物業(yè)集團財務支付管理制度

1、物業(yè)集團財務支付管理制度 物業(yè)集團財務支付管理制度 1 、目的 為嚴格控制財務支出，加強成本管理，提高公司效益，本著合理、 節(jié)約的原則，根據集團財務管理制度的有關規(guī)定，制訂本制度。 2 、適用范圍 適用于物業(yè)集團及下屬各分公司。 3 、主要內容 3.1 財務支付類型 支付類型包含員工報銷、工資發(fā)放、能耗支付、稅費、社保支付、 供應商付款等所有對內對外支付。 3.2 支付申請?zhí)峤?3.2.1 外包類及公共能耗類費用每月定期交財務會計審核。 3.2.2 其余不定期發(fā)生的費用需在費用發(fā)生后三個工作日內發(fā) 起 OA 審批，審批完畢后將單據提交財務會計審核。 3.2.3 支付申請發(fā)起人填寫資金使用審批表

2、/費用報銷單/差旅費報銷單/合同款項支付審批表/非合同款項支付審批表。 3.2.4 支付申請單據填寫內容：收款人、業(yè)務類型、摘要、支付金額、可支付金額、預算主體、預算月份、預算科目。 3.2.5 嚴禁未經審批進行款項支付。支付申請人員按照責權手 冊發(fā)起 OA 表單申請執(zhí)行審批流程，要求上傳附件單據齊全。審批 完畢后，提交相關紙質資料至財務會計執(zhí)行后續(xù)審核流程。審核人員 需對單據完整性、真實性進行復核。 3.3 支付申請審批流程 3.3.1 各業(yè)務類型支付審批流程參見責權手冊。 3.3.2 支付申請人為業(yè)務事項責任人，支付申請人單據的真實性、完整性、合法性負責。 3.3.3 不同的業(yè)務類型款項支

3、付，由相關責任部門進行費用控制 管理。 人工福利類由行政及人力資源部人力職能管控；行政辦公類由行政及人力資源部行政職能管控；服務分包費用、公共能耗費用、工程設備/設施維護類費用由客戶工程部管控；保安費用由安全督察部管控； 3.3.4 同審批節(jié)點授權審核人員在各環(huán)節(jié)對報銷事項內容負責，并予以簽字確認。 具體審批內容要求如下： 真實性：報銷事項是否真實發(fā)生；合規(guī)性：初審報銷內容（范圍及額度等）是否符合公司相關制度； 合理性：員工報銷中涉及的活動及事項是否合理、是否與關聯(lián)事情重復申報； 準確性：員工報銷金額是否正確；規(guī)范性：費用歸屬單位、科目類型、費用歸屬時間及是否預算內； 審批人員需對費用發(fā)生的標

4、準、額度及該項費用的預算執(zhí)行情況 進行嚴格審核，費用控制人員還需對費用執(zhí)行情況做好臺賬登記。對 于不滿足審核要求的，應該終止報批程序，將單據退回報銷發(fā)起人。 3.4 支付憑證審核 3.4.1 財務會計審核 財務部會計在收到報銷人員遞來支付單據時，應對一下內容進行 審核確認： 3.4.1.1 支付單據審批流程是否完整、內容是否準確。 3.4.1.2 單據、憑證是否齊全（立項單、費用明細表、費用報銷單、合法票據等）。 3.4.1.3 復核票據的合法性與真實性。 3.4.1.4 復核費用是否在預算內支出。 3.4.1.5 支付申請單填寫內容是否與附件中原始單據內容一致， 金額無誤。 3.4.2 出納

5、支付審核 出納對支付單據進行付款時，應當復核各流程審批是否完整，財 務會計是否對此報銷單進行復核簽字（手簽），票據及金額是否正確。 3.5 費用報銷規(guī)定 3.5.1 差旅費報銷相關規(guī)定： 3.5.1.1 出差審批一律先在 A8 上發(fā)起出差審批單進行立項報批，明確出差日期、出差是由、出行人員、費用預測等要素。 3.5.1.2 差旅費報銷內容包括：往返交通費、出差地市內交通費、 住宿費、出差補貼。 3.5.1.3 差旅費報銷完整填寫差旅費報銷單進行報銷，各項費用在限額標準內，統(tǒng)一憑發(fā)票實報實銷，差旅費補貼報銷天數不得大于出差審批單中申請出差天數，若有特殊情況，需部門負責人批準方可報銷。 3.5.1

6、.4 出差期間發(fā)生的應酬費、購買實物（如辦公用品、書籍）等費用，應按照相關費用管理制度性文件，單獨報賬；其中應酬費則嚴格按照業(yè)務招待費的管理規(guī)定執(zhí)行。 3.5.1.5 差旅費報銷時，報銷人需制作出差費用明細表（見附件模板），內容為日期、費用類別、使用人，按照實際發(fā)生逐筆登記，表單由制表人及部門負責人手簽確認。 3.5.2 業(yè)務招待費用報銷相關規(guī)定： 3.5.2.1 業(yè)務招待費需按照集團核定的年度高管招待費授信額度進行，集團及各分公司第一負責人因公招待費都計入此項費用，年度授信分解到月，若本月費用超支，自動使用下月額度，年累計費用不得超支，否則不予報銷。 3.5.2.2 申請報銷業(yè)務招待費時，報

7、銷人先郵件至高管及授信費用管理員，郵件內容為：XX 年 X 月 X 日，因行業(yè)交流需要，產生餐 費 XX 元，申請使用 XX 高管 X 月授信。且需在將郵件打印，與費用報銷單及相關發(fā)票一同作為附件。 3.5.2.3 填寫此類費用報銷單時，是否授信欄必須選擇“是”， 費用說明欄直接寫“餐費”或者“招待費”，禁止出現(xiàn)“招待 XX 單位” “送禮”等具體業(yè)務描述。 3.5.3 福利類報銷相關制度規(guī)定： 3.5.3.1 福利類費用包括按照集團福利制度享有的部門活動經費、各類協(xié)會費用等福利性質的費用。部門活動經費由行政及人力資源部相關人員負責，各類協(xié)會費用報銷由協(xié)會負責人申請報銷。相關人員需按規(guī)定、粘貼

8、票據，制作費用報銷明細表，據實列支各項費用使用情況。 3.5.3.2 福利類費用報銷應嚴格按照集團行政及人力資源部下發(fā)報銷規(guī)定；公司不承擔去的報銷票據的任何費用。 3.6 費用報銷的其他要求 3.6.1 費用報銷付款審批單上金額不得涂改。 3.6.2 所有的報銷款項和借款原則上必須于款項支出和發(fā)生后 30 日內報銷（包括借款在內），報銷款項過期不予處理。 3.6.3 費用報銷單據粘貼要求： 3.6.3.1 所有發(fā)票需錯開整齊排列粘貼在費用報銷粘貼單或者 A4 紙上，并在粘貼單上注明單據張數及金額。 3.6.3.2 所有單據均粘貼在左上角，不得使用裝訂機裝訂，四邊 不應封死。超過報銷單發(fā)小的發(fā)票

9、或者附件，應適當折疊成不超過報 銷單的大小規(guī)格。 3.7 合同款項支付規(guī)定 3.7.1 基本規(guī)定 3.7.1.1 合同及非合同付款審批表均為對公支付，收款方非個人。 3.7.1.2 合同款項支付均需簽署正規(guī)合法合同，所有對外付款的 合同款項，財務部需存檔相關合同原件一份（報銷可以用復印件）。 3.7.2 合同付款的申請 3.7.2.1 合同的請款、登記，跟蹤、移交由合同發(fā)起的部門負責。 3.7.2.2 合同付款審批表填寫內容：合同名稱、收款單位全稱及 _、合同總金額、前期累計支付金額、本次申請金額、合同款類型（工程/行政/其他）、付款類型（預付/進度/結算）、經辦人情況說明、預算歸屬月份、科目

10、、已付，未付、支付金額。 3.7.3 合同付款憑證要件 3.7.3.1 合同款項支付內部審批涉及單據：預算工作傳簽單/固 定資產配置表洽談記錄表價格報批單合同會簽審批單合同款項支付審批表 3.7.3.2 對于已經簽訂集團戰(zhàn)略采購協(xié)議的供應商可不再進行價格報批，采取直接委托形式。 3.7.3.3 合同款項支付審核時，各流程節(jié)點需對前一環(huán)節(jié)事項審批進行復核，確保合同款項支付按規(guī)定及流程完成審批，不得遺漏或跨越審批。 3.7.3.4 采購類合同需將對方送貨單及本單位入庫單作為附件，一并交由會計審核。工程類合同需將驗收單及成果展示文件作為附件，一并交由會計審核。 3.7.3.5 合同款項支付時，應要求

11、對方單位出具請款單，內容包 含本次支付事項及金額，若為進度款，還應注明往期付款記錄，加蓋 公章。 3.7.4 合同付款的審批職責 3.7.4.1 合同跟進人對合同付款事項負責，跟進合同條款及進度填寫支付審批表，并根據內容備齊各項審批附件。 3.7.4.2 合同跟進部門負責人對付款申請的合理性、準確性及合同執(zhí)行情況進行復核、審批。 3.7.4.3 財務職能對合同付款金額及進度進行審核。會計在進行支付審核時，需對以下幾點進行復核: A、 核查合同款項支付審批表中各流程審批節(jié)點是否完成。 B、 核查單據中各審批文件、發(fā)票、單據是否完整、金額是否準 確。 C、 合同支付金額是否在預算范圍內。 出納在進行合同款項支付時，需注意以下幾點： A、 出納在支付時，