審計(jì)實(shí)施方案

1、.十六、咨詢服務(wù)方案及措施一、 咨詢服務(wù)方案1.1造價(jià)咨詢服務(wù)方案及服務(wù)內(nèi)容針對本項(xiàng)目的實(shí)際特點(diǎn)，結(jié)合我公司多年來工程造價(jià)咨詢服務(wù)經(jīng)驗(yàn)，配備專業(yè)齊全、審計(jì)經(jīng)驗(yàn)豐富、職業(yè)道德良好的專業(yè)骨干組成審計(jì)組，最大限度地降低工程造價(jià)、降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，確保審計(jì)質(zhì)量。我們按下述審計(jì)工作內(nèi)容全面提供從合同簽訂階段至項(xiàng)目服務(wù)期結(jié)束的造價(jià)咨詢服務(wù)具體工作還可視業(yè)主要求及實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。 (1)確定工程造價(jià)控制目標(biāo)，制定控制實(shí)施細(xì)則；(3)根據(jù)工程進(jìn)度編制工程用款計(jì)劃及主要材料用量；(4)負(fù)責(zé)對施工單位上報(bào)的月完成量月報(bào)進(jìn)行審核，并提出當(dāng)月付款建議書；(5)審核設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場簽證等發(fā)生的費(fèi)用，相應(yīng)調(diào)整造價(jià)控制目標(biāo)

2、，并于五個(gè)工作日內(nèi)向業(yè)主提供造價(jià)控制動(dòng)態(tài)分析報(bào)告；(6)會同業(yè)主、監(jiān)理單位等到施工現(xiàn)場核定工程量；(7)及時(shí)核定分階段完工的分部工程結(jié)算；提供整套結(jié)算報(bào)告及各項(xiàng)費(fèi)用匯總表交業(yè)主歸檔；(8)提供涉及委托咨詢工程項(xiàng)目的人工、材料、設(shè)備等造價(jià)信息和與工程造價(jià)控制相關(guān)的其他服務(wù)。具體工作內(nèi)容如下：a、與監(jiān)理單位及業(yè)主協(xié)調(diào)配合，制定現(xiàn)場控制造價(jià)的流程與措施；b、施工階段定期或不定期派專業(yè)造價(jià)人員動(dòng)態(tài)跟進(jìn)、了解項(xiàng)目施工進(jìn)展情況，并及時(shí)核定現(xiàn)場各類技術(shù)變更情況。c、設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場簽證審核，及時(shí)提交變更的合法性、合理性建議，對重大變更項(xiàng)目所需費(fèi)用進(jìn)行測算，并提交評估報(bào)告；向甲方預(yù)先報(bào)告因任何設(shè)計(jì)修改所可能引起

3、的成本增減，并每月將因工程修改所導(dǎo)致的造價(jià)增減額向業(yè)主呈報(bào)工程進(jìn)度款與月報(bào)的審核（保證在進(jìn)度款送審起七日內(nèi)審核完畢，送交給甲方）。d、即時(shí)審核及計(jì)算所有設(shè)計(jì)修改或現(xiàn)場簽證所引起的合同總造價(jià)的增減，與承包單位、分包單位、材料/設(shè)備供應(yīng)單位商討合理的工程變更金額，制訂工程變更清單；e、根據(jù)施工圖紙，及時(shí)進(jìn)行總承包、指定分包、獨(dú)立承包合同中工程量清單更新審核；f、對承包單位、分包單位提出的費(fèi)用與工期索賠問題，向業(yè)主提供專業(yè)評估意見及估算書，以保證業(yè)主在有關(guān)工程合同上的利益；g、參與有關(guān)工程造價(jià)及合同執(zhí)行的工程會議及業(yè)主要求的其他會議，協(xié)助業(yè)主協(xié)調(diào)各承包商經(jīng)濟(jì)關(guān)系以利工程順利進(jìn)行。h、暫估價(jià)材料、設(shè)備

4、選購價(jià)格的審核與建議，協(xié)助甲方做好新型建筑材料、進(jìn)口材料、節(jié)能材料、新技術(shù)、新工藝進(jìn)行市場調(diào)查。i、貫徹于整個(gè)服務(wù)階段的其他輔助咨詢服務(wù)a.公司在業(yè)主需要時(shí)，就與本工程項(xiàng)目的造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)有關(guān)的法律、法令、條例、規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范和一般慣例，以及深圳市的定額、材料、設(shè)備價(jià)格信息的使用規(guī)則和要求為業(yè)主提供咨詢服務(wù)及有關(guān)資料；b.我司派出項(xiàng)目負(fù)責(zé)人參加重要的設(shè)計(jì)、工程及工地例會；c.在合同簽訂一個(gè)月內(nèi)，公司將完成“造價(jià)咨詢工作規(guī)劃書”內(nèi)容包含：工作流程、階段工作范圍和成果、工作計(jì)劃及工作用表等。1.2本項(xiàng)目我工作難點(diǎn)及工作重點(diǎn)1.項(xiàng)目開始前要明確工程項(xiàng)目參與各方之間的關(guān)系在我國現(xiàn)行管理體制下，工程項(xiàng)目

5、的參與方有政府機(jī)構(gòu)、建設(shè)單位、造價(jià)咨詢單位、設(shè)計(jì)單位、承包商和監(jiān)理單位，目前工程造價(jià)過程控制管理人員和各參與單位的的職責(zé)分工，特別是設(shè)計(jì)單位及監(jiān)理單位，是該類型項(xiàng)目普遍存在的難點(diǎn)和要點(diǎn)。經(jīng)常存在施工單位和設(shè)計(jì)院直接溝通產(chǎn)生了變更單，造價(jià)公司并不知道，等設(shè)計(jì)變更到造價(jià)公司手上時(shí)，只能被動(dòng)增加造價(jià)，事前控制未能起到應(yīng)有的作用。此外，按工程監(jiān)理規(guī)范規(guī)定的監(jiān)理職能，監(jiān)理人員在施工過程中實(shí)行“三控制”（其中就有投資控制），在工程進(jìn)度款支付時(shí)，監(jiān)理要義務(wù)對進(jìn)度造價(jià)進(jìn)行審核，這就和工程造價(jià)公司有交叉的地方，如果不進(jìn)行責(zé)權(quán)明析，反而容易形成管理真空，或反復(fù)審批，流程不暢的情況。因此我們建議在各參與方確定后，組

6、織各參與單位進(jìn)行溝通，在保證項(xiàng)目質(zhì)量及進(jìn)度的前提下，以運(yùn)用全過程造價(jià)管理方法對項(xiàng)目的作業(yè)活動(dòng)和活動(dòng)過程進(jìn)行事前分析與控制，消除工程項(xiàng)目實(shí)施過程中的無效或低效活動(dòng)，通過事中控制對項(xiàng)目活動(dòng)的作業(yè)方法進(jìn)行及時(shí)調(diào)整和持續(xù)改進(jìn)，從而降低工程造價(jià)為主要目的，對各單位管理的分界點(diǎn)進(jìn)行明晰，例如關(guān)于設(shè)計(jì)變更配合問題，非圖紙瑕疵的變更，要求設(shè)計(jì)單位在出具之前和造價(jià)公司進(jìn)行溝通，對于施工單位為施工方便或其它非甲方原因，而要求設(shè)計(jì)院采取的設(shè)計(jì)變更，請求設(shè)計(jì)院不予出具或者不支持施工方索賠。2要認(rèn)真審閱此項(xiàng)目的工程量清單及招標(biāo)控制價(jià)從目前我單位承接的各類全過程造價(jià)業(yè)務(wù)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)來看，目前此類過程控制中最易發(fā)生糾紛的索賠，

7、是工程量清單編制過程中的漏項(xiàng)或項(xiàng)目特征描述不清所造成索賠問題，要求造價(jià)管理人員要重點(diǎn)審閱此項(xiàng)目在招標(biāo)時(shí)其工程量清單及招標(biāo)控制價(jià)計(jì)算工程量是否準(zhǔn)確、是否有漏項(xiàng)、清單描述不詳或與圖紙不符、定額套用是否準(zhǔn)確、裝修材料價(jià)格是否符合工程裝修檔次。各方面的經(jīng)濟(jì)造價(jià)指標(biāo)是否符合當(dāng)前實(shí)際市場情況。前期熟悉招標(biāo)時(shí)工程量清單及招標(biāo)控制價(jià)工作，能大大提高后期進(jìn)度款審核工作的準(zhǔn)確率。合理計(jì)入材料價(jià)格，詳細(xì)翻閱施工圖紙，準(zhǔn)確把握材料、設(shè)備的性能、材質(zhì)、規(guī)格、品牌，依照清單編制當(dāng)月的當(dāng)?shù)卦靸r(jià)信息并結(jié)合市場及網(wǎng)上電子材料詢價(jià)工具，使清單中計(jì)入的材料價(jià)格準(zhǔn)確、合理、經(jīng)濟(jì)。3.確保合同條款全面，表述明確合同條款約定不明確也是工

8、程造價(jià)管理上的一個(gè)難點(diǎn)，合同約定的不全面造成的索賠糾紛占工程造價(jià)結(jié)算審核糾紛的半數(shù)以上，要杜絕此類問題，必須對合同進(jìn)行嚴(yán)格審核，對工程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，找出工程造價(jià)容易突破的部分和最易發(fā)生費(fèi)用索賠的因素和部位，并制定防范性對策，在施工合同有關(guān)條款中予以明確。4.材料采購的成本控制問題目前建筑安裝工程中材料的成本控制是整個(gè)成本控制的重中之重，有的項(xiàng)目材料成本甚至?xí)_(dá)到工程總造價(jià)的70%左右，要保證工程的造價(jià)控制，就必須有效控制材料的采購成本。要嚴(yán)格控制材料成本，要求咨詢單位詳細(xì)翻閱圖紙，做到對材料、設(shè)備的性能、材質(zhì)、規(guī)格、品牌落實(shí)清楚； 嚴(yán)格要求施工單位按照施工招標(biāo)時(shí)指定的材質(zhì)和品牌進(jìn)行材料的購置；

9、避免施工單位鉆空子變換材質(zhì)引起材料的重新認(rèn)價(jià)，從而變相的增加工程造價(jià)。對甲供材，要求不超暫估價(jià)，如果非超不可的情況下，從其它項(xiàng)目進(jìn)行減項(xiàng)變更，以達(dá)到控制總價(jià)的目的。對于施工過程中新增工程中所涉及到的新型材料，要深入市場，掌握第一手材料信息，在材料的認(rèn)購中，做到貨比三家，價(jià)比三家，引入競爭控制，使新型材料的認(rèn)價(jià)工作及時(shí)、準(zhǔn)確、合理、經(jīng)濟(jì)。5.工程變更、簽證費(fèi)用的審核工程設(shè)計(jì)變更的計(jì)量。設(shè)計(jì)變更是工程施工過程中保證設(shè)計(jì)和施工質(zhì)量，完善工程設(shè)計(jì)、糾正設(shè)計(jì)錯(cuò)誤以及滿足現(xiàn)場條件變化而進(jìn)行的設(shè)計(jì)修改工作。一般包括由原設(shè)計(jì)單位出具的設(shè)計(jì)變更通知單和由施工單位征得由原設(shè)計(jì)單位同意的設(shè)計(jì)變更聯(lián)絡(luò)單兩種。設(shè)計(jì)變更

10、無論由哪方提出，均應(yīng)由建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位、施工單位協(xié)商，經(jīng)確認(rèn)后由設(shè)計(jì)部門發(fā)出相應(yīng)圖紙或說明，并辦理簽發(fā)手續(xù)，下發(fā)到有關(guān)部門付諸實(shí)施。審查時(shí)注意以下幾點(diǎn)： a確屬原設(shè)計(jì)不能保證質(zhì)量、設(shè)計(jì)遺漏和錯(cuò)誤以及與現(xiàn)場不符、無法施工非改不可的，應(yīng)按設(shè)計(jì)變更程序進(jìn)行。 b一般情況下，即使變更要求可能在技術(shù)經(jīng)濟(jì)上是合理的，也應(yīng)全面考慮，將變更以后產(chǎn)生的效益與現(xiàn)場變更引起施工單位的索賠所產(chǎn)生的損失，加以比較，提出合理化建議。 c工程變更引起的造價(jià)增減幅度是否控制在預(yù)算范圍之內(nèi)，若確需變更而有可能超預(yù)算時(shí)，提醒業(yè)主注意。 d敦促業(yè)主在開工前組織圖紙會審，設(shè)計(jì)變更要盡量提前，最好在開工之前就發(fā)現(xiàn)，盡量減少設(shè)計(jì)變更的

11、發(fā)生，確需在施工中發(fā)生變更的，也要在施工之前變更，防止拆除造成的浪費(fèi)，也避免索賠事件的發(fā)生。 e設(shè)計(jì)變更應(yīng)記錄詳細(xì)，簡要說明變更產(chǎn)生的原因、背景、變更產(chǎn)生的時(shí)間，參與人、工程部位、提出單位都應(yīng)記錄。 f.設(shè)計(jì)變更實(shí)施后，還要落實(shí)以下三點(diǎn)：本變更是否已全部實(shí)施，若在設(shè)計(jì)圖已實(shí)施后，才發(fā)生變更，則應(yīng)注意因牽扯到按原圖施工的人工、材料費(fèi)及機(jī)械費(fèi)。若原設(shè)計(jì)圖沒有實(shí)施，則要扣除變更前部分內(nèi)容的費(fèi)用。若發(fā)生拆除，已拆除的材料、設(shè)備或已加工好但未安裝的成品、半成品均由建設(shè)單位回收。調(diào)減或取消項(xiàng)目也要簽署設(shè)計(jì)變更，以便在結(jié)算時(shí)扣除。g.分析設(shè)計(jì)變更，以便追究責(zé)任方的責(zé)任。若由于設(shè)計(jì)部門的錯(cuò)誤或缺陷造成的變更費(fèi)

12、用以及采取的補(bǔ)救措施，如返修、加固、拆除等費(fèi)用，由造價(jià)工程師協(xié)同業(yè)主與設(shè)計(jì)單位協(xié)商是否索賠。若由于監(jiān)理單位的失職或錯(cuò)誤指揮造成設(shè)計(jì)變更應(yīng)由監(jiān)理單位承擔(dān)一定費(fèi)用。由于設(shè)備、材料供應(yīng)單位供應(yīng)的材料質(zhì)量不合格造成的費(fèi)用應(yīng)由設(shè)備供應(yīng)單位負(fù)責(zé)。由于施工單位的原因、施工不當(dāng)或施工錯(cuò)誤，此變更費(fèi)用不予處理，由施工單位自負(fù)，若對工期、質(zhì)量、造價(jià)造成影響的，還應(yīng)進(jìn)行反索賠。工程簽證的審核施工過程中的工程簽證，主要是指施工企業(yè)就施工圖紙、設(shè)計(jì)變更所確定的工程內(nèi)容以外，施工圖預(yù)算或預(yù)算定額取費(fèi)中未含，而施工中又實(shí)際發(fā)生費(fèi)用的施工內(nèi)容所辦理的簽證，如由于施工條件的變化或無法遇見的情況所引起工程量的變化；隱蔽工程簽證；

13、由于建設(shè)單位原因決定工程中途停建、緩建或由于設(shè)計(jì)變更以及設(shè)計(jì)錯(cuò)誤等造成施工企業(yè)的停工、窩工、返工而發(fā)生的倒運(yùn)、人員和機(jī)具的調(diào)遷等損失；在施工過程中發(fā)生的由建設(shè)單位造成的停水停電，造成工程不能順利進(jìn)行，且時(shí)間較長，施工企業(yè)又無法安排停工而造成的經(jīng)濟(jì)損失等。在所有簽證中，主體工程中的隱蔽工程及時(shí)簽證尤為重要，因工程竣工后根本無法核對其工程量及施工做法，所以在施工的同時(shí)，工程咨詢機(jī)構(gòu)人員深入工地，全面掌握工程實(shí)況，檢查隱蔽圖、隱蔽驗(yàn)收記錄，隱蔽工程簽證必須請?jiān)O(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位、建設(shè)單位等有關(guān)人員到現(xiàn)場驗(yàn)收簽字，手續(xù)完整，工程量與竣工圖一致方可列入結(jié)算。這些簽證在施工的同時(shí)計(jì)算相應(yīng)造價(jià)，以便有效避免事

14、后糾紛。隱蔽工程的簽證重點(diǎn)控制在以下幾個(gè)方面：a、基槽（基坑）開挖前后對基槽（基坑）高程的測量，以正確計(jì)算基礎(chǔ)土石方；b、基礎(chǔ)填埋前對基礎(chǔ)施工做法的簽證，以確定基礎(chǔ)做法是否與施工圖紙相符，基礎(chǔ)超深的處理是否妥當(dāng)；c、鋼筋綁扎完畢砼澆筑前對鋼筋規(guī)格型號的簽證，以確定工程用的鋼筋是否與圖紙相符，布筋的數(shù)量是否正確，避免工程偷工減料； d、對屋面及其他有防水要求部位的防水施工做法的簽證，只有做好簽證才能正確核定工程造價(jià)； e、對樓地面施工做法的簽證，以確定施工做法是否與圖紙的要求相吻合。 做好施工記錄，注意原始資料的積累，為做好補(bǔ)充定額及正確處理可能發(fā)生的糾紛、索賠提供原始數(shù)據(jù)。實(shí)際施工中，由于新材

15、料、新工藝的應(yīng)用，個(gè)別工程項(xiàng)目無相應(yīng)定額可套用，這就需要工程咨詢?nèi)藛T掌握現(xiàn)場施工所發(fā)生的人工、材料、機(jī)械消耗量及工藝水平做好記錄，掌握第一手資料，真實(shí)合理地編制補(bǔ)充定額，維護(hù)各方應(yīng)得利益。6.進(jìn)度款支付根據(jù)工程的實(shí)際進(jìn)展情況，審查經(jīng)現(xiàn)場監(jiān)理復(fù)核后由施工單位上報(bào)的月工程量完成報(bào)表，對其工程量根據(jù)施工圖紙和現(xiàn)場勘踏進(jìn)行復(fù)核，對其價(jià)格根據(jù)其投標(biāo)文件、招標(biāo)文件、施工合同和相關(guān)的工程造價(jià)管理規(guī)定進(jìn)行復(fù)核。每月實(shí)際完成工程進(jìn)度與工程進(jìn)度計(jì)劃比較，編制控制報(bào)表。按照要求，根據(jù)月施工進(jìn)度計(jì)劃編制資金需求計(jì)劃，資金需求計(jì)劃必須與月進(jìn)度計(jì)劃相吻合。如月投資計(jì)劃與實(shí)際投資出現(xiàn)偏差，應(yīng)分析原因，采取措施，及時(shí)調(diào)整資金

16、需求計(jì)劃，預(yù)測資金需求總額，并編制控制報(bào)表?？刂茍?bào)表中應(yīng)說明所采取的控制措施，提出解決辦法，為建設(shè)單位把好資金控制關(guān)。二、 工作規(guī)程2.1造價(jià)咨詢服務(wù)工作規(guī)程（1）工程造價(jià)咨詢服務(wù)的準(zhǔn)備階段明確工程造價(jià)咨詢服務(wù)的要求與范圍；成立造價(jià)審核小組；編制工程造價(jià)咨詢服務(wù)（質(zhì)量）計(jì)劃；準(zhǔn)備造價(jià)咨詢服務(wù)資料。（2）工程造價(jià)咨詢服務(wù)實(shí)施階段按合同約定，開展造價(jià)咨詢服務(wù)；根據(jù)設(shè)計(jì)進(jìn)度、施工進(jìn)度、變更報(bào)告、合約條款，及時(shí)進(jìn)行工程量清單變更審核；參加工程例會，保持與項(xiàng)目建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位、招標(biāo)代理單位、施工單位的聯(lián)絡(luò)。掌握相關(guān)設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場簽證的第一手資料，做好工程變更價(jià)款的審核與確定，編制變更審核報(bào)告

17、；工程索賠審核；合同條款的解釋、執(zhí)行。主要內(nèi)容：l 參加委托人與監(jiān)理單位及工程施工管理有關(guān)單位的會議l 協(xié)助委托人做主要材料的詢價(jià)工作l 編制工程用款計(jì)劃書l 負(fù)責(zé)合同期間的工程進(jìn)度款的審核l 分析工程變更、提供其是否構(gòu)成工期延誤及費(fèi)用增減之意見，計(jì)算變更金額并報(bào)委托人審核，協(xié)同委托人與施工單位協(xié)商達(dá)成一致意見l 提供設(shè)計(jì)變更預(yù)評估以供委托人決策l 當(dāng)需要變更時(shí)，針對變更所造成的適當(dāng)成本影響向委托人提出意見l 項(xiàng)目結(jié)束后提交一份工程造價(jià)報(bào)告，提前向委托人報(bào)告任何在工程造價(jià)方面的重大變更l 協(xié)助委托人評估合同及定價(jià)的變更l 審核和評估承包商的索賠要求是否合理l 為委托人提出的索賠要求進(jìn)行費(fèi)用計(jì)算

18、，提出計(jì)價(jià)依據(jù)l 辦理工程結(jié)算（3）工程造價(jià)咨詢服務(wù)終結(jié)階段、所有咨詢服務(wù)成果文件的交付，均應(yīng)以書面形式體現(xiàn)。、資料的歸檔按項(xiàng)目管理、造價(jià)咨詢檔案資料管理辦法執(zhí)行。內(nèi)容包括：a造價(jià)咨詢委托合同及可能發(fā)生的相關(guān)補(bǔ)充協(xié)議等；b作為造價(jià)咨詢依據(jù)的相關(guān)資料、設(shè)計(jì)、成果文件、相關(guān)會議紀(jì)要和文函；c經(jīng)簽署的所有總結(jié)及最終咨詢業(yè)務(wù)成果文件；d所有中間及最終業(yè)務(wù)成果文件相關(guān)的計(jì)算、計(jì)量文件、校對、審核記錄；e作為造價(jià)咨詢單位內(nèi)部質(zhì)量管理所需的其他資料。、選擇具有代表性的咨詢成果文件進(jìn)行項(xiàng)目造價(jià)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的統(tǒng)計(jì)與分析，比較事前、事中、事后造價(jià)的主要指標(biāo)，作為造價(jià)咨詢服務(wù)的參照資料。（4）工程造價(jià)咨詢服務(wù)回訪及保修

19、階段在服務(wù)期內(nèi)至少每季度一次對服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行回訪，并請委托單位填寫服務(wù)質(zhì)量評價(jià)意見表；公司在項(xiàng)目服務(wù)結(jié)束前檢查項(xiàng)目服務(wù)表和服務(wù)質(zhì)量評價(jià)意見表；對委托單位提出的相關(guān)意見，及時(shí)處理解決。按合同約定，做好保修期內(nèi)的工程造價(jià)咨詢服務(wù)工作。保修階段結(jié)束，項(xiàng)目經(jīng)理做好服務(wù)工作總結(jié)報(bào)告，報(bào)主管部門審定后，通知委托方服務(wù)結(jié)束。2.2造價(jià)咨詢服務(wù)工作流程工程造價(jià)咨詢服務(wù)工作流程分為以下幾個(gè)方面：設(shè)計(jì)變更審核、造價(jià)索賠處理。(見下頁)設(shè)計(jì)修改草圖修改內(nèi)容費(fèi)用測算通知設(shè)計(jì)院取消修改與估算費(fèi)用比較突破造價(jià)控制目標(biāo)值向業(yè)主提供專業(yè)意見業(yè)主決定符合造價(jià)控制要求向業(yè)主報(bào)告抄送監(jiān)理單位通知設(shè)計(jì)院出正式修改圖承包單位對修改部分報(bào)

20、價(jià)比較估算費(fèi)用與承包單位報(bào)價(jià)費(fèi)用與承包單位商付確定修改部分費(fèi)用討論結(jié)果報(bào)告業(yè)主業(yè)主確認(rèn)費(fèi)用調(diào)整額計(jì)入費(fèi)用變更施工中設(shè)計(jì)變更審核控制流程造價(jià)索賠處理控制流程起草索賠意見或簽注批復(fù)雙方達(dá)成一致后簽署索 賠 生 效調(diào)整造價(jià)控制目標(biāo)值承包單位提出索賠報(bào)告項(xiàng)目負(fù)責(zé)人主持審核專業(yè)工程師配合接受索賠的報(bào)告并與對方談判業(yè) 主業(yè) 主索賠的理由成立？索賠的依據(jù)有效、完整？索賠的計(jì)算正確？意見不一致？調(diào)解 仲裁2.3造價(jià)咨詢服務(wù)內(nèi)部流轉(zhuǎn)制度河南精誠工程造價(jià)咨詢有限公司基本建設(shè)工程預(yù)結(jié)算審核制度之一審核原則一、基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核，是指本所接受委托，對基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算及其相關(guān)資料進(jìn)行審查與復(fù)核

21、，并發(fā)表審核意見。被審核單位，是指對基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算負(fù)責(zé)并接受審核的項(xiàng)目法人單位或其他單位。審核人員，是指在會計(jì)師事務(wù)所從事基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核的注冊會計(jì)師、造價(jià)工程師等專業(yè)人員）基本建設(shè)工程預(yù)算，是指根據(jù)施工圖所確定的工程量，選套相應(yīng)的預(yù)算定額、預(yù)算單價(jià)及有關(guān)的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，預(yù)先估算工程項(xiàng)目價(jià)格的文件。基本建設(shè)工程結(jié)算，是指按工程進(jìn)度、施工合同、施工監(jiān)理情況辦理的工程價(jià)款結(jié)算，以及根據(jù)工程實(shí)施過程中發(fā)生的超出施工合同范圍的工程變更情況，調(diào)整施工圖預(yù)算價(jià)格，確定工程項(xiàng)目最終結(jié)算價(jià)格的竣工結(jié)算文件?；窘ㄔO(shè)工程決算，是指在工程項(xiàng)目或單項(xiàng)工程竣工后編制的，綜合反映工程項(xiàng)目實(shí)際造

22、價(jià)、建設(shè)成果的文件。二、合理編制并充分披露基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算及決算，保證預(yù)算、結(jié)算、決算及相關(guān)資料的真實(shí)、合法、完整，是被審核單位的責(zé)任；按照本辦法的要求出具基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算及決算審核報(bào)告，并保證審核報(bào)告的真實(shí)性、合法性，是會計(jì)師事務(wù)所及審核人員的責(zé)任。三、審核報(bào)告的真實(shí)性是指審核報(bào)告應(yīng)如實(shí)反映審核人員的審核范圍、審核依據(jù)、已實(shí)施的主要審核程序和應(yīng)發(fā)表的審核意見。審核報(bào)告的合法性是指審核報(bào)告的編制和出具必須符合中華人民共和國注冊會計(jì)師法和本辦法的規(guī)定。四、本所和審核人員承辦基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)部門規(guī)定的條件，并取得相應(yīng)的資格。五、基本建設(shè)工程預(yù)算具有

23、固有的不確定性，審核人員不應(yīng)對預(yù)算結(jié)果的可實(shí)現(xiàn)程度做出保證。六、審核人員執(zhí)行基本建設(shè)工程結(jié)算、決算審核應(yīng)當(dāng)在國家認(rèn)可的工程監(jiān)理等質(zhì)量管理部門對工程項(xiàng)目質(zhì)量驗(yàn)證后進(jìn)行。七、審核人員應(yīng)當(dāng)將基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核的過程及其結(jié)果記錄于審核工作底稿，并進(jìn)行必要的復(fù)核。八、本所執(zhí)行基本建設(shè)工程的其他審核業(yè)務(wù)或其他工程審核業(yè)務(wù)，除有特定要求者外，應(yīng)當(dāng)參照本原則辦理。本辦法自發(fā)布之日起施行。2006年11月12日河南省精誠工程造價(jià)咨詢有限公司基本建設(shè)工程預(yù)結(jié)算審核制度之二審核計(jì)劃一、審核人員執(zhí)行基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)在充分了解被審核單位有關(guān)情況和獲取審核資料的基礎(chǔ)上，合理制定審核

24、計(jì)劃，并根據(jù)審核過程中情況的變化，予以必要的修改或補(bǔ)充。二、在接受委托前，審核人員應(yīng)當(dāng)了解被審核單位及基本建設(shè)工程項(xiàng)目的基本情況，并考慮自身能力和能否保持獨(dú)立性，初步評估審核風(fēng)險(xiǎn)，以確定是否接受委托。三、如接受委托，本所應(yīng)與委托人就基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核的目的與范圍，雙方的責(zé)任與義務(wù)等事項(xiàng)進(jìn)行商議，達(dá)成一致意見，并簽訂審核業(yè)務(wù)約定書。四、審核人員應(yīng)當(dāng)了解所審核的基本建設(shè)工程項(xiàng)目的以下情況：（一）工程項(xiàng)目性質(zhì)、類別、規(guī)模、承建方式等情況；（二）審核所需的相關(guān)資料的可獲得性； （三）工程材料的供應(yīng)方式； （四）工程價(jià)款結(jié)算情況； （五）工程項(xiàng)目預(yù)算、結(jié)算、決算已審核情況及審核結(jié)果的處理；

25、 （六）工程項(xiàng)目現(xiàn)場施工條件； （七）建設(shè)期內(nèi)工程預(yù)算定額、預(yù)算單價(jià)、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等的變化情況； （八）其他需要了解的情況。 五、基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核的范圍應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法規(guī)的規(guī)定及業(yè)務(wù)約定書的要求確定。 六、在編制審核計(jì)劃時(shí)，審核人員應(yīng)當(dāng)獲取被審核單位基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算及其編制所依據(jù)的以下資料： （一）工程項(xiàng)目批準(zhǔn)建設(shè)、監(jiān)理、質(zhì)量驗(yàn)收等有關(guān)文件； （二）概算資料及招投標(biāo)文件； （三）合同、協(xié)議； （四）施工圖或竣工圖； （五）工程量計(jì)算書； （六）材料費(fèi)用資料； （七）取費(fèi)資料； （八）付款資料； （九）有關(guān)證照； （十）施工組織設(shè)計(jì)； （十一）工程變更簽證資料； （十二）隱

26、蔽工程資料； （十三）工程決算的財(cái)務(wù)資料； （十四）其他影響工程造價(jià)的有關(guān)資料。本辦法自發(fā)布之日起施行。2006年11月12日河南省精誠工程造價(jià)咨詢有限公司基本建設(shè)工程預(yù)結(jié)算審核制度之三審核實(shí)施一、審核人員在審核基本建設(shè)工程預(yù)算時(shí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)審查以下事項(xiàng)：（一）單項(xiàng)工程預(yù)算編制是否真實(shí)、準(zhǔn)確，主要包括： 1. 工程量計(jì)算是否符合規(guī)定的計(jì)算規(guī)則、是否準(zhǔn)確； 2. 分項(xiàng)工程預(yù)算定額選套是否合規(guī)，選用是否恰當(dāng)； 3工程取費(fèi)是否執(zhí)行相應(yīng)計(jì)算基數(shù)和費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)； 4. 設(shè)備、材料用量是否與定額含量或設(shè)計(jì)含量一致； 5設(shè)備、材料是否按國家定價(jià)或市場價(jià)計(jì)價(jià)； 6利潤和稅金的計(jì)算基數(shù)、利潤率、稅率是否符合規(guī)定。 （

27、二）預(yù)算項(xiàng)目是否與圖紙相符。 （三）多個(gè)單項(xiàng)工程構(gòu)成一個(gè)工程項(xiàng)目時(shí)，審查工程項(xiàng)目是否包含各個(gè)單項(xiàng)工程，費(fèi)用內(nèi)容是否正確。 （四）預(yù)算是否控制在概算允許范圍以內(nèi)。二、審核人員在審核基本建設(shè)工程結(jié)算時(shí)，應(yīng)當(dāng)在審查本辦法第十四條規(guī)定的預(yù)算審查事項(xiàng)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)審查對工程項(xiàng)目的價(jià)格產(chǎn)生影響的以下事項(xiàng)： （一）工程實(shí)施過程中發(fā)生的設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場簽證； （二） 工程材料和設(shè)備價(jià)格的變化情況； （三）工程實(shí)施過程中的建筑經(jīng)濟(jì)政策變化情況； （四）補(bǔ)充合同的內(nèi)容。三、審核人員在審核基本建設(shè)工程決算時(shí)，應(yīng)當(dāng)在審查上述結(jié)算審查事項(xiàng)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)審查以下事項(xiàng)： （一）工程項(xiàng)目概算執(zhí)行情況； （二）工程項(xiàng)目資金的來源

28、、支出及結(jié)余等財(cái)務(wù)情況； （三）工程項(xiàng)目合同工期執(zhí)行情況和合同質(zhì)量等級控制情況； （四）交付使用資產(chǎn)情況。四、本所接受政府有關(guān)部門委托；審核基本建設(shè)工程決算時(shí)，除重點(diǎn)審查上述第三條規(guī)定內(nèi)容外，還應(yīng)當(dāng)審查以下事項(xiàng)：（一）被審核單位是否有計(jì)劃外建設(shè)項(xiàng)目，有無自行擴(kuò)大投資規(guī)模和提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的情況； （二）各項(xiàng)費(fèi)用支出是否合法，有無混淆生產(chǎn)成本和建設(shè)成本的情況； （三）交付使用資產(chǎn)是否符合條件，有無虛報(bào)完成及虛列應(yīng)付債務(wù)或轉(zhuǎn)移基建資金等情況； （四）歷年的各項(xiàng)基本建設(shè)撥款數(shù)額和結(jié)余資金是否真實(shí)、準(zhǔn)確，應(yīng)收回的設(shè)備材料以及拆除臨時(shí)建筑和原有建筑的殘值是否作價(jià)收回，對器材的盤盈、盤虧及銷售盈虧是否按照有關(guān)

29、規(guī)定及時(shí)處理； （五）報(bào)廢工程是否經(jīng)主管部門審批； （六）竣工投產(chǎn)時(shí)間是否符合國家計(jì)劃規(guī)定； （七）基本建設(shè)收入的來源、分配、上繳和留成及使用情況； （八）有無隱匿、截留或拖延不交應(yīng)交財(cái)政部門的包干結(jié)余、竣工結(jié)余及各項(xiàng)收入； （九）尾工工程的預(yù)留工程款及建設(shè)情況； （十）有必要審查的其他事項(xiàng)。五、審核人員在審核基本建設(shè)工程結(jié)算、決算過程中，必要時(shí)、應(yīng)通過委托人會同建設(shè)單位、施工單位，對以下項(xiàng)目進(jìn)行現(xiàn)場查勘核實(shí)： （一）分部或分項(xiàng)工程； （二）實(shí)際施工用料偏離結(jié)算的工程項(xiàng)目； （三）變更設(shè)計(jì)的工程項(xiàng)目； （四）必須丈量的工程項(xiàng)目； （五）交付使用的資產(chǎn)； （六）預(yù)留的尾工工程； （七）需要查勘的

30、其他事項(xiàng)。六、審核人員審核基本建設(shè)工程結(jié)算及決算遇到以下情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)獲取適當(dāng)?shù)淖C據(jù)： （一）變更工程設(shè)計(jì)； （二）建設(shè)單位提供材料和設(shè)備； （三）施工中使用的工程材料或設(shè)備的價(jià)格與規(guī)定不符； （四）變更不同資質(zhì)的施工企業(yè)； （五）改變工程項(xiàng)目的性質(zhì)； （六）提高或降低建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)； （七）計(jì)劃外工程項(xiàng)目上； （八）其他應(yīng)當(dāng)獲取證據(jù)的情況。七、審核人員審核基本建設(shè)工程結(jié)算及決算遇到以下情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)獲取必要的簽證： （一）施工情況與圖紙不符； （二）實(shí)物工程量與圖紙不符； （三）施工用料發(fā)生變化； （四）施工情況與施工合同不符。 八、審核人員應(yīng)當(dāng)特別關(guān)注以下事項(xiàng)，以判斷基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算是否運(yùn)用了

31、不合理定額和取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)： （一）對預(yù)算、結(jié)算有重大影響的； （二）特別容易受關(guān)鍵因素變動(dòng)影響的； （三）具有高度不確定性的分項(xiàng)工程； （四）預(yù)算定額沒有列入或需要換算的。九、審核人員在審核過程中沒有責(zé)任專門就基本建設(shè)工程項(xiàng)目的定額標(biāo)準(zhǔn)、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)表意見。十、審核人員通常應(yīng)當(dāng)就審核后的意見與委托人、建設(shè)單位和施工單位會審，根據(jù)會審情況形成審核結(jié)論。經(jīng)會審后，如果委托人、建設(shè)單位、施工單位對審核結(jié)論無異議，審核人員應(yīng)提請其在“基本建設(shè)工程預(yù)算審核定案表”、“基本建設(shè)工程結(jié)算審核定案表”上簽章確認(rèn)。本辦法自發(fā)布之日起施行。2006年11月12日三、 質(zhì)量控制措施公司嚴(yán)格按iso9001-2000服務(wù)質(zhì)

32、量管理體系的要求實(shí)施工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)，根據(jù)我公司實(shí)施的iso9001-2000服務(wù)質(zhì)量管理體系的要求，工程造價(jià)咨詢管理流程如下：（1）成立工程造價(jià)審核小組；為保證合同切實(shí)有效地履行，按照投標(biāo)文件條款，委派適合本項(xiàng)目要求的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)工程造價(jià)審核小組的工作。a、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人由公司總經(jīng)理直接任命。b、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人必須具備相應(yīng)資格。c、各專業(yè)工程師由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提名，公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。d、項(xiàng)目部相關(guān)專業(yè)人員必須具有相應(yīng)的技術(shù)崗位證書。（2）編制工程造價(jià)咨詢服務(wù)綱要，包括對項(xiàng)目服務(wù)內(nèi)容、進(jìn)度、責(zé)任范圍和質(zhì)量目標(biāo)、組織架構(gòu)、崗位設(shè)置及人員配備等進(jìn)行編制。（3）編制服務(wù)質(zhì)量計(jì)劃，召開交底會議a、服務(wù)質(zhì)量計(jì)劃由

33、項(xiàng)目經(jīng)理按合約編制符合本項(xiàng)目要求的造價(jià)咨詢服務(wù)質(zhì)量計(jì)劃（含實(shí)施細(xì)則），內(nèi)容包括：項(xiàng)目概況、服務(wù)范圍、進(jìn)度、服務(wù)質(zhì)量目標(biāo)及人員安排等；服務(wù)計(jì)劃須公司審核及批準(zhǔn)；服務(wù)期在一年以上的服務(wù)計(jì)劃，須同時(shí)編制服務(wù)計(jì)劃進(jìn)度表；項(xiàng)目計(jì)劃和實(shí)施細(xì)則可根據(jù)項(xiàng)目發(fā)展的實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整后的計(jì)劃和實(shí)施細(xì)則按原審批程序執(zhí)行。b、交底會議根據(jù)服務(wù)質(zhì)量計(jì)劃，由項(xiàng)目經(jīng)理召集項(xiàng)目組人員進(jìn)行項(xiàng)目交底，說明工程概況、服務(wù)內(nèi)容、人員組成及分工、服務(wù)期限等具體內(nèi)容，并填寫項(xiàng)目交底會議紀(jì)要。（4）工程造價(jià)咨詢文件資料的提供及管理a、項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)合同條款及政府行政規(guī)定提出本項(xiàng)目所需要的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等項(xiàng)目需用文件；b、項(xiàng)目部需要的政府行政規(guī)

34、定文件由公司辦公室負(fù)責(zé)提供；c、工程造價(jià)信息等根據(jù)性資料由公司辦公室負(fù)責(zé)提供；d、項(xiàng)目部制定專人負(fù)責(zé)管理上述文件資料；e、項(xiàng)目部接受或發(fā)送文件資料應(yīng)做好收文、發(fā)放的記錄。（5）咨詢服務(wù)質(zhì)量控制手段a、日常工作要求：凡依據(jù)工程造價(jià)咨詢合同委托,要求出具的造價(jià)咨詢成果文件,須經(jīng)相關(guān)授權(quán)注冊造價(jià)工程師簽署。b、所有成果文件及相關(guān)的中間成果文件在簽發(fā)前須經(jīng)過審核程序。成果文件涉及計(jì)量或計(jì)算工作的，審核前須實(shí)施校對程序。c、咨詢服務(wù)計(jì)劃實(shí)施情況的檢驗(yàn)：檢驗(yàn)咨詢服務(wù)計(jì)劃和項(xiàng)目執(zhí)行準(zhǔn)則的實(shí)施情況及項(xiàng)目各階段中工作記錄的齊全與規(guī)范化程度。d、根據(jù)項(xiàng)目情況，公司每兩個(gè)月組織一次檢查，并填寫項(xiàng)目情況檢查記錄表。e

35、、項(xiàng)目組成員所出的成果文件是否符合施工圖紙及相關(guān)技術(shù)要求，工程項(xiàng)目內(nèi)容及分項(xiàng)工程劃分是否合理，工程量的計(jì)算是否準(zhǔn)確，所套用的計(jì)價(jià)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)是否正確;f、工程變更與工程現(xiàn)場簽證審核的依據(jù)是否充分，設(shè)計(jì)變更手續(xù)、簽證程序是否齊全，內(nèi)容與實(shí)際情況是否相符，所選用的計(jì)價(jià)方式是否合理并符合施工合同規(guī)定，工程變更的數(shù)量（包括核增與核減）是否考慮全面；編制咨詢成果文件所需依據(jù)是否完備，成果結(jié)論是否具有真實(shí)性和科學(xué)性；g、不合格服務(wù)的處理：出現(xiàn)未通過檢驗(yàn)情況時(shí)，應(yīng)執(zhí)行不合格服務(wù)控制程序。各種檢驗(yàn)應(yīng)有授權(quán)檢驗(yàn)者簽字并由項(xiàng)目部留底歸檔h、各種檢驗(yàn)應(yīng)有授權(quán)檢驗(yàn)者簽字并由項(xiàng)目部留底歸存。（6）對項(xiàng)目部成員的考核項(xiàng)目經(jīng)

36、理對項(xiàng)目部成員按項(xiàng)目部檢查評比管理辦法進(jìn)行考核，填寫項(xiàng)目部工作人員考核表，交公司檢驗(yàn)、備案。（7）服務(wù)回訪公司對項(xiàng)目的服務(wù)編制回訪計(jì)劃，按計(jì)劃實(shí)施并根據(jù)項(xiàng)目部上報(bào)的項(xiàng)目服務(wù)表的要求，組織有關(guān)人員進(jìn)行造價(jià)咨詢服務(wù)的回訪檢查，回訪檢查結(jié)果及時(shí)填寫服務(wù)質(zhì)量意見征詢表。項(xiàng)目經(jīng)理對項(xiàng)目部成員按項(xiàng)目部檢查評比管理辦法進(jìn)行考核，填寫項(xiàng)目部工作人員考核表，交公司檢驗(yàn)、備案四、 進(jìn)度控制措施我公司承諾我公司入圍后在造價(jià)咨詢周期方面嚴(yán)格遵守職業(yè)道德及財(cái)政部、建設(shè)部（2004）369號文件建設(shè)工程價(jià)款竣工結(jié)算暫行辦法、鄭州市審計(jì)局鄭審20126、7號文件要求，審計(jì)時(shí)間方面嚴(yán)格按照委托方的要求開展工作，保質(zhì)保量完成任

37、務(wù)。1) 在合同簽定一周內(nèi)，向委托人報(bào)送具體項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及審計(jì)小組主要成員名單，工作職責(zé)，并編制詳細(xì)的切實(shí)可行的審計(jì)方案實(shí)施計(jì)劃。公司承諾項(xiàng)目人員是本單位在編人員，且未經(jīng)委托人同意，不會調(diào)換及撤離。2) 審計(jì)小組利用專業(yè)經(jīng)驗(yàn)及科學(xué)手法，收集、篩選、分析和總結(jié)各類有價(jià)值的數(shù)據(jù)、資料，對影響工程造價(jià)的各種因素進(jìn)行鑒別、預(yù)測、分析、評價(jià)，處理好質(zhì)量、進(jìn)度和投資三者間的辯證關(guān)系。3) 對于工程的審核，如所審分部分項(xiàng)工程需現(xiàn)場實(shí)測，審計(jì)小組將進(jìn)行現(xiàn)場實(shí)測，并結(jié)合在建設(shè)過程中的所收集、拍攝的資料，對工程實(shí)物進(jìn)行數(shù)據(jù)核對，保證資料的準(zhǔn)確性4) 做好委托人的全方位咨詢服務(wù)：公司將在現(xiàn)場辦公室配備先進(jìn)的計(jì)算機(jī)管理

38、系統(tǒng)及預(yù)算定額軟件，及時(shí)處理有關(guān)工程造價(jià)業(yè)務(wù)文件，所有派駐審核人員都具有豐富的造價(jià)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)及相應(yīng)能力，審計(jì)小組每周現(xiàn)場辦公不少于2個(gè)工作日，并負(fù)責(zé)和委托人日常聯(lián)絡(luò)，及時(shí)解決和處理項(xiàng)目實(shí)施過程中工程造價(jià)方面出現(xiàn)的問題。5) 各項(xiàng)任務(wù)工作時(shí)間滿足如下要求： 審核承包人請款報(bào)告（包括進(jìn)度款支付，變更，簽證，索賠，結(jié)算款支付等）的時(shí)限為10天。 施工過程的計(jì)量計(jì)價(jià)審核意見自接到相關(guān)資料后3天內(nèi)提交。6) 我公司制定嚴(yán)格的處罰措施及嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓芾碇贫?，能保證公司及審計(jì)小組人員在咨詢服務(wù)過程中及項(xiàng)目完成后，未征得業(yè)主同意，不向任何單位泄露應(yīng)保密的項(xiàng)目信息，不將業(yè)主提供的任何資料與成果文件等有關(guān)資料作為其它用途

39、。五、 工作協(xié)調(diào)措施我公司將按照與業(yè)主簽訂的造價(jià)咨詢合同的要求，明確與業(yè)主之間委托與被委托的工作關(guān)系，嚴(yán)格按照業(yè)主的指令和授權(quán)范圍開展工作。在工程的各實(shí)施階段，保證做到隨叫隨到。并與業(yè)主的管理部門建立細(xì)致、周密的工作流程，嚴(yán)格按照工作流程組織各項(xiàng)工作，制定向業(yè)主的定期匯報(bào)制度，保證投資控制工作在業(yè)主的直接領(lǐng)導(dǎo)和控制之下進(jìn)行。1、組織保證措施 根據(jù)造價(jià)咨詢工作的需要，公司選派一名高級工程師任項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，根據(jù)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的提名，公司擬派項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和各專業(yè)組工作人員，并由公司專家組監(jiān)督和協(xié)助審計(jì)小組工作。本次審計(jì)安排了包括11名造價(jià)工程師在內(nèi)的專業(yè)人員共計(jì)19名： 項(xiàng) 目 負(fù) 責(zé) 人：王 紅 注冊造價(jià)

40、工程師 高級工程師其他專業(yè)注冊造價(jià)師：周汝生 注冊造價(jià)工程師 高級工程師楚曉峰 注冊造價(jià)工程師 工程師段 滟 注冊造價(jià)工程師 工程師孫 黎 注冊造價(jià)工程師 工程師李慧杰 注冊造價(jià)工程師 會計(jì)師尚英麗 注冊造價(jià)工程師 工程師 李 正 注冊造價(jià)工程師 工程師 方齡婭 注冊造價(jià)工程師 工程師 王光年 注冊造價(jià)工程師 工程師 李志勇 注冊造價(jià)工程師 工程師 造 價(jià) 員：李菲菲 工程師 職昆鵬 工程師 閆 霞 工程師 周永格 助工 李燕京管彥霞 包亞輝 陳林平 工程造價(jià)咨詢小組組織結(jié)構(gòu)圖項(xiàng)目負(fù)責(zé)人造價(jià)員專業(yè)造價(jià)工程師專業(yè)造價(jià)工程師專業(yè)造價(jià)工程師 2、 經(jīng)濟(jì)保證措施公司對項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及項(xiàng)目組成員按審計(jì)小組檢

41、查評比管理辦法進(jìn)行考核，填寫審計(jì)小組工作人員考核表，根據(jù)考核結(jié)果，進(jìn)行一定的經(jīng)濟(jì)獎(jiǎng)懲。 3、技術(shù)保證措施 針對工程特點(diǎn)，在項(xiàng)目造價(jià)控制的方法中充分運(yùn)用科技手段進(jìn)行設(shè)計(jì)、施工優(yōu)化和控制項(xiàng)目投資，從而提高效率、降低造價(jià)、創(chuàng)造效益； 在必要時(shí)，公司將借助社會科技力量，充分發(fā)揮公司資深工程技術(shù)人員和所聘社會資深專家的組合優(yōu)勢，為工程設(shè)計(jì)作價(jià)值分析和優(yōu)化建議，使資金得到有效利用； 對設(shè)計(jì)變更進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較，嚴(yán)格控制由于設(shè)計(jì)變更可能對工程造價(jià)帶來的影響； 對主要的施工方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較，通過提高設(shè)計(jì)技術(shù)和施工技術(shù)節(jié)約投資。 重視收集、積累信息和資料并及時(shí)進(jìn)行分析、整理，使之不斷反饋，以指導(dǎo)類似或相似的

42、工作。4、合同保證措施 確立造價(jià)管理中的一切行為均以合同作為唯一依據(jù)的意識和理念，以合同為紐帶完成工程以確實(shí)保障合同各方的經(jīng)濟(jì)利益。既實(shí)施合同的動(dòng)態(tài)管理，又信守合同，嚴(yán)格履約，以事實(shí)為依據(jù)，以最合理的合同價(jià)獲得最好的技術(shù)方案和最強(qiáng)的工程保障能力； 可提供工程合同結(jié)構(gòu) / 承發(fā)包模式的專業(yè)建議； 做好工程資料積累，為正確處理可能發(fā)生的工程索賠提供依據(jù)，合理處理索賠事宜。十七、公司機(jī)構(gòu)設(shè)置及管理制度1、公司簡介及機(jī)構(gòu)設(shè)置河南精誠工程造價(jià)咨詢有限公司是經(jīng)中華人民共和國建設(shè)部批準(zhǔn)，取得工程造價(jià)咨詢甲級資質(zhì)，并具有獨(dú)立法人資格專門從事工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)的社會中介機(jī)構(gòu)。注冊資金：500萬元，注冊地址：鄭州市

43、鄭東新區(qū)商務(wù)外環(huán)路7號，法定代表人：任清松。公司下設(shè)業(yè)務(wù)洽談部、概預(yù)算編制部、結(jié)算審核部、全過程跟蹤審計(jì)服務(wù)部、工程造價(jià)鑒定部、業(yè)務(wù)監(jiān)管部、人事部、財(cái)務(wù)部、綜合部、信息檔案部等部門。公司自1997年開始從事工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)以來業(yè)務(wù)范圍已涵蓋工程建設(shè)的各個(gè)領(lǐng)域?，F(xiàn)擁有一批經(jīng)驗(yàn)豐富、業(yè)務(wù)素質(zhì)精良的執(zhí)業(yè)隊(duì)伍，建筑工程類固定從業(yè)人員42人，其中高級工程師5人，工程師22人（取得造價(jià)工程師執(zhí)業(yè)資格19人），河南省概預(yù)算編審資格人員19人。 公司擁有多套工業(yè)與民用建筑、通訊、水利、交通、鐵路等行業(yè)工程造價(jià)編審軟件，包括工程量自動(dòng)計(jì)算、鋼筋自動(dòng)計(jì)算和概預(yù)算編審，全部業(yè)務(wù)均實(shí)現(xiàn)了電算化；現(xiàn)使用辦公用房1200

44、多平方米；辦公用車10輛；計(jì)算機(jī)54臺（其中筆記本電腦48臺）、激光打印機(jī)30臺、掃描儀2臺、復(fù)印機(jī)3臺、辦公用外線電話30多部及照相機(jī)、攝像機(jī)等辦公設(shè)備，能夠充分滿足優(yōu)質(zhì)高效的業(yè)務(wù)工作需要。河南精誠工程造價(jià)咨詢有限公司自1997年取得工程造價(jià)咨詢資質(zhì)證書以來，造價(jià)咨詢范圍涉及工業(yè)與民用建筑、鐵路、公路、高速公路、橋梁、通訊管網(wǎng)、電力線路、游樂場、水庫、大壩、飛機(jī)庫等各類工程項(xiàng)目。至今共完成各類工程造價(jià)編審工作3000多項(xiàng) ，工程造價(jià)2000多億元，審減金額近300億元。公司建立了規(guī)范、科學(xué)、富有活力的管理體制，高效便捷的信息處理系統(tǒng)，嚴(yán)格有效的質(zhì)量控制體系（包括項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制、三級復(fù)核制、業(yè)

45、務(wù)學(xué)習(xí)制度、季度報(bào)告質(zhì)量評比制度、員工年度考評制度、檔案管理制度、客戶回訪制度等）。并通過iso 9001:2008質(zhì)量管理體系認(rèn)證，保證了工作成果的客觀、準(zhǔn)確。在服務(wù)過程中，積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)，逐步形成一套具有自身特色的造價(jià)咨詢管理體系，逐步摸索出一套行之有效的質(zhì)量管理體系和成熟的審查規(guī)范，取得了顯著成效，切實(shí)維護(hù)了委托人的合法利益。工作中始終以創(chuàng)造一流的工作業(yè)績?yōu)樽谥?，恪守?dú)立、客觀、公正的原則，嚴(yán)格按照工程造價(jià)咨詢企業(yè)管理辦法（建設(shè)部令第149號）、河南省建設(shè)工程造價(jià)計(jì)價(jià)管理辦法（豫建設(shè)標(biāo)200590號）和中國建設(shè)工程造價(jià)管理協(xié)會標(biāo)準(zhǔn)的有關(guān)規(guī)定以及國家有關(guān)工程造價(jià)管理政策法規(guī)的規(guī)定謹(jǐn)慎執(zhí)業(yè)

46、。公司始終不渝的堅(jiān)持公平、公正、誠信的原則，依靠“以人為本、擔(dān)當(dāng)責(zé)任、和合雙贏、誠實(shí)守信、變革創(chuàng)新”的管理理念，為客戶提供優(yōu)質(zhì)、高效服務(wù)，并獲得了委托單位的一致好評。機(jī)構(gòu)設(shè)置副總經(jīng)理人力資源部綜合部財(cái)務(wù)部檔案部業(yè)務(wù)洽談部概預(yù)算編制部結(jié)算審核部全過程跟蹤審計(jì)服務(wù)部工程造價(jià)鑒定部副總經(jīng)理業(yè)務(wù)監(jiān)查部信息部業(yè)務(wù)監(jiān)管部部總 經(jīng) 理工程業(yè)務(wù)部2、管理方式及管理制度1.業(yè) 務(wù) 承 接 制 度第一條 為了規(guī)范本單位的執(zhí)業(yè)行為，完善內(nèi)部控制制度，根據(jù)中華人民共和國注冊會計(jì)師法的規(guī)定，制定本制度。第二條 本單位承接業(yè)務(wù)，由本單位統(tǒng)一受理。并按照業(yè)務(wù)項(xiàng)目的類別，由各業(yè)務(wù)部門派出洽談代表與委托人洽談，以本單位名義簽定

47、約定書，加蓋本單位公章。任何部門和個(gè)人不得私自受理。第三條 本單位承接具體業(yè)務(wù)前，洽談代表應(yīng)了解所要承接的業(yè)務(wù)項(xiàng)目的基本情況，根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)和委托目的，評估執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，確認(rèn)無風(fēng)險(xiǎn)后承接該項(xiàng)業(yè)務(wù)。第四條 業(yè)務(wù)項(xiàng)目承接后應(yīng)與委托人簽定建設(shè)工程造價(jià)咨詢合同。建設(shè)工程造價(jià)咨詢合同的簽定應(yīng)當(dāng)填寫清楚、完整、表述準(zhǔn)確。第五條 建設(shè)工程造價(jià)咨詢合同簽定后，應(yīng)按規(guī)定預(yù)收委托人50%的業(yè)務(wù)費(fèi)用。具體由本單位業(yè)務(wù)洽談人員辦理。第六條 業(yè)務(wù)承接后交由各業(yè)務(wù)部門實(shí)施，重大業(yè)務(wù)項(xiàng)目由本單位統(tǒng)一組成項(xiàng)目組組織實(shí)施。第七條 介紹業(yè)務(wù)本單位人員按照本單位工資、獎(jiǎng)金及福利待遇管理辦法第二條第二款第五項(xiàng)的規(guī)定參與項(xiàng)目獎(jiǎng)的分配。第八條

48、 本單位人員不得將本單位能夠承辦的業(yè)務(wù)介紹給他人或其他事務(wù)單位。本單位業(yè)務(wù)洽談人員不得泄露本單位秘密或因洽談業(yè)務(wù)而知悉的委托人和委托項(xiàng)目的商業(yè)秘密。并不得利用其為自己或他人謀取利益。第九條 本制度自公司成立之日起執(zhí)行。 河南精誠工程造價(jià)咨詢有限公司二零零六年九月十一日2.技術(shù)檔案管理制度第一條 為了規(guī)范本單位的執(zhí)業(yè)行為，實(shí)現(xiàn)檔案管理的制度化、規(guī)范化，根據(jù)中國工程造價(jià)管理協(xié)會制定的工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)規(guī)程的規(guī)定，制定本制度。第二條 檔案立卷歸檔的基本要求是完整和精煉。完整的要求是：每一年度進(jìn)行的業(yè)務(wù)項(xiàng)目和每一業(yè)務(wù)項(xiàng)目所形成的文件材料應(yīng)收及齊全；每一案卷內(nèi)重要文件的各種稿本，應(yīng)收及齊全。精煉的

49、要求是：在立卷過程中嚴(yán)格按文件材料的保存價(jià)值決定取舍。第三條 立卷歸檔原則 建立立卷歸檔工作責(zé)任制，實(shí)行“誰承辦誰立卷”的原則，做到邊工作邊收集整理材料，案結(jié)卷成，隨時(shí)歸檔。第四條 案卷分類 本單位的案卷總體分為“業(yè)務(wù)類”和“管理類”兩大類。（一） 業(yè)務(wù)類包括：1建筑工程造價(jià)審核；2建筑工程造價(jià)編制；3工程量清單編制；4案件鑒定。（二） 管理類包括：1本單位文件；2建設(shè)主管部門有關(guān)文件；3人員培訓(xùn)。第五條 立卷組合 文件材料較多的業(yè)務(wù)，按項(xiàng)目立卷，一個(gè)項(xiàng)目立成一卷或數(shù)卷。文件材料較少的業(yè)務(wù)，可按業(yè)務(wù)類別和執(zhí)行業(yè)務(wù)的年度立卷，立成一卷或數(shù)卷。 案卷內(nèi)文件材料采用逆業(yè)務(wù)工作程序結(jié)合重要程度進(jìn)行排列

50、，原則是：結(jié)論性文件材料在前，證明性文件材料在中，立項(xiàng)性文件材料在后；證件在前，附件在后；印件在前，定稿在后；定稿在前，修改稿在后。卷內(nèi)文件材料的排列順序依次為：正式報(bào)告（包括正文和附件），咨詢公司審查報(bào)告的書面材料，委托人（或接受報(bào)告單位）對報(bào)告的書面意見、工作底稿、約定書、協(xié)議書、洽談?dòng)涗浀?。第六條 立卷編目（一） 建筑工程編審 文號“精誠咨詢字（）第 號”（二） 所內(nèi)管理類文件，文號“精誠綜字（）第 號”（三） 人員培訓(xùn)，文號“精誠培字（）第 號”第七條 案卷裝訂要求：（一）將所有文件內(nèi)的金屬物去掉，有爛損的應(yīng)粘補(bǔ)完整；（二）將紙張墩齊，用線扎緊；（三）卷內(nèi)文件材料，一般以不超過200頁

51、為宜，超過的應(yīng)分卷裝訂；（四）綜合部應(yīng)逐卷檢查立好的案卷，不符合要求的應(yīng)返工重新整理，案卷立好并經(jīng)驗(yàn)收后，綜合部接收保管。第八條 保管期限 本單位的檔案保管期限分為短期、長期和永久三類。（一）短期保管期限為5年，包括：建設(shè)工程審核，建設(shè)工程結(jié)算編制，工程量清單編制，人員培訓(xùn)。（二）長期保管期限為15年，包括：案件鑒定。（三）長久保存的文件材料主要包括本單位章程，批準(zhǔn)設(shè)立文件，工商登記注冊文件等重要資料。第九條 本單位每位業(yè)務(wù)人員都應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)規(guī)程，自覺按照其各項(xiàng)規(guī)定做好本單位各項(xiàng)檔案的立卷歸檔和管理工作。第十條 本辦法自制定之日起執(zhí)行。河南精誠工程造價(jià)咨詢有限公司 二零零

52、六年九月十二日3.財(cái) 務(wù) 管 理 制 度 第一章 總 則 第一條 為了加強(qiáng)本單位的財(cái)務(wù)管理，促進(jìn)增收節(jié)支，根據(jù)財(cái)政部制定的企業(yè)會計(jì)制度和企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，制定本辦法。 第二條 本單位實(shí)行有償服務(wù)，自收自支，獨(dú)立核算，依法納稅。 第三條 本單位按照企業(yè)會計(jì)制度的規(guī)定，設(shè)置帳目，配備會計(jì)人員，按“權(quán)責(zé)發(fā)生制”進(jìn)行會計(jì)核算。 第四條 本單位設(shè)會計(jì)一人，出納一人，會計(jì)和出納不能由一人兼任。第五條 本單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和財(cái)務(wù)管理接受財(cái)政和稅務(wù)部門的監(jiān)督。第二章 收入的管理第六條 本單位工作人員應(yīng)努力拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域，積極組織收入，保證本單位業(yè)務(wù)收入的穩(wěn)步增長和本單位經(jīng)濟(jì)實(shí)力不斷增強(qiáng)。 第七條 本單位按照關(guān)于規(guī)范全省工程造價(jià)咨詢服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)問題的通知規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)向委托方收費(fèi)。本單位從事工程造價(jià)咨詢、工程咨詢服務(wù)等項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)，可按照建設(shè)、國資、工商、稅務(wù)等部門規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)。 第八條 本單位應(yīng)到稅務(wù)部門辦理稅務(wù)登記、領(lǐng)取稅務(wù)發(fā)票，使用稅務(wù)發(fā)票向委托方收費(fèi)。 第九條 本單位的業(yè)務(wù)收入不得使用其它票據(jù)代替稅務(wù)發(fā)票。本單位的業(yè)務(wù)收入應(yīng)及時(shí)、全額入帳，不得帳外設(shè)帳。第三章 支出的管理 第十條 本單位應(yīng)編制資金支出計(jì)劃，合理安排支出，努力提高資金的使用效益。 第十一條 本單位的各項(xiàng)支出都必須按國家規(guī)定執(zhí)行，堅(jiān)持“量入為出、厲行節(jié)約”的原則，在業(yè)務(wù)活動(dòng)中的各項(xiàng)直接支出計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。