倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)制度與流程

1、倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)流程一、盤點(diǎn)目的為了發(fā)現(xiàn)庫(kù)存管理中存在的問(wèn)題，對(duì)存在的賬面差異及時(shí)找出原因，加強(qiáng)倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存管理，同時(shí)也是為了了解物品的存貨水平，庫(kù)存商品的周轉(zhuǎn)情況，為生產(chǎn)、采購(gòu)部門及銷售部門做出正確的決策提供數(shù)據(jù)依據(jù)，特制定該盤點(diǎn)制度二、盤點(diǎn)方式定期盤點(diǎn)：月度盤點(diǎn)，季度盤點(diǎn)、年終盤點(diǎn)，須財(cái)務(wù)部門參與不定期盤點(diǎn)：倉(cāng)庫(kù)根據(jù)需要自行安排的盤點(diǎn)，不需要財(cái)務(wù)部門參與三、盤點(diǎn)準(zhǔn)備盤點(diǎn)需要充分的事前準(zhǔn)備，否則盤點(diǎn)工作很難進(jìn)行得十分順利，盤點(diǎn)準(zhǔn)備工作的內(nèi)容如下：1確定盤點(diǎn)的程序與方法。對(duì)于以往盤點(diǎn)工作的不理想先加以檢討修正后，確定盤點(diǎn)的程序和方法，公司的盤點(diǎn)和程序和方法，應(yīng)經(jīng)過(guò)會(huì)議通過(guò)后列入公司的正式的盤點(diǎn)程序或盤點(diǎn)制

2、度中。2盤點(diǎn)日期決定要配合財(cái)務(wù)部門成本會(huì)計(jì)的決算。3盤點(diǎn)復(fù)盤、監(jiān)盤或抽盤人員的選取，應(yīng)該有級(jí)別順序。4盤點(diǎn)的用的報(bào)表和表格必須事先印妥，并進(jìn)行演練。5倉(cāng)庫(kù)的清理工作，賬目的結(jié)清工作。四、確定盤點(diǎn)日期一般物料每半年或一年盤點(diǎn)一次。對(duì)于容易毀損、敗壞的物料而其盤點(diǎn)手續(xù)并不困難的，可酌情增加盤點(diǎn)次數(shù)。為便于正確計(jì)算損益以及表達(dá)財(cái)務(wù)實(shí)況，盤點(diǎn)最好在財(cái)務(wù)結(jié)算前進(jìn)行。在淡旺季明顯的季節(jié)里，盤點(diǎn)工作一般在淡季進(jìn)行，淡季物料的存量較少，盤點(diǎn)起來(lái)容易，二則停工所受損失較少，且調(diào)動(dòng)人手比較容易方便。盤點(diǎn)時(shí)間太多造成極大浪費(fèi)，故盤點(diǎn)時(shí)間要盡可能縮短，通常利用連續(xù)假期，于二、三日內(nèi)盤點(diǎn)完成較佳。五、人員培訓(xùn)為了使盤點(diǎn)

3、工作順利進(jìn)行，每當(dāng)定期盤點(diǎn)時(shí)，必須定期抽調(diào)人手增援。對(duì)于從各部門抽來(lái)的人員，必須加以組織分配，并進(jìn)行短期培訓(xùn)，使每一位人員在盤點(diǎn)工作中確實(shí)能夠徹底了解并擔(dān)任其應(yīng)盡的任務(wù)。對(duì)于認(rèn)識(shí)物料的培訓(xùn)，重點(diǎn)在于復(fù)盤人員與監(jiān)盤人員，因復(fù)盤人員與監(jiān)盤人員多半對(duì)物料不太熟悉。工廠的盤點(diǎn)程序與盤點(diǎn)方法經(jīng)過(guò)會(huì)議通過(guò)后，即成為公司的制度。參加初盤、復(fù)盤、抽盤、監(jiān)盤的人員必須根據(jù)盤點(diǎn)管理程序加以培訓(xùn)，必須對(duì)盤點(diǎn)的程序、盤點(diǎn)的方法、盤點(diǎn)使用的表單等等整個(gè)過(guò)程充分了解，這樣盤點(diǎn)工作才能得心應(yīng)手。六、盤點(diǎn)準(zhǔn)備1供應(yīng)商送貨過(guò)來(lái)的物料尚未辦完手續(xù)的，不屬于本公司的物料，所有權(quán)應(yīng)為供應(yīng)商所有，必須與公司的物料分開(kāi)，避免混淆，以盤于

4、公司的物料中。2驗(yàn)收完成物料應(yīng)及時(shí)整理歸倉(cāng)，若一時(shí)來(lái)不及入倉(cāng)，得暫在于現(xiàn)場(chǎng)，收在現(xiàn)場(chǎng)的臨時(shí)帳上。3倉(cāng)庫(kù)關(guān)閉之前，必須通知各用料部門預(yù)領(lǐng)關(guān)閉期間所需的物料。4清理清潔倉(cāng)庫(kù)，整理倉(cāng)庫(kù)貨品及物料，最好分類擺放，使倉(cāng)庫(kù)井然有序，便于計(jì)數(shù)與盤點(diǎn)。5將呆料、不良物料和廢料預(yù)先鑒定，與一般物料劃定界限，以便正式盤點(diǎn)作最后的鑒定。6將所有單據(jù)、文件、帳卡整理就緒，未登帳、銷賬的單據(jù)均應(yīng)結(jié)清。7倉(cāng)庫(kù)的物料管理人員應(yīng)于正式盤點(diǎn)前找時(shí)間自行盤點(diǎn)，若發(fā)現(xiàn)有問(wèn)題應(yīng)作必要且適當(dāng)處理，以利正式盤點(diǎn)工作的進(jìn)行。七、盤點(diǎn)流程1. 每月盤點(diǎn)時(shí)間確定后，倉(cāng)庫(kù)應(yīng)凍結(jié)一切庫(kù)存的收、發(fā)、移、退等操作；2. 倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人與財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)協(xié)

5、調(diào)具體的盤點(diǎn)工作；3. 倉(cāng)庫(kù),財(cái)務(wù)部分別指定每一個(gè)存儲(chǔ)區(qū)域的盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人.要求每一個(gè)區(qū)域都有相應(yīng)的盤點(diǎn)員和財(cái)務(wù)復(fù)核人員,由財(cái)務(wù)人員擔(dān)任該區(qū)域的盤點(diǎn)組長(zhǎng)；4. 財(cái)務(wù)部事先準(zhǔn)備好盤點(diǎn)單,要求已經(jīng)編號(hào)并且連號(hào)；5. 將盤點(diǎn)清單發(fā)放到每一個(gè)盤點(diǎn)區(qū)域的盤點(diǎn)人員；6. 實(shí)施盤點(diǎn),由倉(cāng)庫(kù)人員進(jìn)行盤點(diǎn),財(cái)務(wù)人員復(fù)核；7. 初盤結(jié)束后，財(cái)務(wù)部收取所有的盤點(diǎn)清單,要求所有清單連號(hào),沒(méi)有遺漏.并進(jìn)行匯總；8. 對(duì)比庫(kù)存帳,比較差異；9對(duì)比差異報(bào)告,由倉(cāng)庫(kù)對(duì)差異項(xiàng)進(jìn)行復(fù)盤；10再次對(duì)復(fù)盤結(jié)果進(jìn)行匯總,并與庫(kù)存帳比較差異；11. 倉(cāng)庫(kù)分析差異原因,作詳細(xì)書(shū)面報(bào)告,同時(shí)提出差異調(diào)整申請(qǐng)；12. 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理對(duì)差異調(diào)

6、查報(bào)告及差異調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審批；13. 倉(cāng)庫(kù)根據(jù)審批情況作庫(kù)存差異調(diào)整；14. 財(cái)務(wù)部根據(jù)審批情況作庫(kù)存財(cái)務(wù)帳差異調(diào)整。八、差異原因的追查若盤點(diǎn)結(jié)果出現(xiàn)賬實(shí)不符，則應(yīng)積極追查帳物差異的原因。差異原因的追查可從下列數(shù)項(xiàng)逐步進(jìn)行：1盤虧、盤盈是否由于倉(cāng)管員素質(zhì)過(guò)低，記賬錯(cuò)誤或進(jìn)、出庫(kù)的原始單據(jù)丟失造成賬實(shí)不符。2是否盤點(diǎn)人員不慎多盤或漏盤，或盤點(diǎn)人員事先培訓(xùn)工作進(jìn)行不徹底對(duì)物料不熟悉而造成錯(cuò)盤的現(xiàn)象。3對(duì)盤點(diǎn)的原委加以檢查，盤盈盤虧是否由于盤點(diǎn)方式的缺陷所造成的。4盤點(diǎn)差異是否在允許的范圍之內(nèi)。5盤點(diǎn)發(fā)生盈虧應(yīng)由誰(shuí)負(fù)責(zé)，所有盤點(diǎn)人員是否盡職。發(fā)生盤點(diǎn)盈虧的原因，今后是否可以事先設(shè)法預(yù)防或能否緩和帳物差異的程度。九、盤點(diǎn)結(jié)果的處理1依據(jù)管理績(jī)效，對(duì)直接責(zé)任人及分管人員進(jìn)行獎(jiǎng)罰。2除物料的數(shù)量盤盈盤虧之外，有時(shí)因物料存放過(guò)久，物料品質(zhì)受影響而形成呆料、不良品、報(bào)廢品，物料自然也就隨之而減少了。這種減價(jià)亦應(yīng)該與盤虧一并處理。3物料盤盈或盤虧與物料的價(jià)格增減，必須經(jīng)由上級(jí)主管認(rèn)定后，填具物料盤點(diǎn)數(shù)量盈虧及價(jià)格增減更正表，作為改正賬簿記錄的依據(jù)。4不足物料應(yīng)迅速辦理訂購(gòu)。5呆、廢料迅速處理。6加強(qiáng)整理、整頓、清掃、清潔、等“5S”工作。7呆料比率過(guò)重，應(yīng)設(shè)法研究，降低呆廢料。9周轉(zhuǎn)率過(guò)低，物料金額過(guò)大造