上市公司非公開發(fā)行股份募集資金購買國有股權(quán)的相關(guān)程序

1、上市公司非公開發(fā)行股份募集資金購買國有股權(quán)的相關(guān)程序一、上市公司需履行的相關(guān)程序以航天通信為例（一）一董和預(yù)案中公告募集資金用途為購買股權(quán)2011年10月17日，航天通信公告了第一次董事會決議，董事會審議通過了關(guān)于公司向特定對象非公開發(fā)行股票方案的議案，其中募集資金投向包括將用部分募集資金競買航天科工持有的江蘇捷誠38%股權(quán)，根據(jù)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的相關(guān)規(guī)定，江蘇捷誠股權(quán)需履行國有產(chǎn)權(quán)掛牌交易手續(xù)，具體收購價款需根據(jù)實際競買結(jié)果最終確定。公司將在江蘇捷誠的審計、評估結(jié)果公告后再次召開董事會審議關(guān)于競買江蘇捷誠股權(quán)的補(bǔ)充議案。2011年10月17日，航天通信公告了2011年度非公開發(fā)行股票預(yù)案，預(yù)案中

2、只說明部分募集資金將用于競買航天科工持有的江蘇捷誠38%股權(quán)，無江蘇捷誠的評估情況及雙方簽訂的股權(quán)轉(zhuǎn)讓意向書等內(nèi)容（二）審計、評估完成后，簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓意向協(xié)議書，召開二董，審議競買國有股權(quán)的議案由于審計、評估工作已完成（評估基準(zhǔn)日2011年8月31日），同時公司決定對原審議通過的非公開發(fā)行方案中的定價基準(zhǔn)日及發(fā)行價格下限和發(fā)行數(shù)量進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，2012年1月17日，航天通信公告了第二次董事會決議。董事會審議通過了關(guān)于競買江蘇捷誠車載電子信息工程有限公司38股權(quán)的議案，鑒于上述競買股權(quán)為公司本次募集資金投資項目，募集資金到位前，公司以自籌資金先行投入，并在募集資金到位后予以置換。2012年1月1

3、7日，航天通信公告了2011年度非公開發(fā)行股票預(yù)案（修訂版），根據(jù)該預(yù)案，2012年1月13日，航天通信與航天科工簽訂了股權(quán)轉(zhuǎn)讓意向協(xié)議書，航天科工同意將其持有的江蘇捷誠38%國有股權(quán)在北京市產(chǎn)權(quán)交易所掛牌轉(zhuǎn)讓；航天通信確認(rèn)其受讓江蘇捷誠38%國有股權(quán)的意向，并同意在其股東大會批準(zhǔn)后實施摘牌，該協(xié)議自航天通信股東大會批準(zhǔn)后生效，掛牌價格將參考資產(chǎn)評估報告的評估結(jié)果，最終交易價格將根據(jù)摘牌結(jié)果確定。本次董事會未通知召開股東大會，公司在就本次非公開發(fā)行取得國務(wù)院國資委的批復(fù)文件后方可召開股東大會審議本次非公開發(fā)行的相關(guān)事項。2012年4月28日，航天通信收到國務(wù)院國資委的批復(fù)，并發(fā)出召開股東大會的

4、通知。2012年5月15日，航天通信召開股東大會，審議非公開發(fā)行股票相關(guān)事項和關(guān)于競買江蘇捷誠38股權(quán)的議案。上述議案未獲得審議通過航天通信調(diào)整了方案，并于2012年6月25日再次召開股東大會，審議通過非公開發(fā)行股票相關(guān)事項和關(guān)于競買江蘇捷誠38股權(quán)的議案。（三）競買股權(quán)，簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，款項分期支付2012年7月31日，航天通信與航天科工簽訂產(chǎn)權(quán)交易合同，轉(zhuǎn)讓價款的30%已于2012年7月31日匯入北京產(chǎn)權(quán)交易所指定的結(jié)算賬戶，剩余價款將在2012年12月31日前付清。2013年7月31日，航天通信本次非公開發(fā)行股票獲得證監(jiān)會審核通過2013年9月27日，航天通信獲得本次非公開發(fā)行股票的批

5、文。二、國有產(chǎn)權(quán)方需履行的程序（一）內(nèi)部決議企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)做好可行性研究，按照內(nèi)部決策程序進(jìn)行審議，并形成書面決議。（企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法第十一條）（二）國資部門批準(zhǔn)1、國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定所出資企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓。其中，轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)致使國家不再擁有控股地位的，應(yīng)當(dāng)報本級人民政府批準(zhǔn)。（企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法第二十五條）2、決定或者批準(zhǔn)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為，應(yīng)當(dāng)審查下列書面文件：（1）轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的有關(guān)決議文件；（2）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案；（3）轉(zhuǎn)讓方和轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證；（4）律師事務(wù)所出具的法律意見書；（5）受讓方應(yīng)當(dāng)具備的基本條件；（6）批準(zhǔn)機(jī)

6、構(gòu)要求的其他文件。3、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案一般應(yīng)當(dāng)載明下列內(nèi)容：（1）轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的基本情況；（2）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的有關(guān)論證情況；（3）轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及的、經(jīng)企業(yè)所在地勞動保障行政部門審核的職工安置方案；（4）轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及的債權(quán)、債務(wù)包括拖欠職工債務(wù)的處理方案；（5）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益處置方案；（6）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告的主要內(nèi)容。4、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項經(jīng)批準(zhǔn)或者決定后，如轉(zhuǎn)讓和受讓雙方調(diào)整產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓比例或者企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案有重大變化的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序重新報批。（三）清產(chǎn)核資與審計企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項經(jīng)批準(zhǔn)或者決定后，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)組織轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)按照有關(guān)規(guī)定開展清產(chǎn)核資

7、，根據(jù)清產(chǎn)核資結(jié)果編制資產(chǎn)負(fù)債表和資產(chǎn)移交清冊，并委托會計師事務(wù)所實施全面審計(包括按照國家有關(guān)規(guī)定對轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)法定代表人的離任審計)。（四）評估在清產(chǎn)核資和審計的基礎(chǔ)上，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)委托具有相關(guān)資質(zhì)的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)依照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評估。評估報告經(jīng)核準(zhǔn)或者備案后，作為確定企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價格的參考依據(jù)。在產(chǎn)權(quán)交易過程中，當(dāng)交易價格低于評估結(jié)果的90%時，應(yīng)當(dāng)暫停交易，在獲得相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)同意后方可繼續(xù)進(jìn)行。（五）掛牌交易1、轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)將產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告委托產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)刊登在省級以上公開發(fā)行的經(jīng)濟(jì)或者金融類報刊和產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)的網(wǎng)站上，公開披露有關(guān)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息，廣泛征集受讓方。產(chǎn)權(quán)

8、轉(zhuǎn)讓公告期為20個工作日。轉(zhuǎn)讓方披露的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：（1）轉(zhuǎn)讓標(biāo)的的基本情況；（2）轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的產(chǎn)權(quán)構(gòu)成情況；（3）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的內(nèi)部決策及批準(zhǔn)情況；（4）轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)近期經(jīng)審計的主要財務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)；（5）轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)資產(chǎn)評估核準(zhǔn)或者備案情況；（6）受讓方應(yīng)當(dāng)具備的基本條件；（6）其他需披露的事項。2、經(jīng)公開征集產(chǎn)生兩個以上受讓方時，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)與產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)協(xié)商，根據(jù)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的的具體情況采取拍賣或者招投標(biāo)方式組織實施產(chǎn)權(quán)交易。3、經(jīng)公開征集只產(chǎn)生一個受讓方或者按照有關(guān)規(guī)定經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的，可以采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式。（六）轉(zhuǎn)讓協(xié)議1、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同應(yīng)當(dāng)包括下列主要內(nèi)容：（1）轉(zhuǎn)讓與受讓雙方的名稱與住所；（2）轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的基本情況；（3）轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及的職工安置方案；（4）轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及的債權(quán)、債務(wù)處理方案；（5）轉(zhuǎn)讓方式、轉(zhuǎn)讓價格、價款支付時間和方式及付款條件；（6）產(chǎn)權(quán)交割事項；（7）轉(zhuǎn)讓涉及的有關(guān)稅費負(fù)擔(dān)；（8）合同爭議的解決方式；（9）合同各方的違約責(zé)任；（10）合同變更和解除的條件；（11）轉(zhuǎn)讓和受讓雙方認(rèn)為必要的其他條款。2、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的全部價款，受讓方應(yīng)當(dāng)按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的約定支付。轉(zhuǎn)讓價款原則上應(yīng)當(dāng)一次付清。如金額較大、一次付清確有困難的，可以采取分期付款的方式。采取分期付款方式的，受讓方首期付款不得低于總價