費用結算工作流程0001

1、工作流程及指引工作流程一、沖差1、返利沖差：收到折讓證明后確定是否為返利結算，如果是就要根據財務（葉翠云）處提供的返利單（小梁總已批的）按微波爐 200 元/臺、空調 500 元/套的單價 拆分返利金額提供給財務單證科打沖單，單打好分好后連同折讓證明一起給財務 平帳。如客戶有特殊要求要按客戶提供的明細打此返利沖差單。2、降價沖差：根據降價差額（需小梁總同意）打沖差價單，此種沖差價平帳有3種法方：A、客戶開折讓證明B、客戶退回我司以前發(fā)同種型號商品所開具的發(fā)票以沖抵重開平帳。C、打報告單價下浮，經得領導同意后客戶開具委托書（委托書需給發(fā)貨組及 財務各一份），在以后的發(fā)貨中單價下浮。二、退貨：1、

2、代理商退貨需由小梁總同意，公司收到退貨后由綜合倉出具貨物驗收單，我 處收到驗收單后需客戶提供退貨單價再交由財務核實， 核實完畢后全部交由財 務單證科打退貨單，客戶根據退貨單以返開發(fā)票、開折讓證明、退我司已開發(fā) 票的這三種方式結算此筆退貨款。2、辦事處退貨需由部門副總同意，公司收到退貨后由綜合倉出具貨物驗收單， 我處收到驗收單后再根據報告內容區(qū)分是單純的退貨還是退貨補發(fā)還是退貨 平帳，如果是單純的退貨就直接辦理退貨手續(xù)應可以了； 如是是退貨補發(fā)就先 辦退貨手續(xù)再安排補貨； 如是退貨平帳先查實庫存結存明細表， 根據明細表的 單價辦理此次退貨平帳。3、空調代理商退貨到當地的中轉倉屬正常退貨，單價由代

3、理商提供交財務核實， 我處收到中轉倉的正本收條后通知綜合倉陳靜儀開具貨物驗收單， 收條復印一 份給成品倉吳定深，最后把報告、收條、驗收單全部交由財務單證科打退貨單（微波爐代理商退貨到當地中轉倉屬于調貨，按調貨手續(xù)辦客戶調辦事處） 。4、不成套空調辦退貨，內機按成套機的 30%辦退貨，外機按成套機的 70%辦退貨。如沒有連接管就還要扣減連接管的費用，掛機 4米管（FB4A、FB4B） 20 元/米，柜機 5 米管（ FB5A）30 元/米。5、殘機退貨收維修費：領導在報告中注明要扣維修費的就要收客戶退貨維修費， 按原價辦理完退貨手續(xù)后交由售后服務部核算維修費， 售后部出具殘機責任區(qū) 分統(tǒng)計表和維

4、修費通知書，根據這些資料打維修費單（正數單） ，此份單需財 務開發(fā)票收對方錢。 維修費通知書正本需寄一份給客戶， 統(tǒng)計表和通知書正本 連同維修費的提單一起給財務，復印件自已留一份底。三、調貨所有的調貨都需經過部門領導同意后才可以調貨。調出方提供調出產品的單價 交由財務核實，調入方的單價按現行正常的發(fā)貨單價（需同業(yè)務員確認） ，我處 收到調入方提供的正本收條同連同已核單價交由財務單證科打商品調拔單，財 務對調入方（客戶）調入的商品開出增值稅發(fā)票，如調入方為辦事處則無需開 發(fā)票，調出方根據調貨單以返開發(fā)票、開折讓證明、退我司已開發(fā)票的這三種 方法結算此筆調貨款。特例：有一些調貨調入方的單價會低于正

5、常的發(fā)貨單價，出現這種情況需要小 梁總同意后才可以辦調貨，其它操作程序同上。四、串號1、發(fā)貨串號是指收貨的型號與發(fā)貨的型號不相符合。業(yè)務員指出串號的具體型 號和數量經領導同意調帳后我處方可進行處理，處理的方法有：少收的型號（正 確的型號）用負數單表示（備注欄注明沖發(fā)貨串號） ，以補貨或退回發(fā)票沖抵的 方式平帳；多收的型號（錯誤的型號）用正數表示（備注欄注明補發(fā)貨串號） ， 以我司開發(fā)票或對方將錯收型號退回工廠的方式平帳。B、退貨串號：實際退貨與退貨補發(fā)的型號不一致時就需辦理退貨串號。先按實際退貨型號打退貨單“”數單，再按此型號打一份“ +”數單（補退貨串號），接下來按補發(fā)的型號打一份“”數單（

6、沖退貨串號） ，此份退貨串號單（“”數）單復印一份給發(fā)貨補 貨平帳。五、其它注意事項：1、如客戶退回我司所開發(fā)票，需要注銷或注銷重開的我處就要把此份發(fā)票復印 一份給財務單證科，通知他們此張發(fā)票注銷。2、有的客戶在當地辦理折讓證明時需要我司提供一份證明，我處只要復印一下 當時所打的沖單直接交給審核科開具證明，正本寄給辦事處。3、客戶開具折讓證明的要求：A、我司名稱和稅號要正確。B、貨物名稱要寫清。C、金額要正確，進貨退出欄要寫明單價、數量、金額、稅額（單價為不含稅 單價，數量按實際退貨數量，金額 +稅額 =退貨的實際金額。索取折讓欄的 金額+稅額=沖差的總金額。D、購貨單位蓋公章，稅所蓋公章或業(yè)

7、務章（章一定要清晰） 。E、退貨：數據填在進貨退出欄；沖差：數據填在索取折讓欄。F、折讓證明的有效期為 3 個月。G、經辦人和辦證日期要填寫。H、數量如果注明為一批的，需要對方提供一份明細清單。4、客戶寄回發(fā)票或折讓證明到我司平帳時需注意：A、當月帳務平帳：只要把當月已打的沖單連同發(fā)票或折讓證明一起給財務。B、跨月帳務平帳：先查實財務每月提供的庫存結存明細表，如明細表上有反 映此筆帳款，就按明細填寫紅字出倉單，發(fā)票或折讓證明連同藍色聯(lián)出倉 單及明細表一起給財務，自已留底的為紅色聯(lián)出倉單及明細表。特例：折讓證明寄回是辦沖差的， 無論是當月的還是以前的都要把當時打的沖 單找出來一起給財務。注意：自

8、己留底的白色聯(lián)沖單一定要記得拿回來做好存檔5、客戶開發(fā)票的要求：A、我司名稱、納稅人識別、地址、電話、開戶行及帳號資料要正確。B、貨物名稱、數量、金額要正確。C、要蓋發(fā)票專用章。D、收款人、復核、開票人都要寫明（收款人和復核人可以為同一人，但是開 票人和收款人或復核人不能為同一人）E、發(fā)票有效期不能超過 3 個月。六、運費結算及審核1、運費結算的周期從發(fā)貨日期到運費結算日期中間間隔 45天（比如要結 6月 1 日6月 15日的運費，匯款日期為 7月31日）。2、審核運費單要注意的事項： 首先要對運輸公司提供的發(fā)貨回執(zhí)單進行審核：簽收單位是否與發(fā)貨單位一致，如不一致需要委托書；收貨數量是否正確，

9、如不正確要運輸公司賠付及采取相應的改 正措施；運輸周期需提供給財務梁羽處。最后統(tǒng)計匯總本期運費，在規(guī)定時間內給予結算 給各運輸公司。3、運輸賠款打單要點：每月需匯總一下當月出現的運輸問題，如需賠款立即通 知運輸公司賠 付。按運輸公司實際賠款型號和數量先交由發(fā)貨組做計劃再交由單證科打單，運輸公司為 正數單（現款現貨）全部商品作價（但賠付微波爐附帶的贈品不作價） ；丟失 貨物的代理商辦退貨打負數單，發(fā)貨時作價的就作價打退貨單，發(fā)貨時不作價的就不作 價打退貨單，此份單打好后要復印一份給發(fā)貨組補貨。二、工作指引1、 條理清晰，數理清楚。2、認真仔細，準確無誤。3、不厭其煩，多動腦筋。4、靈活變通，反應靈敏。5、加強溝通，工作順暢。 如果能夠掌握以上幾點，在處理以上工作的時候就會有刃有