對(duì)帳管理制度

1、對(duì)帳管理制度一、 目的為了加強(qiáng)帳務(wù)監(jiān)控，提高帳務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)水平，及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)隱患與問(wèn)題，確保帳帳、帳實(shí)相符，特制定本制度。二、 對(duì)帳準(zhǔn)備對(duì)帳工作涉及到的人員應(yīng)當(dāng)在對(duì)賬前，完成本職工作范圍內(nèi)的帳務(wù)處理、帳務(wù)登記，以建立真實(shí)可靠的對(duì)帳平臺(tái)。三、對(duì)帳按對(duì)帳內(nèi)容與科目分會(huì)計(jì)帳核對(duì)、應(yīng)收帳款與預(yù)收帳款核對(duì)、應(yīng)付賬款與預(yù)付帳核對(duì)、其他應(yīng)收款核對(duì)、其他應(yīng)付款核、內(nèi)部監(jiān)控帳核對(duì)等，對(duì)賬應(yīng)當(dāng)雙方簽字或蓋章確認(rèn)，以明確責(zé)任和規(guī)避管理風(fēng)險(xiǎn)，簽字或蓋章確認(rèn)的資料應(yīng)當(dāng)妥善保管和歸檔。（一）、會(huì)計(jì)帳核對(duì)每位會(huì)計(jì)人員在月度終了，要對(duì)各自負(fù)責(zé)的帳務(wù)進(jìn)行核對(duì)，重點(diǎn)核對(duì)具有勾稽關(guān)系的數(shù)據(jù)是否相符和輔助項(xiàng)目核算是否串戶，核對(duì)要求：1

2、、每位會(huì)計(jì)人員日常做好帳務(wù)處理，并定期通過(guò)自我檢查具有勾稽關(guān)系的數(shù)據(jù)是否相符和輔助項(xiàng)目核算是否串戶，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)檢查完畢。2、出報(bào)表前，總帳會(huì)計(jì)要對(duì)會(huì)計(jì)帳再次核對(duì)一遍，對(duì)存在的差錯(cuò)應(yīng)當(dāng)及時(shí)要求修正，以避免結(jié)帳后返工。 （二）、應(yīng)收帳款、預(yù)收帳款核對(duì)1、財(cái)務(wù)與統(tǒng)計(jì)內(nèi)部核對(duì)1）、銷(xiāo)售部門(mén)統(tǒng)計(jì)人員于每月3日前編制上月“應(yīng)收帳款余額對(duì)帳表”交財(cái)務(wù)部應(yīng)收會(huì)計(jì)予以核對(duì)。2） 財(cái)務(wù)應(yīng)收會(huì)計(jì)于5日前將“應(yīng)收帳款余額對(duì)帳表”核對(duì)結(jié)果反饋給銷(xiāo)售部統(tǒng)計(jì)人員，對(duì)不一致的，雙方要及時(shí)核對(duì)，查明原因，有差錯(cuò)的要及時(shí)予以調(diào)整。2、與客戶對(duì)帳1）、財(cái)務(wù)與統(tǒng)計(jì)內(nèi)部核對(duì)一致后方安排與客戶對(duì)帳。2）、財(cái)務(wù)應(yīng)收會(huì)計(jì)重點(diǎn)對(duì)業(yè)務(wù)量大的

3、客戶及長(zhǎng)期掛帳客戶加強(qiáng)對(duì)帳管理，另加強(qiáng)關(guān)聯(lián)單位帳項(xiàng)的核對(duì)。3）、應(yīng)收帳款會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款對(duì)帳發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題的跟蹤、監(jiān)督處理和匯報(bào)。 （三）、應(yīng)付賬款、預(yù)付帳對(duì)帳 1、財(cái)務(wù)與統(tǒng)計(jì)內(nèi)部核對(duì)1）、采購(gòu)部門(mén)統(tǒng)計(jì)人員于每月3日前編制上月“應(yīng)付帳款余額對(duì)帳表”交由財(cái)務(wù)部應(yīng)付會(huì)計(jì)予以核對(duì)。2） 財(cái)務(wù)應(yīng)付會(huì)計(jì)于5日前將“應(yīng)付帳款余額對(duì)帳表”核對(duì)結(jié)果反饋給統(tǒng)計(jì)人員，對(duì)不一致的，雙方要及時(shí)核對(duì)，查明原因，有差錯(cuò)的要及時(shí)予以調(diào)整。2、與供應(yīng)商對(duì)帳1）、財(cái)務(wù)與統(tǒng)計(jì)內(nèi)部核對(duì)一致后方安排與供應(yīng)商對(duì)賬。2）、財(cái)務(wù)應(yīng)付會(huì)計(jì)每月重點(diǎn)對(duì)應(yīng)付帳款倒掛的要求業(yè)務(wù)部門(mén)查明原因，并及時(shí)組織對(duì)帳。3）、財(cái)務(wù)應(yīng)付會(huì)計(jì)重點(diǎn)對(duì)業(yè)務(wù)量大的供應(yīng)商加強(qiáng)對(duì)

4、帳管理，另加強(qiáng)關(guān)聯(lián)單位帳項(xiàng)的核對(duì)。4）、應(yīng)付帳款會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)應(yīng)付帳款對(duì)賬發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題的跟蹤、監(jiān)督處理和匯報(bào)。 （四）、其他應(yīng)收款核對(duì)1、總帳會(huì)計(jì)于每月報(bào)表完成后2天內(nèi)，主動(dòng)與相關(guān)單位或個(gè)人對(duì)帳確認(rèn)，重點(diǎn)關(guān)注長(zhǎng)期掛帳或金額較大的單位、個(gè)人。2、其他應(yīng)收款對(duì)帳確認(rèn)后，總帳會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)將其他應(yīng)收款資料提交給相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)催款。3、總帳會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)其他應(yīng)收款對(duì)帳發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題的跟蹤、監(jiān)督處理和匯報(bào)。 （五）、其他應(yīng)付款核對(duì)1、總帳會(huì)計(jì)重點(diǎn)對(duì)應(yīng)付帳款倒掛的要求業(yè)務(wù)部門(mén)查明原因，并及時(shí)組織對(duì)帳。2、總帳會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)其他應(yīng)付款對(duì)賬發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題的跟蹤、監(jiān)督處理和匯報(bào)。 （六）、內(nèi)部監(jiān)控帳的核對(duì)內(nèi)部監(jiān)控帳的核對(duì)指財(cái)務(wù)帳加強(qiáng)與各部門(mén)有關(guān)帳目如：存貨帳、車(chē)間領(lǐng)料臺(tái)帳、銷(xiāo)售臺(tái)帳、貨幣資金帳、固定資產(chǎn)臺(tái)帳和各部門(mén)費(fèi)用臺(tái)帳的核對(duì)，財(cái)務(wù)部安排專(zhuān)人辦理，以確保帳帳相符。月底，收到統(tǒng)計(jì)報(bào)表后，