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文檔簡介

1、審計管理審計項目檢查整改流程一級流程編號一級流程名稱監(jiān)察審計二級流程編號二級流程名稱審計管理三級流程編號三級流程名稱審計項目檢查整改流程主責(zé)部門名稱監(jiān)察審計部流程責(zé)任人監(jiān)察審計部部長、流程目標本流程主要闡述蒙西發(fā)電公司審計檢查整改的相關(guān)程序。旨在確保我廠審計項目檢查整改的及時性、規(guī)范性和有效性，提高審計工作的質(zhì)量和效果。二、適用范圍蒙西發(fā)電公司三、相關(guān)政策和制度1、 內(nèi)部審計工作規(guī)定（華能審2009521號）2、 落實審計意見書工作標準（華能審2009696號）四、其他說明無五、流程圖六、流程說明編號流程步 驟責(zé)任 部門崗位適用政 策與制流程 步驟描述輸出 文檔備注01被審計 部門整 改被審計

2、部門被審計部門及時進行整改。02提交整 改報告被審計部門被審計部門在審計報告送達之日起二十個工作日內(nèi)編制并上報整 改報告，內(nèi)容主要包括本部門存在的冋題、原因分析、整改責(zé)任 人、糾正措施、整改落實情況、完成整改時間及所附證明性材料。整改報告02檢查整 改情況監(jiān)審部監(jiān)審部通過歸納和分析被審計單位的審計整改情況，結(jié)合跟蹤監(jiān) 督和檢查結(jié)果。整改報告編號流程步 驟責(zé)任 部門崗位適用政 策與制流程 步驟描述輸出 文檔備注03編制整 改報告監(jiān)審部監(jiān)審部編寫整改報告，內(nèi)容主要包括檢查工作開展情況、被審計 部門的整改情況、監(jiān)督檢查結(jié)論及其他需要報告的內(nèi)容。審計整改落實情況報告04審批分管廠領(lǐng)導(dǎo)主要關(guān)注檢查工作的開展情況是否能夠有效監(jiān)督被審計部門的審 計整改工作，被審計部門是否認真落實了審計意見、有效執(zhí)行了 審計決定等，必要時進行后續(xù)審計。審計整改落實情況報告05存檔監(jiān)審部對裝訂后的審計項目材料進行存檔，并更新審計檔案臺賬，在審 計檔案臺賬上增加存檔審計項目材料的相關(guān)信息。審計整改落實情況報告七、風(fēng)險控制矩陣控制目標風(fēng)險編號風(fēng)險描述控制措施建立審計項目檢杳整改 的工作制度，確保整改 依據(jù)合理、程序適當。1未建立審計項目檢杳整改的工作制度 或制度不完善，導(dǎo)致計劃無章可循，操 作不規(guī)范。1、中國華能集團公司頒布了內(nèi)部審計工作規(guī)定（華能審【2009】521號），明確規(guī)范了內(nèi)部審計機構(gòu)設(shè)置要

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