上市公司財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度

1、上市公司財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度Xx 上市公司財(cái)務(wù)管理制度第一章總則第一條 為規(guī)范 xx 公司（除特別指明外， 以下簡(jiǎn)稱公司）的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，強(qiáng)化公司內(nèi)部監(jiān)控與協(xié)調(diào)機(jī)制，規(guī)范會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告行為，保證會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法 、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 、企業(yè)財(cái)務(wù)通則 、公司章程以及上市公司信息披露規(guī)則、上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引等有關(guān)法律、規(guī)章、規(guī)定和公司 章程，結(jié)合公司具體情況， 制定本制度。第二條 本制度適用于公司所有單位， 包括公司各職能部門、直屬單位、分公司及全資、控股子公司。第三條本制度包括以下內(nèi)容：1. 財(cái)務(wù)管理體制2. 財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作3. 內(nèi)部牽制制

2、度4. 會(huì)計(jì)稽核制度5. 全面預(yù)算管理6. 貨幣資金管理7. 應(yīng)收款項(xiàng)管理8. 存貨管理29. 長(zhǎng)期股權(quán)投資管理10. 工程項(xiàng)目管理11. 固定資產(chǎn)管理12. 無(wú)形資產(chǎn)及其他長(zhǎng)期資產(chǎn)管理13 . 采購(gòu)及應(yīng)付賬款管理14. 職工薪酬管理15. 債務(wù)性融資管理16. 募集資金使用管理17. 應(yīng)交稅費(fèi)管理18. 股東權(quán)益管理19. 收入管理20. 成本費(fèi)用管理21. 關(guān)聯(lián)方交易管理22. 財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析23. 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理24. 財(cái)務(wù)檢查25. 審計(jì)與資產(chǎn)評(píng)估26. 企業(yè)清算27. 附則第四條公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理要求，建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)

3、開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)3成果，依法計(jì)算繳納國(guó)家稅收，并接受國(guó)家有關(guān)機(jī)關(guān)的檢查監(jiān)督。第五條 公司財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是： 做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作，依法合理籌集、運(yùn)用資金，有效利用各種資產(chǎn)，優(yōu)化財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益，確保公司資產(chǎn)的保值增值，保證債權(quán)人和股東的權(quán)益。第六條 公司財(cái)務(wù)管理制度在公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下， 由財(cái)務(wù)部具體負(fù)責(zé)制定。第二章財(cái)務(wù)管理體制第七條 公司財(cái)務(wù)管理體制： 按照統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、 分級(jí)管理的原則，各二級(jí)核算單位負(fù)責(zé)本單位的經(jīng)濟(jì)核算和財(cái)務(wù)管理；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司的經(jīng)濟(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作，并指導(dǎo)和監(jiān)督二級(jí)單位的財(cái)務(wù)管理與核算。第八條 公司股

4、東大會(huì)依照公司章程的規(guī)定決定重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)：1. 審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；2. 審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；3. 對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議；4. 審議批準(zhǔn)變更募集資金用途事項(xiàng)；5. 審議股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃；6. 審議公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易金額在人民幣3000 萬(wàn)4元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值5% 以上的關(guān)聯(lián)交易；7. 審議公司擬發(fā)生的達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的交易( 受贈(zèng)現(xiàn)金資產(chǎn)除外 ) 或資產(chǎn)處置：(1) 交易或資產(chǎn)總額（同時(shí)存在賬面值和評(píng)估值的，以高者為準(zhǔn)）占公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的50% 以上；(2) 交易的成交金額（包括承擔(dān)的債務(wù)和費(fèi)用）占公司

5、最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50% 以上，且絕對(duì)金額超過(guò)5 ，0 萬(wàn)元；(3) 交易產(chǎn)生的利潤(rùn)占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的 50% 以上，且絕對(duì)金額超過(guò) 500 萬(wàn)元；(4) 交易標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個(gè)年度相關(guān)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的50% 以上，且絕對(duì)金額超過(guò)5 ，000 萬(wàn)元；(5) 交易標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的凈利潤(rùn)占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的50% 以上，且絕對(duì)金額超過(guò)500 萬(wàn)以上；(6) 占公司最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)值20% 以上的資產(chǎn)處置。8. 對(duì)發(fā)行公司債券、增發(fā)新股、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券、向原有股東配售股份及發(fā)行其他金融

6、工具作出決議；9. 對(duì)公司聘用、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所作出決議；510. 審議批準(zhǔn)擔(dān)保事項(xiàng)。第九條公司董事會(huì)依據(jù) 公司章程 的規(guī)定行使財(cái)務(wù)管理方面的職權(quán) :1. 決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；2. 制訂公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；3. 制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；4. 制訂公司增加或減少實(shí)收資本方案；發(fā)行債券或其他證券及上市方案；5. 擬訂公司重大收購(gòu)、回購(gòu)本公司股票或者合并、分立和解散及變更公司形式的方案；6. 在股東大會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)，決定公司的對(duì)外投資、收購(gòu)出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對(duì)外擔(dān)保、委托理財(cái)、關(guān)聯(lián)交易等事項(xiàng)；7. 向股東大會(huì)提請(qǐng)聘請(qǐng)或更換為公司審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所。第十條公司監(jiān)事會(huì)依照 公司章程 的規(guī)定檢查公司的財(cái)務(wù)工作。第十