)和設(shè)備擬從國外引進。廠址位于某城市近郊。占用農(nóng)田約30公頃，靠近鐵路、公路、碼頭，水陸交通運輸方便?？拷饕虾腿剂袭a(chǎn)地，供應(yīng)有保證。水電供應(yīng)可靠。項目基準(zhǔn)收益率為15%，基準(zhǔn)投資回收期為8年。1、生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案：該項目年產(chǎn) A產(chǎn)品 60萬噸。2、實施進度：項目

4、擬兩年建成，三年達產(chǎn)，即在第三年投產(chǎn)當(dāng)年生產(chǎn)負荷達到設(shè)計生產(chǎn)能力的60%，第四年達到80%，第五年達到100%。生產(chǎn)期按8年計算，加上2年建設(shè)期，計算期為10年。二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及財務(wù)報表的編制（一）重慶三絲棉紡工廠項目建設(shè)投資估算1、固定資產(chǎn)投資估算（含漲價預(yù)備費）為60000萬元，其中：外幣3000萬美元，折合人民幣19000萬元（1美元=6.5元）（第一年、第二年金額分別為12000、7000萬元）全部通過中國銀行向國外借款，年利率9%，寬限期2年，償還期4年，等額償還本金。人民幣部分（41000萬元）包括項目自有資金22000萬元，向中國建設(shè)銀行借款19000萬元（第一年、第二年金額分別為

5、10000、9000萬元），年利率5.94%，國內(nèi)借款本息按等額償還法從投產(chǎn)后第一年開始償還。國外借款建設(shè)期利息按復(fù)利累計計算到建設(shè)期末，與本金合計在一起，按4年等額本金法償還。2、流動資金估算為9600萬元，其中：項目自有資金為3600萬元，達產(chǎn)期第一年投入40%，第二年投入20%，第三年投入40%；向中國工商銀行借款6000萬元，年利率為4.94%；三年達產(chǎn)期間，各年投入的流動資金分別為3600萬元、2400萬元、3600萬元（設(shè)定年末）。根據(jù)上述材料，編制資產(chǎn)估算表（表1）如下：表1 重慶三絲棉紡工廠投資估算表注：1、建設(shè)投資自有資金按國內(nèi)貸款投資配比（2200011000、11000）

6、 2、流動資金國內(nèi)借款和自有資金按流動資金各年投資配比（2） 建設(shè)期貸款利息計算1.國內(nèi)貸款建設(shè)期利息(所有計算寫明計算公式及過程) I內(nèi)1 = （0+10000/2）*5.94%=297 萬元I內(nèi)2 = (10000+297+9000/2)*5.94%=878.94 萬元 I內(nèi) =I內(nèi)1+I內(nèi)2 =10000+297+9000+878.94 = 20175.94 萬元2.國外貸款建設(shè)期利息 I外1 = (Pj-1+Aj/2)*i = (0+12000/2)*9% = 540 萬元I外2 = (Pj+Aj/2)*i = (12000+540+7000/2)*9% = 1443.6 萬元 I外

7、=I外1+I外2 = 12000+540+7000+1443.6 = 20983.6 萬元匯總后得輔表1如下輔表1 建設(shè)期貸款利息表單位：萬元（三）固定資產(chǎn)原值及折舊1、固定資產(chǎn)原值 重慶三絲棉紡工廠固定資產(chǎn)原值是由建設(shè)投資和建設(shè)期利息構(gòu)成。 重慶三絲棉紡工廠固定資產(chǎn)原值：60000+I外+I內(nèi) = 63159.542 萬元2、固定資產(chǎn)折舊 根據(jù)課程設(shè)計，固定資產(chǎn)按平均年限法折舊，殘值率為5%。 各年折舊率=（1-殘值率）/ 10=（1-5%）/10=0.095 投產(chǎn)期為3-4年，達產(chǎn)期為4-10年 各年固定資產(chǎn)折舊額=原值*（1-殘值率）/10 =63159.542*（1-5%）/10 =6

8、000.156 萬元3、 固定資產(chǎn)各年凈值 固定資產(chǎn)凈值=上一年固定資產(chǎn)原值-本年固定資產(chǎn)折舊 第三年固定資產(chǎn)凈值=63159.542-6000.156=57159.385 萬元 第四年固定資產(chǎn)凈值=57159.385-6000.156=51159.229 萬元，以此類推 根據(jù)上述材料，編制固定資產(chǎn)折舊估算表（表2）如下：表2 固定資產(chǎn)折舊估算表單位：萬元注：沒有計算其他費用（土地費用）（四）無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷根據(jù)設(shè)計任務(wù)書的資料有有：無形資產(chǎn)為1000萬元，按8年平均攤銷。其他資產(chǎn)600萬元，按5年平均攤銷。均在投產(chǎn)后開始攤銷。無形資產(chǎn)攤銷費=1000/8=125 萬元其他資產(chǎn)攤銷費=6

9、00/5=120 萬元根據(jù)上述材料，編制無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷表（表3）如下：表3 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷估算表單位：萬元（五）營業(yè)收入、營業(yè)稅金和增值稅計算該項目年產(chǎn) A產(chǎn)品60萬噸。項目擬兩年建成，三年達產(chǎn)，即在第三年投產(chǎn)當(dāng)年生產(chǎn)負荷達到設(shè)計生產(chǎn)能力的60%，第四年達到80%，第五年達到100%。生產(chǎn)期按8年計算，加上2年建設(shè)期，計算期為10年。經(jīng)分析預(yù)測，建設(shè)期末的A產(chǎn)品售價（不含增值稅），每噸為1000元，投產(chǎn)第一年的銷售收入為36000萬元，第二年為48000萬元，其后年份均為60000萬元。產(chǎn)品增值稅率為一般企業(yè)納稅稅率（17%），城市維護建設(shè)稅率按增值稅的7%計算，教育費附加按增

10、值稅率的3%計算，營業(yè)稅為營業(yè)收入的5.5%。企業(yè)各項原料的進項稅額約占產(chǎn)品銷售收入銷項稅額的56.15%。根據(jù)上述材料，編制營業(yè)收入、營業(yè)稅金和增值稅計算表（表4）如下：表4 營業(yè)收入、營業(yè)稅金和增值稅計算表單位：萬元（六）借款還本付息表1、固定資產(chǎn)投資估算（含漲價預(yù)備費）為60000萬元，其中：外幣3000萬美元，折合人民幣19000萬元（1美元=6.5元）（第一年、第二年金額分別為12000、7000萬元）全部通過中國銀行向國外借款，年利率9%，寬限期2年，償還期4年，等額償還本金。人民幣部分（41000萬元）包括項目自有資金22000萬元，分兩年投入每年50%，向中國建設(shè)銀行借款190

11、00萬元（第一年、第二年金額分別為10000、9000萬元），年利率5.94%，國內(nèi)借款本息按等額償還法從投產(chǎn)后第一年開始償還。國外借款建設(shè)期利息按復(fù)利累計計算到建設(shè)期末，與本金合計在一起，按4年等額本金法償還。故而可得固定資產(chǎn)投資中借款還款計劃輔表2 國外借款還款計劃輔表3 國內(nèi)建行借款還款計劃注: 附表3中 A =(A/P,5.94%,8) = = = 3241.341 萬元2、流動資金估算為9600萬元，其中：項目自有資金為3600萬元，達產(chǎn)期第一年投入40%，第二年投入20%，第三年投入40%；向中國工商銀行借款6000萬元，年利率為4.94%；三年達產(chǎn)期間，各年投入的流動資金分別為3

12、600萬元、2400萬元、3600萬元（設(shè)定年末）。輔表4 流動資金借款還款計劃3、 建設(shè)期貸款利息（國外貸款利息、國內(nèi)貸款利息）建設(shè)期國外貸款19000萬元，年利率為9%建設(shè)期第一年貸款利息=(12000/2)*9%=540 萬元建設(shè)期第二年貸款利息=(12000+540+7000/2)*9%=1443.6 萬元建設(shè)期國外貸款建設(shè)期利息=540+1443.6=1983.6 萬元建設(shè)期國內(nèi)貸款19000，年利率5.94%建設(shè)期第一年貸款利息=(10000/2)*5.94%=297 萬元建設(shè)期第二年貸款利息=(10000+297+9000/2)*9%=878.942 萬元建設(shè)期國內(nèi)貸款建設(shè)期利息

13、=297+878.942=1175.942 萬元 I建設(shè)期 = I外+I內(nèi)= 8498.358+5754.780= 14253.138 萬元根據(jù)以上資料，編制借款還本付息表（表5）如下：表5借款還本付息表單位：萬元（七）成本估算表 1、原材料、燃料：外購原材料占銷售收入的40%，外購燃料及動力費約占銷售收入的6.5%。 2、全廠定員為2000人，工資及福利費按每人每年4800元，全年工資及福利費為1094.4萬元，其中：職工福利費按工資總額的14%計提。 3、固定資產(chǎn)按平均年限法折舊，殘值率為5%。修理費按年折舊額的50%提取。 4、無形資產(chǎn)為1000萬元，按8年平均攤銷。其他資產(chǎn)600萬元，

14、按5年平均攤銷。均在投產(chǎn)后開始攤銷。 5、其它費用（包括土地使用費）為每年2994萬元。 6、前述所計算的還本付息數(shù)據(jù)及其他相關(guān)數(shù)據(jù)。 根據(jù)以上資料編制總成本估算表（表6）如下表6 總成本估算表單位：萬元（8） 項目總投資使用計劃與資金籌措表編制 資金籌措=項目資本金+債務(wù)資金 根據(jù)項目建設(shè)投資估算和建設(shè)期貸款利息的計算，以及借款還本利息計算的相關(guān)數(shù)據(jù)編制，編制項目總投資使用計劃與資金籌措表（見表7）表7 項目總投資使用計劃與資金籌措表單位：萬元（九）利潤及利潤分配表1、項目所得稅率為25%。2、法定盈余公積金按稅后利潤的10%提取，當(dāng)盈余公積金已達到注冊資本的50%，即不再提取。3、償還國外

15、借款及還清國內(nèi)貸款本金利息后尚有盈余時，按10%提取應(yīng)付利潤。4、還款期間，將未分配利潤、折舊費和攤銷費全部用于還款。根據(jù)以上資料，編制利潤及利潤分配表表8 利潤及利潤分配表單位：萬元3、 融資前分析根據(jù)基礎(chǔ)資料分析得項目投資現(xiàn)金流量表如下表9 項目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元輔表5 現(xiàn)金流量情況（靜態(tài)）單位：萬元輔表6 現(xiàn)金流量情況（動態(tài)）單位：萬元（1） 融資前財務(wù)評價指標(biāo)計算根據(jù)表7項目總投資使用計劃與資金籌措表、表8利潤及利潤分配表、表9項目總投資現(xiàn)金流量表、表10項目資本金現(xiàn)金流量表，進行如下財務(wù)指標(biāo)計算： 1、所得稅前指標(biāo)計算 （1）投資收益率 投資利潤率= =20.870% 資本金利

16、潤率= = =39.214%（2）靜態(tài)投資回收期Pt=T-1+ =(7-1)+=6.127 年 （3）凈現(xiàn)值:-33000*（1+15%）-1=-28695.652 -27000*（1+15%）-2=-20415.879 6216.456*（1+15%）-3=4087.421 13004.010*（1+15%）-4=7435.085 17367.852*（1+15%）-5=8634.892 20967.852*（1+15%）-6=9064.981 20967.852*（1+15%）-7=7882.592 20967.852*（1+15%）-8=6854.428 20967.852*（1+15%

17、）-9=5960.372 54726.142*（1+15%）-10=11302.803 項目凈現(xiàn)值=12111.042 萬元 （4）內(nèi)部收益率:1.尋找i1使NPVi10且接近于0，則i1=19%,NPVi1=1867.804 2.尋找i2使NPVi20且接近于0，則i1=15%,NPVi1=2019.896 2.尋找i2使NPVi20且接近于0，則i1=24%,NPVi1=566.932 2.尋找i2使NPVi20且接近于0，則i2=25%,NPVi2=-134.418 3.|48%-47%|=1%滿足|i2-i1|2% 則IRR= = =24.248%（2） 融資前財務(wù)評價指標(biāo)分析 1、根

18、據(jù)之前財務(wù)指標(biāo)的計算可知，投資利潤率為20.870%，大于15%；資本金利潤率為39.214%，大于15%；所得稅前內(nèi)部收益率為19.902%，大于15%；所得稅后內(nèi)部收益率為15.159%，大于15%；自有資金內(nèi)部收益率為24.248%，大于15%。因此，投資收益率和內(nèi)部收益率均大于15%，說明項目盈利能力滿足行業(yè)基準(zhǔn)要求。 2、根據(jù)前述財務(wù)指標(biāo)的計算可知，全部投資的稅前凈現(xiàn)值為12111.042萬元，遠遠大于0；全部投資的稅后凈現(xiàn)值為2019.896萬元，遠遠大于0；自有資金的凈現(xiàn)值為10398.444萬元，遠大于0。說明各凈現(xiàn)值的值為正，說明項目在財務(wù)上是盈利，項目進行建設(shè)時可以建設(shè)。3

19、、根據(jù)前述財務(wù)指標(biāo)的計算可知，全部投資稅前的靜態(tài)投資回收期為6.127年，小于8年；動態(tài)投資回收期為9.805 年，說明項目投資不能按期回收。根據(jù)上述3個條件，得出項目評價結(jié)論在財務(wù)上可行，可以接受，但是由于不能再回收期回收資本，存在一定風(fēng)險，投資者需要慎重考慮。四、融資后分析根據(jù)基礎(chǔ)資料分析得項目資本金現(xiàn)金流量表如下：表10 項目資本金現(xiàn)金流量表單位：萬元表11 利息備付率計算表單位：萬元表12 償債備付率計算表單位：萬元（一）融資后盈利能力分析1、靜態(tài)評價靜態(tài)評價是指不考慮資金時間價值的工程經(jīng)濟評價。投資利潤率投資利潤率為20.870%，大于15%；資本金利潤率為39.214%，大于15%

20、。因此，投資收益率和內(nèi)部收益率均大于行業(yè)平均收益率15%，說明項目盈利能力是滿足行業(yè)基準(zhǔn)要求的。靜態(tài)投資回收期為6.127年，可全部回收且回收期短，故該項目盈利能力強。2、 動態(tài)評價動態(tài)評價是指考慮資金時間價值的工程經(jīng)濟評價。根據(jù)前述財務(wù)指標(biāo)的計算可知，全部投資的稅前凈現(xiàn)值為12111.042萬元，遠遠大于0；全部投資的稅后凈現(xiàn)值為2019.896 萬元，遠遠大于0；自有資金的凈現(xiàn)值為10398.444萬元，遠大于0。所得稅前內(nèi)部收益率為19.902%，大于15%；所得稅后內(nèi)部收益率為15.159%，大于15%；自有資金內(nèi)部收益率為24.248%，大于15%。因此，投資收益率和內(nèi)部收益率均大于

21、15%，說明項目盈利能力滿足行業(yè)基準(zhǔn)要求。全部投資稅前的動態(tài)投資回收期為9.805 年，說明項目投資不能按期回收。自有資金的凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率。揭示項目投資建設(shè)，給投資商帶來豐厚的利潤，但存在一定風(fēng)險。（二）融資后償債能力分析利息備付率%償債備付率第三年1.1521.895第四年2.9632.931第五年4.7933.919第六年5.9484.292第七年7.8694.744第八年11.7935.303第九年23.3026.011第十年31.6626.011根據(jù)表11可知該項目的利息備付率各年的指標(biāo)均大于1，且后期遠大于1；根據(jù)表12可知該項目的償債備負率各年的指標(biāo)均大于1，且后期遠大于1.說

22、明償還利息或者償還本金是有保障的償債能力強，該項目的獲利能力是能夠持續(xù)的且較強的。（三）融資后生存能力分析根據(jù)前述財務(wù)指標(biāo)的計算可知，全部投資的稅前凈現(xiàn)值為12111.042萬元，遠遠大于0；全部投資的稅后凈現(xiàn)值為2019.896 萬元，遠遠大于0；自有資金的凈現(xiàn)值為10398.444萬元，遠大于0。各凈現(xiàn)值的值為正，說明項目在財務(wù)是盈利的，項目進項建設(shè)時可以接受的，且該項目生存能力強。五、財務(wù)評價說明 1、盈利能力分析中，由于時間關(guān)系，沒有計算融資后財務(wù)評價指標(biāo)。2、 償債能力分析中，由于缺乏資產(chǎn)負債表的相關(guān)數(shù)據(jù)，沒有計算資產(chǎn)負債率、流動比率和速動比率等償債能力評價指標(biāo)。3、 若該項目未考慮

23、因素合理則可行。六、財務(wù)評價結(jié)論 本次新建項目財務(wù)評價主要是對本項目的盈利能力、項目償債能力和項目財務(wù)生存能力進行分析，得出一些關(guān)于項目可行性的結(jié)論，但并不完善。1、根據(jù)盈利能力指標(biāo)靜態(tài)評價（投資利潤率投資利潤率為20.870%，資本金利潤率為39.214%，靜態(tài)投資回收期為6.127年），說明項目盈利能力強，動態(tài)評價（稅前凈現(xiàn)值為12111.042萬元，稅后凈現(xiàn)值為2019.896 萬元，自有資金的凈現(xiàn)值為10398.444萬元，所得稅前內(nèi)部收益率為19.902%，所得稅后內(nèi)部收益率為15.159%，自有資金內(nèi)部收益率為24.248%，全部投資稅前的動態(tài)投資回收期為9.805 年），說明項目

24、能力可行，尤其是自有資金的凈現(xiàn)值為10398.444萬元，所得稅前內(nèi)部收益率為19.902%，所得稅后內(nèi)部收益率為15.159%，揭示項目投資建設(shè)，給投資商帶來豐厚的利潤，項目盈利能力明顯，但是項目存在一定風(fēng)險，投資者需要謹(jǐn)慎選擇。 2、根據(jù)償債能力指標(biāo)的計算和分析，償債備付率和利息備付率看出融資后償債能力是合理的，說明該項目償債能力強，該項目的獲利能力是能夠持續(xù)的。項目償債能力強。 3、根據(jù)財務(wù)生存能力指標(biāo)的計算和分析， 項目總投資所得稅前凈現(xiàn)值為12111.042萬元，稅后凈現(xiàn)值為2019.896 萬元，自有資金的凈現(xiàn)值為10398.444萬元。項目凈現(xiàn)金流量遠大于零，生存能力強。 綜上，

25、項目在盈利能力、償債能力、財務(wù)生存能力等方面評價，效果良好，總體上看，項目財務(wù)評價可行，此項目進行投資建設(shè)是可行的。綜上所述，本項目運作思路清晰，目標(biāo)任務(wù)明確，方案合理可行。在項目規(guī)劃、投資規(guī)模等方面都比較科學(xué)合理，經(jīng)費預(yù)算合理。項目運作后，其經(jīng)濟效益與社會效益可觀致謝經(jīng)過一個學(xué)期的忙碌學(xué)習(xí)，在本學(xué)期第15，16周開展了工程經(jīng)濟學(xué)的課程設(shè)計，這是我至今遇到的有技術(shù)含量的課程設(shè)計。由于經(jīng)驗和知識的匱乏，在設(shè)計中遇到了很多困難和許多考慮不周全的地方，如果沒有指導(dǎo)老師的督促指導(dǎo)，以及同學(xué)們的熱心幫助，我是不可能這么按時、順利地完成自己的課程設(shè)計作業(yè)的。這里首先要感謝我的指導(dǎo)老師黃聰普老師。黃老師平日

26、里教學(xué)工作和行政工作比較多，但在我做課程設(shè)計的每個階段，從查閱資料到財務(wù)報表的編制，再到財務(wù)分析報告的編制和定稿的整個過程中都給予了我悉心的指導(dǎo)。在各階段都要求我先獨立完成后，然后再給予我們一些建議，培養(yǎng)了我獨立思考問題、解決問題的能力。指導(dǎo)老師嚴(yán)謹(jǐn)治學(xué)的態(tài)度、淵博的知識、無私的奉獻精神使我深受啟迪。從指導(dǎo)老師的身上，我不僅學(xué)到了很多專業(yè)知識和報告編制技巧，同時也學(xué)到了很多做人的道理。再次說一句老師您辛苦了，謝謝！最后，再次對在課程設(shè)計過程中關(guān)心、幫助我的老師和同學(xué)表示衷心地感謝!參考文獻1 李延鈺. 經(jīng)營分析與評價：有效利用財務(wù)報表. 東北財經(jīng)大學(xué)出版社，20062工程造價確定與控制(第六版

27、)（重慶大學(xué)出版社，2012年）3 劉穎. 經(jīng)營分析與評價：有效利用財務(wù)報表. 哈爾濱工業(yè)大學(xué)出版社，2012.24 肖躍軍. 工程經(jīng)濟學(xué). 中國礦業(yè)大學(xué)出版社，2014.25 建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)(第三版). 中國計劃出版社，2006年8月重慶大學(xué)城市科技學(xué)院工程經(jīng)濟學(xué)課程設(shè)計任務(wù)書課程設(shè)計題目重慶三絲棉紡工廠項目財務(wù)評價學(xué)院建筑管理學(xué)院專業(yè)工程造價（本科）年級2013設(shè)計技術(shù)參數(shù)1、基準(zhǔn)折現(xiàn)率為15%，基準(zhǔn)投資回收期8年；2、所得稅率為25%；3、按10%提取應(yīng)付利潤；4、法定盈余公積金按稅后利潤的10%提取。設(shè)計要求培養(yǎng)學(xué)生自主調(diào)研的能力，查閱文獻、收集資料、整理資料的能力。1、每

28、名學(xué)生要自行設(shè)定項目名稱，比如“力帆加工廠項目（新建）財務(wù)評價”2、計算應(yīng)有計算過程，計算結(jié)果（最終）保留小數(shù)點后兩位；3、分析評價要有理有據(jù)，論證充分；4、設(shè)計成果手寫或打印，書寫工整，圖表清晰，格式、裝訂規(guī)范；5、按時提交設(shè)計成果，提交成果截止時間為17周，周二下午17點。工作量1、編制輔助報表及基本報表；2、計算動態(tài)投資回收期、稅前（后）財務(wù)內(nèi)部收益率、稅前（后）財務(wù)凈現(xiàn)值；總投資收益率，資本金利潤率；資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率等指標(biāo)。3、給出財務(wù)評價結(jié)論。工作計劃1、基礎(chǔ)資料的收集，查閱參考資料，1天；2、投資估算，編制財務(wù)報表，2天；3、財務(wù)評價分析，1天；4、打印，裝訂，1天。

29、參考資料1. 李延鈺. 經(jīng)營分析與評價：有效利用財務(wù)報表. 東北財經(jīng)大學(xué)出版社，20062.工程造價確定與控制(第六版)（重慶大學(xué)出版社，2012年）3. 劉穎. 經(jīng)營分析與評價：有效利用財務(wù)報表. 哈爾濱工業(yè)大學(xué)出版社，2012.24. 肖躍軍. 工程經(jīng)濟學(xué). 中國礦業(yè)大學(xué)出版社，2014.2任務(wù)下達日期： 年 月 日 完成日期： 年 月 日 指導(dǎo)教師： 學(xué)生： （簽名）重慶大學(xué)城市科技學(xué)院工程經(jīng)濟學(xué)課程設(shè)計背景資料重慶三絲棉紡工廠新建工業(yè)項目財務(wù)評價資料重慶三絲棉紡工廠新建項目，其主要技術(shù)和設(shè)備擬從國外引進。廠址位于某城市近郊。占用農(nóng)田約30公頃，靠近鐵路、公路、碼頭，水陸交通運輸方便?？?/p>

30、近主要原料和燃料產(chǎn)地，供應(yīng)有保證。水電供應(yīng)可靠。項目基準(zhǔn)收益率為15%，基準(zhǔn)投資回收期為8年。項目的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)如下：一、生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案：該項目年產(chǎn) A產(chǎn)品60萬噸。二、實施進度項目擬兩年建成，三年達產(chǎn)，即在第三年投產(chǎn)當(dāng)年生產(chǎn)負荷達到設(shè)計生產(chǎn)能力的60%，第四年達到80%，第五年達到100%。生產(chǎn)期按8年計算，加上2年建設(shè)期，計算期為10年。三、投資估算及資金籌集1、固定資產(chǎn)投資估算（含漲價預(yù)備費）為60000萬元，其中：外幣3000萬美元，折合人民幣19000萬元（1美元=6.5元）（第一年、第二年金額分別為12000、7000萬元）全部通過中國銀行向國外借款，年利率9%，寬限期2年，償還期

31、4年，等額償還本金。人民幣部分（41000萬元）包括項目自有資金22000萬元，分兩年投入每年50%，向中國建設(shè)銀行借款19000萬元（第一年、第二年金額分別為10000、9000萬元），年利率5.94%，國內(nèi)借款本息按等額償還法從投產(chǎn)后第一年開始償還。國外借款建設(shè)期利息按復(fù)利累計計算到建設(shè)期末，與本金合計在一起，按4年等額本金法償還。2、流動資金估算為9600萬元，其中：項目自有資金為3600萬元，達產(chǎn)期第一年投入40%，第二年投入20%，第三年40%；向中國工商銀行借款6000萬元，年利率為4.94%；三年達產(chǎn)期間，各年投入的流動資金分別為3600萬元、2400萬元、3600萬元。四、工資及福利費估算全廠定員為2000人，工資及福利費按每人每年4800元，全年工資及福利費為1094萬元，其中：職工福利費按工資總額的14%計提。五、銷售收入：經(jīng)分析預(yù)測，建設(shè)期末的A產(chǎn)品售價（不含增值稅），每噸為1000元，投產(chǎn)第一年的銷售收入為36000萬元，第二年為48000萬元，其后年份均為60000萬元。產(chǎn)品增值稅率為一般企業(yè)納稅稅率（17%），城市維護建設(shè)稅按增值稅的7%計算，教育費附加按增值稅的3%計算。企業(yè)各項原料的進項稅額約占產(chǎn)品銷售收入銷項稅