××公司存貨管理制度

1、公司存貨管理制度公司存貨管理制度第一條 為了加強和控制公司實物資產的財務監(jiān)管，使公司的實物資產管理和財務管理能夠相互稽核、監(jiān)督、牽制，保證公司實物資產的安全、完整，特制訂本制度。第二條 本制度僅對財務部門在存貨物資管理上的控制管理，對于存貨資產的實物管理應依照公司制訂的相關制度執(zhí)行。第三條 依據(jù)管理體系的要求， 倉庫管理不直接隸屬財務部門，但應接受財務部門日常的監(jiān)督管理，并配合財務部門做好各項稽核工作。同時倉庫部門應按照物資管理規(guī)定建立臺賬，對保管的物資進行記錄，應將物資的品種、規(guī)格、數(shù)量（收、發(fā)、存）記錄清晰。第四條 財務部門應按照財務核算的要求，對存貨資產實行“數(shù)量、金額式”的分品種的明細

2、核算，并于每月結賬日及時結算出各品種存貨資產的結存數(shù)量和金額，以便與倉庫管理部門臺賬的稽查、核對。第五條 根據(jù)公司管理計劃性的特點，采購活動之前必須實行計劃審批，由各事業(yè)部、倉庫部門或生產部門簽發(fā)“采購申請單”，列明該批擬采購物資的品種、規(guī)格、數(shù)量、單價、采購價格的詢問比較情況，并按照公司內部關于采購審批的規(guī)定進行必要的審批程序。第六條 采購人員憑審批手續(xù)齊全的“采購申請單”，有關供應商進行采購交易談判，并將采購的相關條款明確后簽訂購銷合同，購銷合同應按照合同法及公司合同管理制度的規(guī)定將主要條款如：品名、規(guī)格、數(shù)量、質量、單價總額、支付地點、驗收依據(jù)、違約責任等填寫全。第七條 采購物資運抵公司

3、后， 首先應由公司的質量檢驗部門對此批物資進行質量的驗收和檢測，檢測的依據(jù)是采購申請單購銷合同和公司內部質量管理要求，在確認無誤后，質量檢驗部門填寫驗收單，并簽名蓋章。如果是為工程專門采購并貨物直接發(fā)至工程現(xiàn)場的由現(xiàn)場施工人員與甲方共同驗收。第八條 采購人員憑采購申請單、購銷合同和驗收單，將采購的物資辦理驗收入庫手續(xù)。倉庫保管員應依據(jù)上述單據(jù)重點對物資的實際查收數(shù)量、品種、規(guī)格進行查驗，并將查收情出具財務軟件打印的“外購入庫單”上。如果是為工程專門采購并且貨物直接發(fā)至工地現(xiàn)場的由采購人員與項目經(jīng)理辦理工程材料出庫手續(xù)。第九條 采購人員應將收集到的、 審批齊全的采購申請單、購銷合同、驗收單、外購

4、入庫單、工程材料入庫單、合法的商業(yè)發(fā)票等相關資料送交財務部門辦理付款手續(xù)，財務部門按照公司內部付款審批手續(xù)，要求采購人員在辦理好相關的審批后，再接受單證進行審核付款。第十條財務部門應對采購人員提交的付款資料（采購申請單、購銷合同、驗收單、 外購入庫單、 工程材料入庫單、合法的商業(yè)發(fā)票等）進行財務審核，主要審核相關的審批手續(xù)是否齊全、單證是否完整、發(fā)票是否合法、金額是否正確、數(shù)量是否一致等，核對發(fā)票計算的正確性；應將發(fā)票上所記載的品名、規(guī)格、數(shù)量、條件及運費與合同、訂購單、驗收單、 外購物資入庫單核對一致。在審核無誤后再辦理付款手續(xù)。第十一條財務部門在收集到采購單據(jù)齊全的情況下，應按貨物的實際價

5、款及時、準確地編制記賬憑證，并將上述支持性憑證（申購單、 驗收單、購物資入庫單、專用發(fā)票，若為進口的還應包括報關單）附在記賬憑證的后面，如資料較多，也可另外裝訂成冊，注明索引號后存檔。第十二條 財務部副經(jīng)理應監(jiān)督和審核會計人員編制的“采購交易” 記賬憑證金額及分類的正確性、入賬的及時性；若月末采購的物資已入庫但發(fā)票未到，應暫估入賬，待下月發(fā)票到達后紅字沖回，再根據(jù)發(fā)票做正確的分錄。第十三條 財務部門應于每月月末與供應商進行貨款結算的核對。取得供應商對賬單，審核其余額與公司“應付賬款”余額是否一致，在考慮買賣雙方在收發(fā)貨物上可能存在時間差等因素之后，公司與供應商的月末余額應保持一致。第十四條 財務部門根據(jù)公司存貨周轉的情況，確定采用移動加權平均法為存貨資產出庫的計價方法，