唐山變速箱項目預算報告

1、唐山變速箱項目預算報告規(guī)劃設計/投資分析/實施方案一、行業(yè)發(fā)展宏觀環(huán)境分析從全球汽車市場來看，自動變速箱滲透率均在不斷提升，且有進一步提升空間。全球汽車市場自動變速箱滲透率自2013年首次超過手動變速箱以來，全球自動變速箱占比在逐年提升，有望在2025年有望提升至65%以上。分區(qū)域來看，自動變速箱美日普及程度已經很高，滲透率分別為94%和84%，自動變速箱增量空間已經很小，歐洲和中國自動變速箱滲透率相對還比較低，未來發(fā)展空間還很大。中國市場從2005年以來，自動變速箱滲透率由20%一路上升，根據(jù)乘聯(lián)會2017年最新數(shù)據(jù)顯示，乘用車國內制造自動擋滲透率已升至60%左右。自主乘用車自動擋滲透率嚴重

2、低于合資車型。自動變速箱過去十幾年滲透率快速提升，但發(fā)展很不均衡，自主和合資車差距較大。合資車企由于掌握自動變速箱供應渠道，同時擁有品牌優(yōu)勢，在過去十幾年自動擋滲透率快速提升。最新數(shù)據(jù)顯示美系、法系、德系合資車自動變速箱滲透率普遍超過80%，日系合資車自動擋滲透率更是高達90%以上。而自主車企長期以來主打性價比，車型偏低端，目標消費群體多為5-15萬價格區(qū)間。這個價位區(qū)間的消費者對價格較為敏感，同時由于配套資源受限，因此自動擋滲透率僅為27%，嚴重低于合資車的發(fā)展水平。自動變速箱在全球的分部呈現(xiàn)明顯的地域特征。北美市場以AT為主，由于北美用戶對油耗不敏感、對舒適性要求高，且傾向于大排量車型，因

3、此自動變速箱中A技術占據(jù)主流。歐洲市場以DCT為主，歐洲市場手動擋的比例也相對較高，主要是用戶對油耗敏感、用戶注重操作性；近年來隨著DCT技術的不斷成熟，DCT正逐漸成為消費者選擇的重要方向。日本以CVT為主，主要是日本交通擁堵，小排量節(jié)油車型居多，且用戶對舒適性要求較高。而CVT的優(yōu)點正是舒適性和經濟性。因此日系車也是自動擋車型當中CVT占比很高的地區(qū)。二、預算編制說明本預算報告是xxx實業(yè)發(fā)展公司本著謹慎性的原則，結合市場和業(yè)務拓展計劃，在公司預算的基礎上，按合并報表要求編制的，預算報告所選用的會計政策在各重要方面均與本公司實際采用的相關會計政策一致。本預算周期為5年，即2019-2023

4、年。三、公司基本情況（一）公司概況本公司秉承“以人為本、品質為本”的發(fā)展理念，倡導“誠信尊重”的企業(yè)情懷；堅持“品質營造未來，細節(jié)決定成敗”為質量方針；以“真誠服務贏得市場，以優(yōu)質品質謀求發(fā)展”的營銷思路；以科學發(fā)展觀縱觀全局，爭取實現(xiàn)行業(yè)領軍、技術領先、產品領跑的發(fā)展目標。 公司在發(fā)展中始終堅持以創(chuàng)新為源動力，不斷投入巨資引入先進研發(fā)設備，更新思想觀念，依托優(yōu)秀的人才、完善的信息、現(xiàn)代科技技術等優(yōu)勢，不斷加大新產品的研發(fā)力度，以實現(xiàn)公司的永續(xù)經營和品牌發(fā)展。公司擁有優(yōu)秀的管理團隊和較高的員工素質，在職員工約600人，80%以上為技術及管理人員，85%以上人員有大專以上學歷。公司通過了GB/I

5、SO9001-2008質量體系、GB/24001-2004環(huán)境管理體系、GB/T28001-2011職業(yè)健康安全管理體系和信息安全管理體系認證，并獲得CCIA信息系統(tǒng)業(yè)務安全服務資質證書以及計算機信息系統(tǒng)集成三級資質。 公司近年來的快速發(fā)展主要得益于企業(yè)對于產品和服務的前瞻性研發(fā)布局。公司所屬行業(yè)對產品和服務的定制化要求較高，公司技術與管理團隊專業(yè)和穩(wěn)定，對行業(yè)和客戶需求理解到位，以及公司不斷加強研發(fā)投入，保證了產品研發(fā)目標的實施。未來，公司將堅持研發(fā)投入，穩(wěn)定研發(fā)團隊，加大研發(fā)人才引進與培養(yǎng)，保證公司在行業(yè)內的技術領先水平。（二）公司經濟指標分析2018年xxx科技公司實現(xiàn)營業(yè)收入13271

6、.28萬元，同比增長16.55%（1884.52萬元）。其中，主營業(yè)務收入為10861.75萬元，占營業(yè)總收入的81.84%。2018年營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入2786.973715.963450.533317.8213271.282主營業(yè)務收入2280.973041.292824.062715.4410861.752.1自動變速箱(A)752.721003.63931.94896.093584.382.2自動變速箱(B)524.62699.50649.53624.552498.202.3自動變速箱(C)387.76517.02480.09461.6

7、21846.502.4自動變速箱(D)273.72364.95338.89325.851303.412.5自動變速箱(E)182.48243.30225.92217.24868.942.6自動變速箱(F)114.05152.06141.20135.77543.092.7自動變速箱(.)45.6260.8356.4854.31217.243其他業(yè)務收入506.00674.67626.48602.382409.53根據(jù)初步統(tǒng)計測算，2018年公司實現(xiàn)利潤總額2991.83萬元，較2017年同期相比增長551.42萬元，增長率22.60%；實現(xiàn)凈利潤2243.87萬元，較2017年同期相比增長336

8、.88萬元，增長率17.67%。2018年主要經濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元13271.28完成主營業(yè)務收入萬元10861.75主營業(yè)務收入占比81.84%營業(yè)收入增長率（同比）16.55%營業(yè)收入增長量（同比）萬元1884.52利潤總額萬元2991.83利潤總額增長率22.60%利潤總額增長量萬元551.42凈利潤萬元2243.87凈利潤增長率17.67%凈利潤增長量萬元336.88投資利潤率38.96%投資回報率29.22%財務內部收益率25.92%企業(yè)總資產萬元18999.70流動資產總額占比萬元32.85%流動資產總額萬元6241.55資產負債率27.89%四、基本假設1、公司所

9、遵循的國家及地方現(xiàn)行的有關法律、法規(guī)和經濟政策無重大變化；2、公司經營業(yè)務所涉及的國家或地區(qū)的社會經濟環(huán)境無重大改變，所在行業(yè)形勢、市場行情無異常變化；3、國家現(xiàn)有的銀行貸款利率、通貨膨脹率和外匯匯率無重大改變；4、公司所遵循的稅收政策和有關稅優(yōu)惠政策無重大改變；5、公司的生產經營計劃、營銷計劃、投資計劃能夠順利執(zhí)行，不受政府行為的重大影響，不存在因資金來源不足、市場需求或供求價格變化等使各項計劃的實施發(fā)生困難；6、公司經營所需的原材料、能源、勞務等資源獲取按計劃順利完成，各項業(yè)務合同順利達成，并與合同方無重大爭議和糾紛，經營政策不需做出重大調整；7、無其他人力不可預見及不可抗拒因素造成重大不

10、利影響。五、市場預測分析當前的自動變速器市場呈現(xiàn)“三足鼎立”現(xiàn)狀。AT、CVT以及DCT是現(xiàn)在自動變速器采用的三種主流技術。北美地區(qū)的自動變速器當中，AT占了相當大的比例，主要原因是AT技術成熟，操作簡便，平順性好，雖然AT的油耗相對較高，但北美地區(qū)油價相對較低，對燃油經濟性的訴求沒有其他地區(qū)高。CVT燃油經濟性較好，動力輸出平順，適用于小排量發(fā)動機的特點，符合日本市場消費者的消費需求，因此CVT占日本市場自動檔的很大部分。歐洲市場自動檔中DCT的占比明顯高于北美和日本，這是因為歐洲的道路特性使消費者偏愛更直接的變速器動力輸出特性，同時兼顧燃油經濟性。目前國內自動檔供應主要依靠集團內自行配套，

11、如通用、大眾等，以及從獨立的變速器生產廠家采購，如愛信、采埃孚、加特可等。一般通用、大眾等集團自產變速器并不向外出售，自主品牌只能自行研發(fā)和采購獨立變速器生產商的產品。然而獨立變速器生產商，特別是有外資車企背景的，出于多種因素考慮，對自主品牌自動變速器供應的意愿并不是很高，通常先優(yōu)先供應合資車企需求，無法保證對自主廠商的供應量，因此國內自主品牌變速器存在著嚴重的供需錯配。目前我國自動變速器市場還是一個供應決定的市場，其中CVT占自動變速器市場份額的14%，DCT約占12%，AT占33%。CVT的成本較AT和DCT都低，單臺成本在7000-10000元之間，對于價格相對敏感的自主品牌和小排量汽車

12、來說具有更大的吸引力。近年來CVT的銷量持續(xù)增長，增速遠高于乘用車行業(yè)的銷量增速。六、預算編制依據(jù)1、營業(yè)成本依據(jù)公司各產品的不同毛利率測算，各項成本的變動與收入的變動進行匹配。2、財務費用依據(jù)公司資金使用計劃及銀行貸款利率測算。七、預算分析未來5年xxx實業(yè)發(fā)展公司將繼續(xù)擴大生產規(guī)模，主要投資用途包括：新建研發(fā)生產基地、補充流動資金等。（一）固定資產預算2019年計劃固定資產投資8832.79(萬元）。固定資產投資預算表序號項目單位建筑工程費設備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設投資萬元3010.472525.50196.118832.791.1工程費用萬元3010.472525

13、.5013301.791.1.1建筑工程費用萬元3010.473010.4726.48%1.1.2設備購置及安裝費萬元2525.502525.5022.22%1.2工程建設其他費用萬元3296.823296.8229.00%1.2.1無形資產萬元1371.561371.561.3預備費萬元1925.261925.261.3.1基本預備費萬元871.36871.361.3.2漲價預備費萬元1053.901053.902建設期利息萬元3固定資產投資現(xiàn)值萬元8832.798832.79（二）流動資金預算預計新增流動資金預算2534.22萬元。流動資金投資預算表序號項目單位達產年指標第一年第二年第三年

14、第四年第五年1流動資產萬元13301.795370.648377.3813301.7913301.7913301.791.1應收賬款萬元3990.541795.742992.903990.543990.543990.541.2存貨萬元5985.812693.614489.355985.815985.815985.811.2.1原輔材料萬元1795.74808.081346.811795.741795.741795.741.2.2燃料動力萬元89.7940.4067.3489.7989.7989.791.2.3在產品萬元2753.471239.062065.102753.472753.47275

15、3.471.2.4產成品萬元1346.81606.061010.111346.811346.811346.811.3現(xiàn)金萬元3325.451496.452494.093325.453325.453325.452流動負債萬元10767.574845.418075.6810767.5710767.5710767.572.1應付賬款萬元10767.574845.418075.6810767.5710767.5710767.573流動資金萬元2534.221140.401900.662534.222534.222534.224鋪底流動資金萬元844.73380.13633.55844.73844.73

16、844.73（三）總投資預算構成分析1、總投資預算分析：總投資預算11367.01萬元，其中：固定資產投資8832.79萬元，占項目總投資的77.71%；流動資金2534.22萬元，占項目總投資的22.29%。2、固定資產預算分析：本期工程項目固定資產投資包括：建筑工程投資3010.47萬元，占項目總投資的26.48%；設備購置費2525.50萬元，占項目總投資的22.22%；其它投資3296.82萬元，占項目總投資的29.00%。3、總投資=固定資產投資+流動資金。項目總投資=8832.79+2534.22=11367.01（萬元）。總投資預算一覽表序號項目單位指標占建設投資比例占固定投資比

17、例占總投資比例1項目總投資萬元11367.01128.69%128.69%100.00%2項目建設投資萬元8832.79100.00%100.00%77.71%2.1工程費用萬元5535.9762.68%62.68%48.70%2.1.1建筑工程費萬元3010.4734.08%34.08%26.48%2.1.2設備購置及安裝費萬元2525.5028.59%28.59%22.22%2.2工程建設其他費用萬元1371.5615.53%15.53%12.07%2.2.1無形資產萬元1371.5615.53%15.53%12.07%2.3預備費萬元1925.2621.80%21.80%16.94%2.

18、3.1基本預備費萬元871.369.87%9.87%7.67%2.3.2漲價預備費萬元1053.9011.93%11.93%9.27%3建設期利息萬元4固定資產投資現(xiàn)值萬元8832.79100.00%100.00%77.71%5建設期間費用萬元6流動資金萬元2534.2228.69%28.69%22.29%7鋪底流動資金萬元844.749.56%9.56%7.43%八、未來五年經濟效益測算根據(jù)規(guī)劃，第一年負荷45.00%,計劃收入8232.75萬元，總成本7447.60萬元，利潤總額-5790.47萬元，凈利潤-4342.85萬元，增值稅249.88萬元，稅金及附加150.15萬元，所得稅-1

19、447.62萬元；第二年負荷75.00%,計劃收入13721.25萬元，總成本11168.39萬元，利潤總額-7194.97萬元，凈利潤-5396.23萬元，增值稅416.47萬元，稅金及附加170.14萬元，所得稅-1798.74萬元；第三年生產負荷100%，計劃收入18295.00萬元，總成本14269.06萬元，利潤總額4025.94萬元，凈利潤3019.45萬元，增值稅555.30萬元，稅金及附加186.80萬元，所得稅1006.49萬元。（一）營業(yè)收入估算該“唐山變速箱項目”經營期內不考慮通貨膨脹因素，只考慮自動變速箱行業(yè)設備相對價格變化，假設當年自動變速箱設備產量等于當年產品銷售量

20、。項目達產年預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入18295.00萬元。（二）達產年增值稅估算達產年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=555.30萬元。營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元8232.7513721.2518295.0018295.0018295.001.1自動變速箱萬元8232.7513721.2518295.0018295.0018295.002現(xiàn)價增加值萬元2634.484390.805854.405854.405854.403增值稅萬元249.88416.47555.30555.30555.303.1銷項稅額萬元2927.202927.2

21、02927.202927.202927.203.2進項稅額萬元1067.361778.932371.902371.902371.904城市維護建設稅萬元17.4929.1538.8738.8738.875教育費附加萬元7.5012.4916.6616.6616.666地方教育費附加萬元5.008.3311.1111.1111.119土地使用稅萬元120.17120.17120.17120.17120.1710稅金及附加萬元150.15170.14186.80186.80186.80（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按達產年經營能力計算，本期工程項目綜合總成本費

22、用14269.06萬元，其中：可變成本12402.66萬元，固定成本1866.40萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構)筑物原值3010.473010.47當期折舊額2408.38120.42120.42120.42120.42120.42凈值602.092890.052769.632649.212528.792408.382機器設備原值2525.502525.50當期折舊額2020.40134.69134.69134.69134.69134.69凈值2390.812256.112121.421986.7318

23、52.033建筑物及設備原值5535.97當期折舊額4428.78255.11255.11255.11255.11255.11建筑物及設備凈值1107.195280.865025.754770.644515.534260.424無形資產原值1371.561371.56當期攤銷額1371.5634.2934.2934.2934.2934.29凈值1337.271302.981268.691234.401200.125合計：折舊及攤銷5800.34289.40289.40289.40289.40289.40總成本費用估算一覽表序號項目單位達產年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元9

24、763.744393.687322.819763.749763.749763.742外購燃料動力費萬元650.90292.90488.17650.90650.90650.903工資及福利費萬元1577.001577.001577.001577.001577.001577.004修理費萬元30.6113.7722.9630.6130.6130.615其它成本費用萬元1957.41880.831468.061957.411957.411957.415.1其他制造費用萬元438.88197.50329.16438.88438.88438.885.2其他管理費用萬元228.33102.75171.25

25、228.33228.33228.335.3其他銷售費用萬元1326.92597.11995.191326.921326.921326.926經營成本萬元13979.666290.8510484.7413979.6613979.6613979.667折舊費萬元255.11255.11255.11255.11255.11255.118攤銷費萬元34.2934.2934.2934.2934.2934.299利息支出萬元-10總成本費用萬元14269.067447.6011168.3914269.0614269.0614269.0610.1可變成本萬元12402.665581.209301.99124

26、02.6612402.6612402.6610.2固定成本萬元1866.401866.401866.401866.401866.401866.4011盈虧平衡點51.86%51.86%達產年應納稅金及附加186.80萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=4025.94（萬元）。企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=4025.9425.00%=1006.49（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=4025.94（萬元）。2、達產年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅

27、=應納稅所得額稅率=4025.9425.00%=1006.49（萬元）。3、本項目達產年可實現(xiàn)利潤總額4025.94萬元，繳納企業(yè)所得稅1006.49萬元，其正常經營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產年利潤總額-企業(yè)所得稅=4025.94-1006.49=3019.45（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經濟指標。（1）達產年投資利潤率=35.42%。（2）達產年投資利稅率=41.95%。（3）達產年投資回報率=26.56%。5、根據(jù)經濟測算，本期工程項目投產后，達產年實現(xiàn)營業(yè)收入18295.00萬元，總成本費用14269.06萬元，稅金及附加186.80萬元，利潤總額4025.94萬元

28、，企業(yè)所得稅1006.49萬元，稅后凈利潤3019.45萬元，年納稅總額1748.59萬元。利潤及利潤分配表序號項目單位達產指標第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元18295.008232.7513721.2518295.0018295.0018295.002稅金及附加萬元186.80150.15170.14186.80186.80186.803總成本費用萬元14269.067447.6011168.3914269.0614269.0614269.065增值稅萬元555.30249.88416.47555.30555.30555.306利潤總額萬元4025.94-5790.47-719

29、4.974025.944025.944025.948應納稅所得額萬元4025.94-5790.47-7194.974025.944025.944025.949企業(yè)所得稅萬元1006.49-1447.62-1798.741006.491006.491006.4910稅后凈利潤萬元3019.45-4342.85-5396.233019.453019.453019.4511可供分配的利潤萬元3019.45-4342.85-5396.233019.453019.453019.4512法定盈余公積金萬元301.94-434.29-539.62301.94301.94301.9413可供投資者分配利潤萬元

30、2717.51-3908.56-4856.612717.512717.512717.5114應付普通股股利萬元2717.51-3908.56-4856.612717.512717.512717.5115各投資方利潤分配萬元2717.51-3908.56-4856.612717.512717.512717.5115.1項目承辦方股利分配萬元2717.51-3908.56-4856.612717.512717.512717.5116息稅前利潤萬元4025.94-5790.47-7194.974025.944025.944025.9417息稅折舊攤銷前利潤萬元4315.34-5501.07-6905

31、.574315.344315.344315.3418銷售凈利潤率%16.50%-52.75%-39.33%16.50%16.50%16.50%19全部投資利潤率%35.42%-50.94%-63.30%35.42%35.42%35.42%20全部投資利稅率%41.95%41.95%41.95%41.95%21全部投資回報率%26.56%-38.21%-47.47%26.56%26.56%26.56%22總投資收益率%26.56%-38.21%-47.47%26.56%26.56%26.56%23資本金凈利潤率%26.56%-38.21%-47.47%26.56%26.56%26.56%八、確保

32、預算完成的措施1、進一步開拓市場，提高市場占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，實現(xiàn)經營業(yè)績持續(xù)成長。3、以經濟效益為中心，挖潛降耗，把降低成本作為首要目標。4、加強資金管理，提高資金利用率。5、強化財務管理，加強成本控制、財務預算的執(zhí)行、資金運行情況監(jiān)管等方面的工作，建立成本控制、預算執(zhí)行、資金運行的預警機制，降低財務風險，保證財務指標的實現(xiàn)。九、風險提示分析（一）政策風險分析項目承辦單位應特別關注國家有關部門為避免相關產業(yè)過度競爭和實現(xiàn)節(jié)能減排，國家將對產能過剩的行業(yè)進行有效控制，可能會導致國民經濟對整個相關行業(yè)的后續(xù)能否快速發(fā)展產生不合理的擔憂；同時，隨著我國相關行業(yè)投資

33、企業(yè)的不斷增加，將來國家政策支持和優(yōu)惠的程度可能會有所減少。項目產品生產項目有很強的政策性，投資項目建設要及時了解政府的有關政策調整，如：稅收、金融、環(huán)境保護、產業(yè)發(fā)展政策等，項目承辦單位要及時采取相應的措施，積極爭取有關政策落實在投資項目建設和運營過程中。項目承辦單位將努力關注和追蹤宏觀經濟要素的動態(tài)，加強對宏觀經濟形勢變化的預測，分析經濟周期對相關行業(yè)及項目承辦單位的影響，并針對經濟周期的變化，相應調整經營策略。（二）社會風險分析建立企業(yè)內部生產安全保障措施，加強監(jiān)督消除安全隱患和由此帶來的社會問題；建立健全企業(yè)內部治安保衛(wèi)體系，加強法制教育，減少治安事件的發(fā)生，避免工人擾民；積極與轄區(qū)內

34、的政府、公安派出機構聯(lián)合，及時解決糾紛化解矛盾，打擊違法犯罪將社會治安隱患降到最低；嚴格執(zhí)行勞動法，為職工購買社會保險，保障職工的社會待遇；建立健全科學合理的分配制度，同時，保障職工合法權益不受侵害；妥善解決好企業(yè)內部和由企業(yè)引發(fā)的外部矛盾，從制度上消除社會不穩(wěn)定因素。投資項目在項目建設地內實施，不存在征地補償或居民拆遷安置補償?shù)壬鐣栴}，同時污染物達到國家標準排放，社會風險很??；項目實施后，基本不會產生社會問題，因此，投資項目具備社會可行性。（三）市場風險分析顧客理念分析：顧客對項目項目產品的保守心理是其潛在的風險，顧客對參與信息分享而可能帶來的隱患擔憂度決定消費保守度；同時，顧客的環(huán)境保護

35、意識、效益意識、誠信意識等一定程度上影響著其應用項目產品的導向；由于顧客的理念不定性，所以，項目市場風險則隨之不定。產品價格風險對策；投資項目在財務分析時，項目承辦單位已經充分考慮到價格變動的可能，就價格因素可能造成的影響做了充分的準備；通過最新技術進行項目產品的生產，產品線配置以高品質、高性能項目產品占據(jù)高端市場，以市場差異化策略應對可能面臨的價格下降風險。要消除市場風險最關鍵就在于提高產品的競爭力，因此，項目承辦單位采取相應的措施保持產品在技術上始終處于同行業(yè)的先進水平降低項目產品生產成本，同時，加強項目產品市場開拓創(chuàng)新，包括營銷渠道建設、產品推廣方式和產品售后服務工作，進一步樹立項目承辦

36、單位及其品牌形象，穩(wěn)定產品銷售渠道，不斷拓寬國內外市場。變速箱供應商迎來爆發(fā)，零部件共生高速成長。在自動變速箱總成領域，國產DCT多由整車廠主導，而CVT及AT則有較多獨立的變速箱企業(yè)，有望在這波消費升級的大潮中爆發(fā)，如萬里揚的CVT、東安三菱的6AT、盛瑞傳動的8AT等。在變速箱零部件領域，核心零部件大多由博格華納、博世等國外巨頭所把控，部分零部件供應商如雙環(huán)傳動、精鍛科技等切入變速箱齒輪等領域，有望高速增長。自動變速器涉及齒輪、軸承、摩擦片、密封件、液壓等多個行業(yè)，其中齒輪行業(yè)是中國機械通用零部件中規(guī)模最大的行業(yè)，就產值和銷售額而言，已排在世界前列，屬于齒輪制造大國。而在齒輪產值中汽車行業(yè)

37、又占第一位，遠超50%。汽車齒輪主要有：圓柱齒輪、行星排、螺旋錐齒輪、直齒錐齒輪、同步器及齒環(huán)、分動器、取力器及各種總成產品。近年來，國內齒輪行業(yè)集中度明顯提高，產業(yè)鏈初步形成，模塊化、專業(yè)化配套市場體系已經顯現(xiàn)。也有企業(yè)為自動變速器提供配套齒輪產品，但目前我國車輛齒輪行業(yè)的汽車自動變速器總成市場仍被進口技術或者外資產品主導控制，車輛動力總成的高水平傳動系統(tǒng)配套鏈有待進一步提高。國內自動變速器配套零部件制造企業(yè)必須從質量管理體系，設計、仿真及測試工程體系，產品開發(fā)人員及操作技術工人的培養(yǎng)及技術知識管理體系等著手，不僅要學習消化國外高水平的技術硬件，也要理解應用國外管理開發(fā)體系的軟件，從而扎實穩(wěn)

38、步地進入供應鏈的第一梯隊。在液力變矩器、離合器方面，國內雖已有多年開發(fā)生產經驗，但與國外先進技術相比，還有很大距離。隨著國外最先進自動變速器進入國內市場，會伴隨著許多零部件的本地化，這為國內企業(yè)的產品上臺階提供了一個好的機會。特別是像液力變矩器、離合器等機械類的產品，技術門檻較低，相對電子控制單元的開發(fā)生產而言投資不是特別高，完全可以與國外廠家競爭，關鍵是建立一套優(yōu)化的管理、開發(fā)、生產及知識積累體系。如陜西航天動力高科技股份有限公司、無錫液力機械有限公司沖焊生產的液力變矩器已達到一定的規(guī)模。國內離合器企業(yè)也有很多，如長春一東離合器股份有限公司、湖北三環(huán)離合器有限公司、浙江鐵流離合器股份有限公司

39、等等，主要生產手動變速器離合器。為國內外資和合資自動變速器企業(yè)配套的液力變矩器、離合器生產目前也主要以外資和合資企業(yè)為主，采用國外開發(fā)和生產的現(xiàn)成產品。中國自主品牌要取得進一步發(fā)展必須在國家指導下整合分散的小規(guī)模企業(yè)形成大規(guī)模公司，集中資金和技術力量才可以提高競爭力，達到國外先進企業(yè)的水準。在自動變速器液壓控制系統(tǒng)產品方面，同樣是以外資和合資企業(yè)為主，采用國外開發(fā)和生產的現(xiàn)成產品，國內企業(yè)很難進入其供應鏈。主要原因是國外汽車公司和變速器公司在開發(fā)某一型號自動變速器時，其配套廠家也在開發(fā)中確定，國內企業(yè)由于本身的實力不夠，很難在開發(fā)階段成為配套供應商。當這類自動變速器配置到合資企業(yè)在國內生產的汽

40、車上時，配套廠商是不會重新尋找的。目前國內自主開發(fā)的自動變速器，其液壓控制系統(tǒng)技術往往依靠國外技術工程服務公司的支持，如IAV、里卡多等等，在選擇配套供應商時，一般是采用國外知名的配套供應商，如博世、大陸、博格華納等的電磁液壓閥。但由于目標批量很小，配套商一般只提供現(xiàn)成的產品，或稍微改變參數(shù)，而不是為新自動變速器開發(fā)配套的產品。自動變速器液壓控制系統(tǒng)產品作為機械類產品，國內企業(yè)完全可以開發(fā)生產出先進水平的配套產品。自動變速器最關鍵的技術是其電子控制單元(TCU)以及相應的控制軟件。變速器控制單元(TCU)類似于發(fā)動機電子控制單元(ECU)即發(fā)動機管理系統(tǒng)(EMS)，目前世界上主要有日立、大陸、

41、博世、愛信、電裝等公司提供。實現(xiàn)變速器各種功能如離合器控制、換擋控制以及換擋策略的應用層軟件一般由自動變速器廠家或汽車廠家開發(fā)。國內本土企業(yè)在變速器控制單元(TCU)方面目前還沒有獨立開發(fā)出成熟的產品，合資公司則已經為中國市場開發(fā)低成本的TCU，以適應國內較低的標準要求和增加競爭力。（四）資金風險分析投資項目計劃投入資金能否按時到位將對項目建設產生重大影響，投資項目的融資風險主要是指資金供應不足或者來源中斷導致項目工期拖延或被迫中止，從而形成資金風險。（五）技術風險分析技術創(chuàng)新風險分析：項目本身的維護需要資金的投入，項目的創(chuàng)新與再研發(fā)需要成本，其風險在于技術開發(fā)的遲緩或失敗而帶來的人力、財力損

42、失以及由此帶來的產品競爭力的下降，從而影響整個企業(yè)的發(fā)展；項目承辦單位在技術研發(fā)中如何突破技術瓶頸，由瓶頸而帶來的風險是應處于首要位置考慮。（六）財務風險分析加強對業(yè)務收入、業(yè)務支出、日常現(xiàn)金等方面管理，在保持較高流動性的基礎上，減少資金占用，為公司擴大投資提供現(xiàn)金流；加大資本運營的力度，構筑和拓寬暢通的融資渠道，為企業(yè)的資金供應建立穩(wěn)固的渠道，為項目承辦單位的發(fā)展不斷輸入資金。（七）管理風險分析形成企業(yè)文化進行員工同化，保障創(chuàng)業(yè)前期的穩(wěn)定過渡；進行員工培訓努力提高員工自身技能與整體素質；根據(jù)市場調整職工工資并加強公司人事管理制度，實現(xiàn)3年內人員的基本穩(wěn)定；推行目標成本全面管理，加強成本控制；

43、倡導組織創(chuàng)新和思想創(chuàng)新，以適應不斷變化的外部經營環(huán)境。項目承辦單位要注重品牌開發(fā)和產品市場銷售網(wǎng)絡建設，要繼續(xù)完善和穩(wěn)定銷售網(wǎng)絡和客戶群體，形成完善的組織結構和管理制度體系。（八）其它風險分析投資項目在建設與生產經營過程中，不可避免地產生一定量的生活廢水和固體廢棄材料及廢氣等污染物，若處理不當可能對當?shù)丨h(huán)境造一定污染，由此可能給周邊自然環(huán)境造成一定的影響，隨著國家對環(huán)境保護工作的日益重視，環(huán)境保護標準將不斷提高，項目承辦單位將面臨環(huán)境保護不達標的風險。項目承辦單位聘請熟悉相關行業(yè)的專家就項目可能涉及的風險因素及其風險程度進行判斷，采用專家評估法識別風險因素和估計風險程度，針對項目各類風險因素的

44、風險程度進行了評定，并對結果進行整理分析表明：投資項目的建設與實施，既不存在嚴重風險，更沒有災難性風險，較大風險主要是市場競爭能力風險、資金風險和管理風險；因此，項目承辦單位應提高風險防范意識，積極采取應對措施，通過風險控制和風險轉移等策略，以盡可能低的風險成本來降低風險發(fā)生的可能性，并將風險損失控制在最小程度，確保最終目標的實現(xiàn)。（九）社會影響評估1、社會影響分析項目建設過程中需要一批建筑施工隊伍和建筑工人，能夠為當?shù)馗挥鄤趧恿μ峁┖线m的就業(yè)機會，增加他們的收入；項目建成運營后，可提供900個就業(yè)崗位，對緩解當?shù)厣鐣蜆I(yè)壓力有一定的積極作用；員工進入企業(yè)后不僅擁有可觀、穩(wěn)定的收入，而且通過企

45、業(yè)的教育與培訓可以進一步提高管理人員的管理水平，提高技術人才的研發(fā)能力，提高加工操作人員的操作技能，使其擁有更高的上升空間，為今后收入的進一步增長打下堅實的基礎。投資項目社會影響評價范圍是以項目建設地為重點，分析項目對節(jié)約能源、減少排放、當?shù)厣鐣蜆I(yè)、居民收入、生活水平、不同群體、文教衛(wèi)生、弱勢群體、社會服務容量等方面的影響。項目建成投入運營后，將帶動和增加項目區(qū)域與周邊城鎮(zhèn)的商業(yè)來往，促進區(qū)域內旅游業(yè)、休閑觀光業(yè)、商業(yè)、房地產等相關產業(yè)的發(fā)展，滿足人民日益增長的物質、文化和社會需求；因此，對當?shù)鼐用窬蜆I(yè)和收入有正面影響；綜上所述，投資項目對周邊地區(qū)居民就業(yè)和收入的提高具有很好的正面影響。其他

46、利益相關者：項目的其他利益相關群體是設計單位、咨詢單位、施工單位等，投資項目符合國家和地方發(fā)展的要求，對帶動地方經濟的發(fā)展起著積極的作用，故政府對項目是積極支持的；建設施工單位是直接受益者，對項目的態(tài)度無疑是支持的；設計單位、咨詢單位、施工單位是為項目建設服務的，他們會因承擔相應服務而獲得一定報酬，對項目建設的態(tài)度肯定會是積極的。對當?shù)鼗A設施、社會服務容量和城市化進程的影響；為了滿足項目區(qū)域建設和生產的需要，項目建設期間必然會改善當?shù)亟煌?、通訊、供電、給排水等基礎設施條件，基礎設施的改善會促進當?shù)亟逃?、商業(yè)、餐飲、娛樂等各項社會服務職能的發(fā)展，有力促進當?shù)爻鞘谢ㄔO的步伐。2、社會影響效果3

47、、項目適應性分析投資項目的建設是將先進的施工技術、高效率的施工組織和新型的材料引進到本地段，這將促使建設區(qū)域的建筑業(yè)更快地走向現(xiàn)代化、高效率、高質量和高標準，這將更利于項目建設地經濟的發(fā)展；同時，投資項目所處地段城市面貌有待改善，項目的建設有利于該地區(qū)城市面貌的提升，以配合項目建設地的建設發(fā)展。4、社會風險對策分析施工過程中隨時保持現(xiàn)場施工道路的暢通；場內道路、場地應布置合理、實用、堅實、平整，并經常有人維護整修；道路、場地的排水系統(tǒng)應通暢，并隨時疏通；尤其是雨季和雨后，應及時檢查保通，以防道路和場地大面積積水；基礎工程完工驗收后要及時回填，平整場面清除積土雜物，整理施工用具（如鋼管、腳手架、

48、扣件、模板等）；現(xiàn)場圍檔連續(xù)封閉，施工現(xiàn)場腳手架外側使用綠色密目網(wǎng)進行全封閉。投資項目的“三廢”均采取了有效的治理措施，達到國家有關環(huán)境保護的政策要求；雖然投資項目生產的項目產品對環(huán)境的不利影響非常小，但在社會日益重視環(huán)境保護的情況下，項目承辦單位有必要保證環(huán)境保護設施的投入，環(huán)境保護設施是否能正常使用將對項目的正常運營構成了一個風險因素；同時，項目的生產過程中，必須樹立“環(huán)境保護關系民生、決定企業(yè)未來”的理念，遵守嚴格的管理制度，確保各項環(huán)境保護措施全部落實到位。投資項目建設場地屬于項目建設地范圍，項目建設范圍內不涉及拆遷、安置和補償?shù)葐栴}，也不涉及民族和宗教問題，對當?shù)鼐用裨械纳罘绞綗o

49、明顯負面影響。積極與轄區(qū)內的政府、公安派出機構聯(lián)合，及時解決糾紛化解矛盾，打擊違法犯罪，將社會治安隱患降到最低；嚴格執(zhí)行勞動法，為職工購買社會保險，保障職工的社會待遇。從長遠看，建設期是短期的，只要加強現(xiàn)場管理，能將風險降低到可接受的范圍；而運營期是持久長期的，對環(huán)境保護必須常抓不懈，以實際達到的標準來體現(xiàn)清潔生產、文明生產。5、社會風險評價投資項目的實施能有效帶動當?shù)厣舷掠纹髽I(yè)及其他行業(yè)（如運輸業(yè)、服務業(yè)）的發(fā)展，從而促進當?shù)亟洕目焖侔l(fā)展。汽車變速箱是用于協(xié)調發(fā)動機的轉速和車輪的實際行駛速度的變速裝置。汽車變速箱可以在汽車行駛過程中，在發(fā)動機和車輪之間產生不同的變速比，通過換檔可以使發(fā)動機

50、在其最佳的動力性能狀態(tài)下工作。自動變速箱作為汽車核心零部件之一正迎來國產化良機，我國獨立第三方自動變速箱供應商有望在行業(yè)拐點異軍突起。近年來，自主整車崛起給內資零部件帶來發(fā)展機會，國內汽車消費正逐步向中西部滲透，帶來自主品牌整車崛起的大周期，內資零部件企業(yè)有望迎來同步提升機遇。長遠來看，在汽車行業(yè)競爭加劇的背景下，國內零部件企業(yè)具備較強的成本優(yōu)勢，隨著國際汽車制造基地逐步轉移至我國等發(fā)展中國家，整車國產化帶動汽車零部件采購本土化，為國內汽車零部件產業(yè)鏈的培育帶來了良好的機遇。國內獨立的第三方自動變速箱供應商發(fā)展的最大突破口在于自主整車廠的崛起。在消費向中西部擴散及相關政策的支持下，自主品牌整車將有望成為最具增長潛力的細分子領域，而上游內資零部件企業(yè)也將會迎來提升周期。在自主崛起的大背景下，獨立第三方自動變速箱供應商有望實現(xiàn)彎道超車。我國自主品牌整車經過多年苦心經營已取得長足進步，但系統(tǒng)能力的提升仍有較長的路要走，其中核心零部件走強是自主品牌走強的必要條件之一。目前自主品牌乘用車仍以配套MT為主，2018年手動變速箱配套率為61.4%，自動變速箱配套率僅39.6%，遠