某項(xiàng)目工程結(jié)算管理辦法

1、* 公司 * 項(xiàng)目經(jīng)理部工程結(jié)算管理辦法（試行）* 項(xiàng)目經(jīng)理部二一七年六月目錄一、總則1二、結(jié)算原則1三、結(jié)算依據(jù)1四、現(xiàn)場(chǎng)收方時(shí)間2五、結(jié)算時(shí)間和流程2六、結(jié)算規(guī)則3七、結(jié)算臺(tái)帳5八、合同終止協(xié)議書6九、其他6十、附表7* 項(xiàng)目經(jīng)理部工程結(jié)算管理辦法（試行）一、總則1.1 為提高結(jié)算工作效率，加大結(jié)算工作的力度，完善結(jié)算工作程序，明確結(jié)算工作流程，避免在結(jié)算中出現(xiàn)無合同結(jié)算、超合同結(jié)算、重復(fù)結(jié)算、虛假結(jié)算等，根據(jù)集團(tuán)下發(fā)的工程項(xiàng)目管理辦法及公司下發(fā)的標(biāo)準(zhǔn)化項(xiàng)目管理手冊(cè)（修訂本）的相關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。1.2 為強(qiáng)化工程結(jié)算的管理，成立工程結(jié)算管理小組。結(jié)算管理小組根據(jù)分工，負(fù)責(zé)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)已完

2、工細(xì)目的驗(yàn)收、收方數(shù)量的計(jì)算、單價(jià)及金額的審核等工作。組長：項(xiàng)目經(jīng)理副組長：項(xiàng)目總工組員：各部門負(fù)責(zé)人、現(xiàn)場(chǎng)收方人員（各工點(diǎn)主管技術(shù)人員）、結(jié)算人員二、結(jié)算原則2.1 準(zhǔn)確、及時(shí)結(jié)算；2.2 按合同結(jié)算、按實(shí)結(jié)算；2.3 無合同不結(jié)算、嚴(yán)禁超合同結(jié)算、嚴(yán)禁重復(fù)結(jié)算、嚴(yán)禁虛假結(jié)算。三、結(jié)算依據(jù)3.1 合同文件；3.2 經(jīng)審批的施工方案；3.3 派工單、小包工使用單及會(huì)議紀(jì)要；3.4 工程收方單或工程數(shù)量計(jì)算表；3.5 臨時(shí)工程、隱蔽工程照片；3.6 各部門的扣款資料；3.7 其他過程證明資料。四、現(xiàn)場(chǎng)收方時(shí)間為了準(zhǔn)確、及時(shí)的做好結(jié)算工作，充分的考慮各項(xiàng)工作時(shí)間，擬定每月的 1 日、10 日、19

3、 日作為項(xiàng)目部現(xiàn)場(chǎng)收方的時(shí)間，由結(jié)算人員、現(xiàn)場(chǎng)收方人員及分項(xiàng)工程負(fù)責(zé)人（或授權(quán)代理人），對(duì)已完工程進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)收方，完成簽字手續(xù)作為結(jié)算依據(jù)。五、結(jié)算時(shí)間和流程5.1 每月 20 日為結(jié)算期，對(duì)上月20 日本月 19 日期間各協(xié)作單完成的合格工程量進(jìn)行結(jié)算，若逾期遞交結(jié)算資料，將不予結(jié)算或視情況對(duì)該部份結(jié)算金額予以扣減；5.2 每月 20 日前，各部門提供各協(xié)作隊(duì)伍的扣款罰款單；5.3 每月 21 日前，由協(xié)作隊(duì)伍提供各部門已完成簽字的結(jié)算申報(bào)表及相應(yīng)附件（工程量計(jì)算表、相應(yīng)圖紙、派工單、小包工使用單、扣款罰款單等）；5.4 每月 24 日前，結(jié)算人員按合同及公司相關(guān)規(guī)定對(duì)結(jié)算申報(bào)表及相應(yīng)附件進(jìn)行

4、審核、辦理結(jié)算。告知協(xié)作單位負(fù)責(zé)人需開具增值稅發(fā)票的具體金額；5.5 每月 27 日前，協(xié)作單位提交當(dāng)期的增值稅發(fā)票，并簽字確認(rèn)結(jié)算審核結(jié)果；結(jié)算人員把結(jié)算資料錄入工程項(xiàng)目管理平臺(tái)，通知相關(guān)人員網(wǎng)上審批；5.6 每月 30 日前，完成項(xiàng)目會(huì)簽，根據(jù)會(huì)簽結(jié)果登記結(jié)算臺(tái)帳；完成相關(guān)工作后，將結(jié)算資料提交財(cái)務(wù)處。六、結(jié)算規(guī)則6.1 臨建工程結(jié)算（ 1）臨建工程（駐地、拌和站、鋼筋場(chǎng)、便道等）以實(shí)際完成的收方數(shù)量為準(zhǔn)，同時(shí)不得超過經(jīng)公司審批施工方案的數(shù)量，若因特殊原因出現(xiàn)超過公司審批施工方案中數(shù)量情況，需提前進(jìn)行情況說明；（ 2）必須附有現(xiàn)場(chǎng)施工前后的對(duì)比照片；（ 3）由工程技術(shù)員、工程處長、質(zhì)檢人員

5、、合同管理人員現(xiàn)場(chǎng)共同收方，工程技術(shù)員繪制計(jì)算草圖，計(jì)算實(shí)際完成工程數(shù)量，上述人員簽字確認(rèn)；（ 4）臨建工程由工程處出具設(shè)計(jì)圖紙，合同處形成臨建工程臺(tái)帳。6.2 臨時(shí)工程結(jié)算（ 1）嚴(yán)格控制臨時(shí)用工（含小包工、計(jì)日工）結(jié)算，臨時(shí)用工結(jié)算總額必須控制在橋梁、臨建工程結(jié)算總額的 2%范圍內(nèi)，路基、隧道原則上在其合同范圍內(nèi)不予結(jié)算臨時(shí)用工；（ 2）具有派工權(quán)力的人員必須熟悉協(xié)作合同， 能明確區(qū)分合同范圍內(nèi)外的工作內(nèi)容，嚴(yán)格執(zhí)行協(xié)作合同，充分掌握用工尺度。對(duì)于已在合同單價(jià)包括的內(nèi)容，嚴(yán)禁以小包工、計(jì)日工等名義重復(fù)結(jié)算；（ 3）協(xié)作單位施作范圍內(nèi)的場(chǎng)地清理、 材料堆碼、覆蓋、配合試驗(yàn)、測(cè)量、業(yè)主及公司內(nèi)

6、部檢查包含在單價(jià)內(nèi)，不單獨(dú)結(jié)算臨時(shí)用工；迎接大型檢查（如省檢、國檢） ，可以結(jié)算臨時(shí)用工；（4）計(jì)日工結(jié)算具體要求：當(dāng)單項(xiàng)臨時(shí)用工數(shù)量在8 個(gè)工日以內(nèi)，可采用計(jì)日工形式結(jié)算。按標(biāo)工單格式填寫零星用工內(nèi)容，要求內(nèi)容包含工程部位、施工內(nèi)容，必要時(shí)寫明原因及工人姓名。計(jì)日工單價(jià)按公司規(guī)定的單價(jià)執(zhí)行（普工不高于120 元/ 工日，技工不高于160 元/工日，技工以工作內(nèi)容判定，如焊工、電工、起重工等），金額應(yīng)填大寫金額；派工人派工前均應(yīng)征得部門負(fù)責(zé)人同意，計(jì)日工單項(xiàng)工作完成3 日內(nèi)形成正式資料由各工點(diǎn)報(bào)相應(yīng)人員簽批后，報(bào)合同處結(jié)算和備查備案，合同處建立臺(tái)帳；計(jì)日工派工權(quán)限如下：見習(xí)生及實(shí)習(xí)生：不具備現(xiàn)

7、場(chǎng)用工資格；一般管理人員：可以開具2 個(gè)以內(nèi)（含 2 個(gè)）用工；分項(xiàng)工程負(fù)責(zé)人：可以開具 4 個(gè)以內(nèi)（含 4 個(gè)）用工；工長（部門副職） ：可以開具 6 個(gè)以內(nèi)（含 6 個(gè)）用工；部門負(fù)責(zé)人（總工長） ：可以開具 8 個(gè)以內(nèi)（含 8 個(gè)）用工。項(xiàng)目可根據(jù)自身情況明確派工權(quán)限所對(duì)應(yīng)的具體人員。（5）小包工結(jié)算具體要求：單項(xiàng)臨時(shí)用工金額大于1000 元，可采用小包工形式結(jié)算；金額大于 1000 元小于等于 2000 元的小包工須報(bào)項(xiàng)目總工或項(xiàng)目副經(jīng)理審批；金額大于 2000 元小于等于 5000 元的小包工須報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批； 金額大于 5000 元的小包工須集體開會(huì)研究確定并附會(huì)議商定紀(jì)要。所有小

8、包工需提供相關(guān)現(xiàn)場(chǎng)影像資料，于小包工單項(xiàng)工作完成 5 日內(nèi)形成正式資料由各工點(diǎn)報(bào)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽批后，報(bào)合同處結(jié)算和備查備案；（6）若單項(xiàng)目金額大于20000 元，應(yīng)采用合同形式處理；（ 7）項(xiàng)目合同處對(duì)臨時(shí)用工派工單進(jìn)行審核， 屬于單價(jià)包括的內(nèi)容不予結(jié)算。6.3 結(jié)構(gòu)工程結(jié)算（ 1）所有工程以經(jīng)監(jiān)理驗(yàn)收合格的工程量進(jìn)行結(jié)算；（ 2）土石方以現(xiàn)場(chǎng)測(cè)量且不超過計(jì)量數(shù)量為原則進(jìn)行結(jié)算； 對(duì)擋防工程、排水圬工體以開孔或鉆孔方式進(jìn)行驗(yàn)收后，在設(shè)計(jì)、實(shí)際數(shù)量中按就低原則進(jìn)行結(jié)算；（ 3）每月核算砼超耗情況， 在當(dāng)月結(jié)算予以體現(xiàn)， 完工后統(tǒng)一清算；鋼材超耗在完工后統(tǒng)一核算。6.4 未簽認(rèn)的變更結(jié)算未簽認(rèn)的變更結(jié)

9、算原則如下：（ 1）勞務(wù)工程據(jù)實(shí)結(jié)算；（ 2）專業(yè)分包按以下要求結(jié)算： 業(yè)主實(shí)施暫計(jì)量且實(shí)際發(fā)生的實(shí)體工程，結(jié)算比例低于業(yè)主暫計(jì)量比例，金額超過 200 萬元的提交公司決策。（3）若計(jì)量數(shù)量大于實(shí)際施工數(shù)量，按實(shí)際施工數(shù)量結(jié)算。七、結(jié)算臺(tái)帳當(dāng)月的結(jié)算會(huì)簽完畢后，合同科必須按樣表建立結(jié)算臺(tái)帳，對(duì)結(jié)算臺(tái)帳具體要求如下：7.1 根據(jù)合同工程量清單羅列細(xì)目，同一細(xì)目號(hào)，各協(xié)作單位單價(jià)不一致的，需單列一行，保持編號(hào)一致；7.2 屬于第 100 章工作內(nèi)容的，列入100 章對(duì)應(yīng)細(xì)目下，便于成本分析、核算；7.3 各協(xié)作單位累計(jì)結(jié)算數(shù)量與提供財(cái)務(wù)的一致；7.4 以工程量清單細(xì)目為基礎(chǔ)，各協(xié)作單位累計(jì)結(jié)算數(shù)量

10、須小于或等于計(jì)量數(shù)量。八、合同終止協(xié)議書當(dāng)協(xié)作單位履約完成，應(yīng)對(duì)該協(xié)作單位進(jìn)行完工清算，按公司標(biāo)準(zhǔn)樣本簽訂合同終止協(xié)議書 。九、其他9.1 結(jié)算附件應(yīng)按順序編號(hào)，標(biāo)工單在匯總表中分類匯總；9.2 協(xié)作單位結(jié)算簽名與合同簽名必須一致，不一致時(shí)，應(yīng)有該協(xié)作單位相應(yīng)的授權(quán)委托書（最好到公司指定的單位進(jìn)行公正）；9.3 原則上杜絕預(yù)結(jié)算，若施工過程中出現(xiàn)特殊情況，需對(duì)協(xié)作單位進(jìn)行補(bǔ)償時(shí)，在雙方意見未達(dá)成一致的情況下，在成本分析時(shí)可預(yù)估費(fèi)用；9.4 按合同清單細(xì)目結(jié)算，擬結(jié)算細(xì)目名稱應(yīng)以分包合同清單項(xiàng)目為準(zhǔn)，并包含該項(xiàng)所涉及的全部合同約定的工作內(nèi)容。結(jié)算人員不得將擬結(jié)算的一個(gè)清單項(xiàng)拆分成若干個(gè)子項(xiàng)進(jìn)行結(jié)

11、算；9.5 分包變更批準(zhǔn)后結(jié)算，超過分包合同數(shù)量的施工內(nèi)容，應(yīng)按程序及時(shí)履行變更手續(xù)。分包合同的變更手續(xù)未完成前，該部分工程量暫不結(jié)算；9.6 隱蔽工程，在施工時(shí)工程技術(shù)人員應(yīng)認(rèn)真做好原始記錄，在隱蔽之前及時(shí)通知結(jié)算人員和分包單位簽字確認(rèn)隱蔽工程原始記錄表。記錄表的內(nèi)容應(yīng)附能反映擬結(jié)算工程項(xiàng)目的尺寸大小的圖片資料；9.7 結(jié)算附件資料應(yīng)一式兩份，同時(shí)保存在工程部門和財(cái)務(wù)部門，附件資料應(yīng)做好連續(xù)編碼；9.8 按月結(jié)算，項(xiàng)目部應(yīng)至少每月進(jìn)行一次結(jié)算；9.9 本辦法自項(xiàng)目開工之日起執(zhí)行；9.10 本辦法的解釋權(quán)屬合同處。十、附表10.0附表 10-0 封面10.1附表 10-1結(jié)算申報(bào)表10.2附表

12、 10-2工程量計(jì)算表（設(shè)計(jì)圖紙）10.3附表 10-3工程量計(jì)算表（現(xiàn)場(chǎng)收方）10.4附表 10-4派工單10.5附表 10-5小包工使用單10.6附表 10-6施工照片記錄表附表 10-0 ：* 項(xiàng)目經(jīng)理部結(jié)算附件資料第 01 期協(xié)作單位：（章）截止時(shí)間： 2017 年 08 月 20 日注：附件資料一式兩份（一份原件、一份復(fù)印件）目錄 算申 表 1工程量 算表 2派工 3小包工使用 4施工照片 表5施工 復(fù)印件6附表 10-1 ：結(jié) 算 申報(bào) 表協(xié)作單位： *勞務(wù)有限公司協(xié)議號(hào)： EH1-1-GCHT（橋） -001截止日期： 2017年 08 月 20日期 號(hào)： 第 01 期本期申報(bào)結(jié)

13、算內(nèi)容峨眉高架橋185# 墩 201#臺(tái)樁基機(jī)械成孔成樁（工程部位）細(xì)目號(hào)名稱單位單價(jià)（元）工程數(shù)量金額（元）備注樁基機(jī)械成孔 （樁2.4.13357.251000357250.00m徑 1.5m）樁基機(jī)械成孔 （樁2.4.13337.861000337860.00m徑 1.5m）2.6.1水下砼澆筑316.50200033000.00m3.2.1鋼筋籠安裝t145.63200029160.00合計(jì)402910申報(bào)人簽章：（勞務(wù)公司法人代或授權(quán)代理人）日期： 2017.08.20是否合格、達(dá)到量計(jì)標(biāo)準(zhǔn)？扣款事項(xiàng)及扣款金額：工區(qū)負(fù)責(zé)人意見是否合格、達(dá)到量計(jì)標(biāo)準(zhǔn)？扣款事項(xiàng)及扣款金額：工程處審核意見

14、試驗(yàn)室審核意見辦公室審核意見安保處審核意見機(jī)料處審核意見是否合格、達(dá)到量計(jì)標(biāo)準(zhǔn)？扣款事項(xiàng)及扣款金額：扣款事項(xiàng)及扣款金額：以上部位是否發(fā)生安全事故？扣款事項(xiàng)及扣款金額：扣款事項(xiàng)及扣款金額：附表 10-2 ：* 項(xiàng)目經(jīng)理部工程量計(jì)算表（設(shè)計(jì)圖紙）協(xié)作單位：* 勞務(wù)有限公司協(xié)議號(hào)： EH1-1-GCHT（橋） -001截止日期：2017 年 08月 20 日期號(hào)： 第 01 期工程名稱樁號(hào)部位圖號(hào)計(jì)算過程或計(jì)算表：橋名樁基樁徑（ m）設(shè)計(jì)樁長設(shè)計(jì)方量實(shí)際澆筑方量備注編號(hào)（ m）33（超 5%）（ m）（ m）1-11.52035.3438.251.14*1-21.52035.3438.251.14中

15、橋1-31.52035.3438.251.14199-11.52035.3438.251.14199-21.52035.3438.251.14199-31.52035.3438.251.14*199-41.52035.3438.251.14高架橋198-11.82050.8954.390.96198-21.82050.8954.390.96198-31.82050.8954.390.96198-41.82050.8954.390.961.5140247.38267.757.98合計(jì)1.880203.56217.563.84計(jì)算：復(fù)核：協(xié)作單位負(fù)責(zé)人：注： 1. 其他工程根據(jù)實(shí)際情況對(duì)計(jì)算過程或

16、計(jì)算表自行進(jìn)行調(diào)整；2. 黃色部分在使用過程中可刪除。附表 10-3 ：* 項(xiàng)目經(jīng)理部工程量計(jì)算表（現(xiàn)場(chǎng)收方）協(xié)作單位：*勞務(wù)有限公司協(xié)議號(hào)： EH1-1-GCHT（橋） -001截止日期：2017 年 08 月 20 日收方日期： 2017 年 08 月 10 日工程部位及工作內(nèi)容：計(jì)算式及簡圖：計(jì)算：復(fù)核：現(xiàn)場(chǎng)技術(shù)員：收方人：工長：測(cè)量：協(xié)作單位負(fù)責(zé)人：附表 10-4 ：* 項(xiàng)目經(jīng)理部第一聯(lián)派 工 單協(xié)作單位：時(shí)間：年月日序號(hào)工作內(nèi)容用工人數(shù)工日數(shù)單價(jià)（元）金額（元）備注1234金額合計(jì)（大寫）￥元；大寫：協(xié)作單位負(fù)責(zé)人：經(jīng)辦人：部門負(fù)責(zé)人：說明： 1、本標(biāo)工單一式兩聯(lián)，第一聯(lián)為派工人（工長）存根，第二聯(lián)用作結(jié)算。2、本標(biāo)工單必須在用工當(dāng)日簽認(rèn)，否則不予認(rèn)可；三日內(nèi)交內(nèi)業(yè)人員匯總。3、工日數(shù)填寫精確到半個(gè)工日。* 項(xiàng)目經(jīng)理部第二聯(lián)派 工 單協(xié)作單位：時(shí)間：年月日序號(hào)工作內(nèi)容用工人數(shù)工日數(shù)單價(jià)（元）金額（元）備注1234金額合計(jì)（大寫）￥元；大寫：協(xié)作單位負(fù)責(zé)人：經(jīng)辦人：部門負(fù)責(zé)人：說明： 1、本標(biāo)工單一式兩聯(lián)，第一聯(lián)為派工人（工長）存根，第二聯(lián)用作結(jié)算。2 、本標(biāo)工單必須在用工當(dāng)日簽認(rèn)，否則不予認(rèn)可；三日內(nèi)交內(nèi)業(yè)人員匯總