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1、財(cái)務(wù)決策平臺(tái)運(yùn)營(yíng)第一個(gè)月工作流程1、 購(gòu)買(mǎi)或租賃辦公場(chǎng)所(運(yùn)營(yíng)操作)-期初財(cái)務(wù)總監(jiān)提示的預(yù)算可做可不做。(思考點(diǎn):首先查看自己的注冊(cè)資本,賬面資金有多少,做1、2月份的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)基本預(yù)算。比如人員工資、期間費(fèi)用、應(yīng)收賬款的回收等,充分考慮到現(xiàn)金流,建議謹(jǐn)慎原則,少花錢(qián)多辦事。第一個(gè)月開(kāi)業(yè),建議可以租賃小面積辦公場(chǎng)所,或者可以選擇按揭購(gòu)買(mǎi),首次支付30%的款項(xiàng),以后每月支付一定的金額。日后隨著人員增加,資金增多也可以再考慮繼續(xù)購(gòu)買(mǎi)房產(chǎn)。)2、 購(gòu)買(mǎi)或租賃廠房(運(yùn)營(yíng)操作)付款(財(cái)務(wù)經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)審批,出納付款)第二天到貨(運(yùn)營(yíng)操作)(思考點(diǎn):同上。運(yùn)營(yíng)操作購(gòu)買(mǎi)或租賃后,系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成待辦事項(xiàng)給財(cái)務(wù)經(jīng)
2、理,由其審批,如果金額超過(guò)限額,須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。審批后出納付款。)3、 10日前購(gòu)買(mǎi)辦公用資產(chǎn)(如果忘記,10日系統(tǒng)有提示)(流程同上)(思考點(diǎn):系統(tǒng)提示的必須執(zhí)行的業(yè)務(wù)。在教師界面可以設(shè)置由學(xué)生填固定資產(chǎn)的折舊月數(shù),和凈殘值率,也可以系統(tǒng)默認(rèn),學(xué)生不用填寫(xiě)。一般情況下,電子產(chǎn)品折舊月數(shù)為36個(gè)月,運(yùn)輸設(shè)備48個(gè)月,房產(chǎn)240個(gè)月,生產(chǎn)線120月,凈殘值率可設(shè)為0-5%)4、 購(gòu)買(mǎi)或租賃生產(chǎn)線(運(yùn)營(yíng)操作)付款(財(cái)務(wù)經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)審批,出納付款)第二天到貨(運(yùn)營(yíng)操作)生產(chǎn)線移入廠房安裝(運(yùn)營(yíng)操作)生產(chǎn)部生產(chǎn)線安裝或移出。(思考點(diǎn):同上。資金充裕可以購(gòu)買(mǎi),資金不足建議租賃,第一個(gè)月操作建議租賃。
3、但是租賃成本比購(gòu)買(mǎi)后折舊成本高,會(huì)影響產(chǎn)品成本。注意:生產(chǎn)線到貨后必須移入廠房,安裝調(diào)試完畢后才可以生產(chǎn)。)5、 購(gòu)買(mǎi)產(chǎn)品原材料(運(yùn)營(yíng)操作)采購(gòu)市場(chǎng)選擇付款方式(運(yùn)營(yíng)操作)系統(tǒng)會(huì)提示幾天到貨(運(yùn)營(yíng)操作)根據(jù)合同規(guī)定付款(財(cái)務(wù)經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)審批,出納付款)(思考點(diǎn):購(gòu)買(mǎi)原材料要關(guān)注,供應(yīng)商是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人,原材料價(jià)格,付款方式。一般納稅人的價(jià)格是不含稅價(jià),但是可以提供增值稅專用發(fā)票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅,采購(gòu)支付的資金成本相對(duì)高些;小規(guī)模納稅人不能提供增值稅專用發(fā)票,沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅抵扣,后期要繳納的增值稅會(huì)比較多。付款方式的選擇,可以考慮手頭資金多少,如果資金充足可以選擇貨到付款,一次性付款享受
4、現(xiàn)金折扣,降低采購(gòu)成本;如果資金不足,可以選擇分期付款。可由財(cái)務(wù)經(jīng)理自行決定審批付款時(shí)間。)6、 在人力資源招聘生產(chǎn)工人(運(yùn)營(yíng)操作)管理人員入職(運(yùn)營(yíng)操作)(思考點(diǎn):開(kāi)始生產(chǎn)前需要招聘工人,招聘人員數(shù)量可以參考生產(chǎn)線的相關(guān)信息,一般生產(chǎn)線可以容納不超過(guò)200個(gè)員工作業(yè),招聘人員多,在生產(chǎn)線最高人數(shù)限額的時(shí)候,生產(chǎn)效率是最高的,也就是說(shuō)生產(chǎn)產(chǎn)品用時(shí)間最少,但是員工的工薪成本會(huì)相對(duì)高;如果人員少,生產(chǎn)時(shí)間會(huì)比較長(zhǎng),但是工資成本比較低。學(xué)生可以自己權(quán)衡。注意:管理人員及研發(fā)人員需要一個(gè)入職動(dòng)作,也就是人員要安排辦公地點(diǎn),每個(gè)員工平均占用3平米的面積。生產(chǎn)人員不需要入職動(dòng)作。管理人員后臺(tái)自動(dòng)配置,不需
5、要招聘。我們提供房產(chǎn)最小的面積是50平米,如果招聘研發(fā)人員需要重新購(gòu)買(mǎi)或租賃辦公用房。)7、 生產(chǎn)線安裝完畢(一般需要10天的安裝時(shí)間)(運(yùn)營(yíng)操作)(注意:生產(chǎn)線安裝完畢,系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提示,這個(gè)時(shí)候可投入生產(chǎn),采購(gòu)材料可以安排在生產(chǎn)線調(diào)試期間進(jìn)行,不耽誤生產(chǎn)。安裝調(diào)試時(shí)間一般為10天,此期間可以考慮安排生產(chǎn)準(zhǔn)備工作,比如,招聘工人、采購(gòu)材料等。)8、 生產(chǎn)部生產(chǎn)投產(chǎn)(運(yùn)營(yíng)操作)選擇投產(chǎn)數(shù)量(不超過(guò)產(chǎn)能)(運(yùn)營(yíng)操作)選擇投入員工(不超過(guò)生產(chǎn)線要求)(運(yùn)營(yíng)操作)開(kāi)始生產(chǎn)(運(yùn)營(yíng)操作)(思考點(diǎn):運(yùn)營(yíng)人員進(jìn)行生產(chǎn)操作,首先在廠房界面選擇產(chǎn)品生產(chǎn),輸入投產(chǎn)數(shù)量,注意不能超過(guò)生產(chǎn)線的標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能,投入生產(chǎn)工人,也
6、不能超過(guò)生產(chǎn)線要求,選擇生產(chǎn)線,如果有多條生產(chǎn)線需要選擇,點(diǎn)擊開(kāi)始生產(chǎn),可以在業(yè)務(wù)信息處查看生產(chǎn)進(jìn)度,月末填寫(xiě)成本表中的完工比例也在這邊查看。)9、 市場(chǎng)部產(chǎn)品信息查詢查看產(chǎn)品價(jià)格(運(yùn)營(yíng)操作)接受銷售訂單(可以一開(kāi)始就做,也可以產(chǎn)品生產(chǎn)期間做,或是不做)(運(yùn)營(yíng)操作)(注意:銷售工作也由運(yùn)營(yíng)完成,運(yùn)營(yíng)可以經(jīng)常查看產(chǎn)品價(jià)格,選擇價(jià)高的時(shí)候接受訂單,接受訂單的時(shí)候可以選擇客戶,每個(gè)客戶都附帶自己的付款方式,有的客戶付款方式是一次性付款,有的是分期付款,運(yùn)營(yíng)可以根據(jù)自己的情況選擇客戶,當(dāng)然并不是所有的客戶都會(huì)按期全額付款,這種風(fēng)險(xiǎn)是隨機(jī)的,也是不可預(yù)料的。運(yùn)營(yíng)接受訂單后,要注意生產(chǎn)情況,可以提前發(fā)貨,
7、但是不能延后,如果延期發(fā)貨會(huì)被扣除企業(yè)信譽(yù)值,延期超過(guò)規(guī)定時(shí)間,要被扣除違約金,最終不能發(fā)貨,又不能支付違約金的,將被提及訴訟,進(jìn)入法院程序,有能力支付會(huì)被強(qiáng)制執(zhí)行,沒(méi)能力的被破產(chǎn)。)10、 自主選擇研發(fā)是否研發(fā)(運(yùn)營(yíng)操作)首先購(gòu)買(mǎi)/租賃辦公場(chǎng)所(運(yùn)營(yíng)操作)招聘研發(fā)人員(運(yùn)營(yíng)操作)入職(運(yùn)營(yíng)操作)投入研發(fā)(運(yùn)營(yíng)操作)(注意:研發(fā)投入也由運(yùn)營(yíng)操作,產(chǎn)品研發(fā)需要投入人員和材料。想要研發(fā)產(chǎn)品首先要招聘研發(fā)人員,研發(fā)人員達(dá)到企業(yè)員工總數(shù)的10%,累計(jì)研發(fā)費(fèi)用超過(guò)銷售收入一定比例,收入5000萬(wàn)以下,比例為6%可以申請(qǐng)高新技術(shù)企業(yè),由于系統(tǒng)數(shù)據(jù)只有3個(gè)月,所以此處無(wú)法申請(qǐng),作為學(xué)生知識(shí)的補(bǔ)充。研發(fā)費(fèi)用累
8、計(jì)超過(guò)一定金額50萬(wàn)、100萬(wàn)、200萬(wàn)、300萬(wàn),是會(huì)提升產(chǎn)品售價(jià)1%、2%、3%、4%。當(dāng)然這些數(shù)據(jù)老師界面可以根據(jù)情況不同做一定的修改。)11、 索取和開(kāi)具發(fā)票(注意:運(yùn)營(yíng)過(guò)程中,會(huì)計(jì)可以財(cái)務(wù)部索取采購(gòu)物資的發(fā)票,開(kāi)具銷售產(chǎn)品的發(fā)票。最遲月末會(huì)計(jì)必須將所有的發(fā)票索取與開(kāi)具,否則單據(jù)不齊全,會(huì)導(dǎo)致賬務(wù)處理有問(wèn)題。)12、 月底必辦業(yè)務(wù) (會(huì)計(jì)崗位由財(cái)務(wù)經(jīng)理在電算化界面右下角自主分配)1、會(huì)計(jì)查看并接受工資薪酬類表單2、會(huì)計(jì)在財(cái)務(wù)部填制成本計(jì)算表-增加并填寫(xiě)工資薪酬類的分配表、制造費(fèi)用分配表、完工產(chǎn)品及在產(chǎn)品分配表等成本計(jì)算表;然后財(cái)務(wù)總監(jiān)據(jù)此進(jìn)行賬務(wù)處理(財(cái)務(wù)總監(jiān)電算化錄入稽核原始單據(jù)憑證
9、左上角下拉框選擇業(yè)務(wù))其中,固定資產(chǎn)折舊表增加填寫(xiě)完將由負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)1的角色在電算化界面錄入。3、支付本月必須支付的期間費(fèi)用。4、所有單據(jù)在電算化界面進(jìn)行賬務(wù)處理,出具財(cái)務(wù)報(bào)表,注意憑證審核、憑證檢查及會(huì)計(jì)分崗都應(yīng)有財(cái)務(wù)經(jīng)理操作。無(wú)原始單據(jù)的憑證和稽核原始單據(jù)的憑證只能由財(cái)務(wù)總監(jiān)操作(如計(jì)提攤銷廠房生產(chǎn)線租金、計(jì)提產(chǎn)品質(zhì)量保證金、計(jì)提稅費(fèi)等)。13、 貸款(注意:貸款業(yè)務(wù)應(yīng)有財(cái)務(wù)總監(jiān)操作。)在經(jīng)營(yíng)期間企業(yè)可以向銀行申請(qǐng)貸款。貸款利率每年變動(dòng),已貸款項(xiàng)不受影響。 短期貸款規(guī)則:1)信譽(yù)值在70-100可以做短期貸款2)按月支付利息,到期還本。貸款最高限額額度=實(shí)收資本信譽(yù)值比例信譽(yù)值比例3)短期借款年利率6.3%,每年會(huì)有變動(dòng)。借款期限不超過(guò)1年。短期借款每月還一次利息。4)可以提前還貸,利息按照使用資金天數(shù)計(jì)算。提前還款,借款合同終止。5)沒(méi)有能力支付利息,直接破產(chǎn)出局。 抵押貸款規(guī)則:1) 抵押貸款額度上限為抵押資產(chǎn)凈值的70%,抵押標(biāo)的:房屋。2) 借款時(shí)間:13年3) 年利率:7%,每年會(huì)有變動(dòng)。4) 還款方式:每季度銀行直接從公司賬面扣除貸款利息,到期一次還本金。5) 可以提前還貸,利息按照使用資金天數(shù)計(jì)算。提前還款,借款合同終止。6) 沒(méi)有能力支付利息,直接破產(chǎn)出局。 按揭貸款規(guī)則:1
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