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文檔簡介

1、第七講 營運資金,本講要點： 一、認識營運資金 二、了解流動資產(chǎn)、流動負債的管理對策,第一節(jié) 認識營運資金 一、營運資金概念 （一）基本概念 營運資金的概念有廣義和狹義之分，也就是總營運資金和凈營運資金,二）營運資金特征 1、周轉(zhuǎn)期短 2、數(shù)量的波動性 3、形態(tài)的變動性 4、來源的多樣性,三）營運資金的存量與結(jié)構(gòu) 1、流動資產(chǎn)的存量與結(jié)構(gòu) 2、流動負債的存量與結(jié)構(gòu),二、營運資金管理的必要性 （一）營運資金是企業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。 （二）營運資金在企業(yè)總資金中比重很高。 （三）加快營運資金周轉(zhuǎn)是企業(yè)提高資金利用效益的關(guān)鍵步驟,三、營運資金管理內(nèi)容 （一）流動資產(chǎn)管理 （二）流動負債管理 （三）營

2、運資金管理模式,第二節(jié) 流動資產(chǎn)管理 一、現(xiàn)金管理 （一）現(xiàn)金持有動機 （二）現(xiàn)金管理內(nèi)容 （三）確定最佳現(xiàn)金持有量,1、成本分析模式 2、隨機分析模式 3、現(xiàn)金周轉(zhuǎn)模式 （四）現(xiàn)金收支日常管理,二、應(yīng)收賬款管理 （一）應(yīng)收賬款成本與收益的權(quán)衡 （二）應(yīng)收賬款信用政策的確定 信用政策是企業(yè)財務(wù)政策的一個重要方面，包括信用期間、信用標(biāo)準(zhǔn)和收賬政策等,三、存貨管理 （一）存貨管理的目的 （二）持有存貨的收益與成本 （三）存貨控制方法,第三節(jié) 流動負債 一、流動負債分類與特點 （一）流動負債分類 （二）流動負債特點,二、商業(yè)信用 （一）商業(yè)信用的種類 （二）應(yīng)付賬款的信用條件與成本,三、銀行短期借款 （一）借款的信用條件 （二）借款的利率與支付方式,第四節(jié) 營運資金管理策略 一、營運資金持有策略 三種持有策略： 保守

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