[畢業(yè)設(shè)計(jì) 論文 精品]加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理的探討

A1A0A2A3A5A6A4A811緒論資金是企業(yè)從事各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的基本要素，是企業(yè)發(fā)展的必備要素。企業(yè)的資金狀況既表明了企業(yè)的資源配置、數(shù)量和質(zhì)量，同時(shí)也反映了企業(yè)的資本構(gòu)成和產(chǎn)權(quán)關(guān)系。企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、籌資投資和利潤(rùn)分配都是以資金為紐帶，從起點(diǎn)到終點(diǎn)，貫穿于企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過(guò)程。資金流量指標(biāo)已經(jīng)成為企業(yè)信譽(yù)評(píng)價(jià)、發(fā)展?jié)摿?、價(jià)值評(píng)估的重要指標(biāo)，在有些地方，銀行已開(kāi)始把企業(yè)現(xiàn)金流量情況作為是否給企業(yè)提供信用的重要依據(jù)，有的甚至把企業(yè)未來(lái)的現(xiàn)金流量作為還款的擔(dān)保，而財(cái)務(wù)管理主要是資金管理，企業(yè)資金管理是當(dāng)前財(cái)務(wù)管理工作中最大的一個(gè)G16850G20076，G11464G6521關(guān)系到企業(yè)的生G4396G2462發(fā)展。G3252G8504，G2164G5390資金管理，是企業(yè)在G12466G1117中G12447于G993G17145G1055地和保G6357G2499G6357G13505發(fā)展的重要保G16789。G17837G18336G1820G16774一個(gè)G1375G4388G726據(jù)G16840，G1120G2325G1002G13438G2033，一G1313G13666G1903營(yíng)G19283G4557值G10689G1903G4460G991G17810了G3926G991G2641G1208G726“明G72148點(diǎn)，G2716G19659G5419G7155G4570在G17837個(gè)地G2318G1998現(xiàn)。G17837G12193情況G8611G1956076G5192G6177G14033G11487到一G8437。G2641G1208G6164有G3775G1865，G4638時(shí)G17535G11540G18338G6124G7393到G6817G3342G19610G2524，G6117G4570G2533G1194G1216G16311G18334G17837一G13609G16277的現(xiàn)G16949。G3926G7536G991G19644的G16817，G4613到G12048G3542G19610G2524，G6117G4570為G1194G1216G6930映一G18108有關(guān)G5419G7155的G11017G5445?！盙1306是，當(dāng)經(jīng)過(guò)G17842G19283、G6502G19283和G10689G19283G1268G17810給G3775G1865的時(shí)G1517，G17837G7477G2641G1208G2376G2476成了G726“在明G72148點(diǎn)G991G19644的時(shí)G1517，76G4693的G2716G19659G4570G1903，G4570在營(yíng)G19283的G19518同G991，G17535G11540G18338G6124G7393，G1068G3364G5419G7155G10272G8785G17722，經(jīng)過(guò)G6817G3342前G5460G12048G3542?！盙15441G9994G1866中G1185G9994保G11053G11540G16780G3822G11468同的G16801G8731，G1306重G7044G13464G2524G5483G19766G11458全G19762，G17837G16840明中G19400的信G5699準(zhǔn)確G1268遞的重要性。G1866實(shí)，在企業(yè)管理工作中G993管是自上而G991，還是自G991而上的信G5699G1268遞也G4396在一些類似的現(xiàn)G16949，資金管理G11540重的恰恰是信G5699流和資金流程，而資金從G1866現(xiàn)金形態(tài)來(lái)G16840，大家都太喜歡了，古人G4613有“人為財(cái)死”的G16840法，G3926G7536管理G993嚴(yán)，肯定會(huì)G1998問(wèn)G20076。2推行以資金管理為核心的財(cái)務(wù)管理工作勢(shì)在必行企業(yè)管理的G11458標(biāo)是生G4396、發(fā)展、獲利，而貫穿于企業(yè)管理全過(guò)程的G4613是資金，缺乏資金G4570喪失最基本的生G4396權(quán)利，更談G993上企業(yè)發(fā)展和獲利。財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的重要G13464成G18108分，財(cái)務(wù)管理G11458標(biāo)是股東財(cái)富最大化或企業(yè)價(jià)值最大化，推行以資金管理為核心的財(cái)務(wù)管理工作更有利于實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理G11458標(biāo)。公司制企業(yè)財(cái)務(wù)管理G4396在G11540三個(gè)層G8437，即G1998資者財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)者財(cái)務(wù)和專業(yè)財(cái)務(wù)；它G1216在公司治理結(jié)構(gòu)中發(fā)揮G11540G993同的作用。G1998資者財(cái)務(wù)以資本的終極G6164有權(quán)為依據(jù)，A1A0A2A3A5A6A4A82以資本的安全和增值為G11458的，G4557G1866G1998資G2462運(yùn)用狀況進(jìn)行管理，是一G12193G19400G6521約束機(jī)制；經(jīng)營(yíng)者財(cái)務(wù)以法人G6164有權(quán)為依據(jù)，在G1998資者的監(jiān)控G991，以G11464G6521控制的方式G4557企業(yè)的資金運(yùn)行進(jìn)行管理，處于財(cái)務(wù)管理的核心地G1313；專業(yè)財(cái)務(wù)以現(xiàn)金流轉(zhuǎn)為管理G4557G16949，保G16789經(jīng)營(yíng)者財(cái)務(wù)決策的順利執(zhí)行和預(yù)期效益的實(shí)現(xiàn)。事實(shí)上G8611一個(gè)層G8437的管理圍繞的是資金管理。從90G5192代中后期開(kāi)始，為了確G12447G12466G1117優(yōu)勢(shì)，企業(yè)更G2164關(guān)注進(jìn)入市G3342的時(shí)G19400、產(chǎn)品的質(zhì)量、G7393務(wù)的水平和運(yùn)營(yíng)成本的降低，并且為適應(yīng)市G3342全球化要求，G13464織結(jié)構(gòu)和投資結(jié)構(gòu)也趨G2533于扁平化。企業(yè)G993僅需要G2524理規(guī)劃和運(yùn)用自G17535各項(xiàng)資源，還需G4570經(jīng)營(yíng)環(huán)境的各方G19766，G3926客戶、供應(yīng)商、分銷商和代理網(wǎng)絡(luò)、各地制造工廠和庫(kù)G4396等的經(jīng)營(yíng)資源緊密結(jié)G2524起來(lái)，形成供應(yīng)鏈，并準(zhǔn)確G2462時(shí)地反映各方的動(dòng)態(tài)信G5699，監(jiān)控經(jīng)營(yíng)成本和資金流G2533，提高企業(yè)G4557市G3342反應(yīng)的靈活性和財(cái)務(wù)效率。資金流和物流是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的主要G4557G16949，以G5460的管理體系中資金流的管理功G14033主要是G4557資金的事后核算，是G4557企業(yè)已經(jīng)發(fā)生的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中資金流的客觀反映和監(jiān)督，資金流的管理并沒(méi)有實(shí)現(xiàn)事前計(jì)劃、事中控制、事后核算的全G19766控制過(guò)程。從企業(yè)的G16294G5242G11487，G19555G11540G6117G3281市G3342經(jīng)濟(jì)發(fā)展，資金管理G4600為重要，G17246來(lái)G17246G3822的企業(yè)管理者和決策者G5088G7407G14033G2462時(shí)G17873G17406和分G7524企業(yè)的G6915G1998、成本、G6922益的來(lái)源。從財(cái)務(wù)G16294G5242G11487，成本、G17165用是資金的G13803G17165，G6922入、利潤(rùn)是資金的來(lái)源，企業(yè)價(jià)值最大化G2419G2029要求企業(yè)的資金來(lái)源大于資金的G13803G17165，而且需要G17810到G17837一結(jié)G7536的過(guò)程G2524理、G14422約和信G5699的G5567G6475。G3252G8504，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理的G11458標(biāo)，G2011實(shí)推行以資金管理為核心的財(cái)務(wù)管理工作體系已勢(shì)在必行。3現(xiàn)代企業(yè)制度下的企業(yè)財(cái)務(wù)管理的新特點(diǎn)31財(cái)務(wù)關(guān)系的輻射面擴(kuò)大G20330G1820，G4613企業(yè)G1881G18108而G16340，財(cái)務(wù)管理活動(dòng)G9053G2462到企業(yè)的生產(chǎn)、供應(yīng)、銷G2818等各個(gè)環(huán)G14422。G8611個(gè)G18108G19388在G2524理G1363用資金、G14422約資金G6915G1998、提高資金G1363用率上，都應(yīng)G6521G2475財(cái)務(wù)的指G4560，并G2475財(cái)務(wù)管理G18108G19388的監(jiān)督和約束。同時(shí)，財(cái)務(wù)管理G18108G19388本G17535為企業(yè)生產(chǎn)管理、營(yíng)銷管理、質(zhì)量管理、人力物資管理等活動(dòng)提供G2462時(shí)、準(zhǔn)確、G4448G6984、G17842G13505的基G11796資G7021。G1866G8437，現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理還G9053G2462到企業(yè)G3818G18108的各G12193關(guān)系。在市G3342經(jīng)濟(jì)G7477G1226G991，企業(yè)在市G3342上進(jìn)行G15713資、投資以G2462G6922益分配的過(guò)程中G994股東、G1550權(quán)人、金G15713機(jī)構(gòu)、供應(yīng)商、客戶、G1881G18108G13856工等各G12193利益主體G1055G19400有G11540G2327G1009G987G13545的G13864系。A1A0A2A3A5A6A4A8332管理內(nèi)容的綜合性加強(qiáng)現(xiàn)代企業(yè)制G5242G991的企業(yè)管理是一個(gè)G11013生產(chǎn)管理、營(yíng)銷管理、質(zhì)量管理、G6228G7427管理、G16786備管理、人事管理、財(cái)務(wù)管理、物資管理等G16844G3822G4388系G13491構(gòu)成的G3809G7446系G13491。G16814G9994，G19512財(cái)務(wù)管理G3818的G1866G1194管理大G3822都G18331用實(shí)物計(jì)量的方法，從G7588一個(gè)方G19766G4557企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的G7588個(gè)G18108分實(shí)G7057G13464織、G2339G16855、控制，G2494G14033G4557企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的G4628G18108起到制約作用，G993G2499G14033G4557G6984個(gè)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)實(shí)G7057管理。財(cái)務(wù)管理G2029G993同，作為一G12193價(jià)值管理，它G2265G6336籌資管理、投資管理、權(quán)益分配管理、成本管理等，是一項(xiàng)G13520G2524性G5390的經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)。G3252為是價(jià)值管理，G6164以財(cái)務(wù)管理G17902過(guò)資金的G6922G1196G2462流動(dòng)的價(jià)值形態(tài)，G2499以G2462時(shí)全G19766地反映商品物資的運(yùn)行狀況，并G2499以G17902過(guò)價(jià)值管理形態(tài)進(jìn)行商品管理。也G4613是G16840，財(cái)務(wù)管理G9195G17891在全G18108經(jīng)營(yíng)活動(dòng)G1055中，G9053G2462生產(chǎn)、供應(yīng)、銷G2818各環(huán)G14422和人、財(cái)、物各要素，G3252G8504企業(yè)G1881G18108管理應(yīng)以財(cái)務(wù)管理為G12373G11784G2487，G17902過(guò)價(jià)值管理來(lái)G2339G16855、G1431進(jìn)、控制企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。33市場(chǎng)反映靈敏度要求提高在現(xiàn)代企業(yè)制G5242G991，企業(yè)成為G19766G2533市G3342的G10432G12447法人實(shí)體和市G3342G12466G1117主體，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理G11458標(biāo)轉(zhuǎn)G2476為實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益最大化。G17837是現(xiàn)代企業(yè)制G5242要求投入資本實(shí)現(xiàn)保值增值G6164決定的，也是G12050會(huì)主G1053現(xiàn)代化G5326G16786的G7693本要求G6164決定的。企業(yè)要發(fā)展，必G20047G6205大G6922入，G6922入增G2164G5859G2631G11540人、財(cái)、物G11468應(yīng)增G2164，并以資金流動(dòng)的形式在企業(yè)財(cái)務(wù)上G5483到全G19766反映，G4557財(cái)務(wù)指標(biāo)的G4448成產(chǎn)生重大G5445G2721。G3252G8504，財(cái)務(wù)管理是一G2011管理的基G11796，G6247G3921財(cái)務(wù)管理G4613是G6247G1315了企業(yè)管理的關(guān)G19202，管理也G4613G14865到了實(shí)處。4建立和完善以資金管理為核心的財(cái)務(wù)管理體系41財(cái)務(wù)管理體系的突出的問(wèn)題G20330G1820，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人G2604素質(zhì)G6228G14033低G991造成信G5699失G11507，G7092法為企業(yè)的管理決策提供依據(jù)?，F(xiàn)代企業(yè)管理的重中G1055重是信G5699管理，企業(yè)必G20047G6496G6581G11507實(shí)準(zhǔn)確的信G5699來(lái)控制物流、資金流等。G9994而，G11458前G6117G3281G11468當(dāng)G3822的中G4579企業(yè)G4396在信G5699G993準(zhǔn)現(xiàn)G16949，嚴(yán)重G5445G2721企業(yè)管理層的決策。企業(yè)的高層決策者G19602以獲G2474準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信G5699，G6642G993G9177G7982G991G19766的情況。更為嚴(yán)重的是，企業(yè)各層G19766都在G6142G11053信G5699，甚至提供G15406G1563信G5699，G1363G5483G8731G5647起來(lái)A1A0A2A3A5A6A4A84的信G5699G7234G17953失G11507，會(huì)計(jì)核算G993準(zhǔn)，G6265表G993G11507實(shí)，有時(shí)G2524并的會(huì)計(jì)G6265表還G6525G11434了G991G4658G2345G1313的實(shí)G19481經(jīng)營(yíng)狀況。據(jù)財(cái)G6931G18108會(huì)計(jì)信G5699質(zhì)量G6289G7609G16789實(shí)，全G3281G27G19G705以上的企業(yè)會(huì)計(jì)信G5699G4396在G993同程G5242的失G11507。信G5699的G993G11507實(shí)，G993G1306G11464G6521G5445G2721了企業(yè)的G12197G4410決策，也G5445G2721了G6931G5232G4451觀管理的效G7536。G1866G8437，企業(yè)的管理層素質(zhì)G6228G14033G993高，G4557企業(yè)的監(jiān)控G993力，缺乏G4557資金運(yùn)用的嚴(yán)G7696控制。公司管理層G4557各項(xiàng)資金運(yùn)用環(huán)G14422G7234G17953G4396在G11540監(jiān)控G993力甚至G1881G18108人為G993G17993G4444財(cái)務(wù)制G5242的現(xiàn)G16949，G15441G9994大G18108分企業(yè)都制定了財(cái)務(wù)制G5242、G16786置了專G13856監(jiān)管人G2604，G1306G5460G5460G17841反制G5242的G20330G1820是企業(yè)的管理層，G1363G5483企業(yè)的監(jiān)管人G2604形同G15406G16786、G7092法有效地發(fā)揮作用。最后，G11013于中G4579企業(yè)的管理層和財(cái)務(wù)管理人G2604素質(zhì)G6228G14033低G991造成資金G6967G1093，G1363用效率低G991。主要表現(xiàn)在G7261G3822頭開(kāi)戶，資金嚴(yán)重失控；2投資決策G19555G5859性大，盲G11458投資，失誤G3822、損失大；3大量資金沉淀嚴(yán)重、庫(kù)G4396比G1375過(guò)高、G3818欠賬居高G993G991，資金周轉(zhuǎn)速G5242慢、周轉(zhuǎn)G993靈。42財(cái)務(wù)管理體系的措施421建立資金管理制度，控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)一是G5326G12447投資論G16789制G5242。投資決策失誤是資金管理上的最大失誤，要在企業(yè)G19610團(tuán)G1881G5326G12447投資論G16789程序，大的投資項(xiàng)G11458應(yīng)請(qǐng)專G19388的咨詢機(jī)構(gòu)參G994論G16789。G1120是G5326G12447應(yīng)G6922賬款管理制G5242。嚴(yán)G7696G14865實(shí)資金回G6922責(zé)任制，G2164G5567資金回籠。三是G5326G12447G4396貨資金控制制G5242。按需生產(chǎn)、按需G18331購(gòu)，把庫(kù)G4396量降低。四是G5326G12447財(cái)產(chǎn)物資G9177理制G5242。發(fā)現(xiàn)賬實(shí)G993符或資產(chǎn)貶值要G2462時(shí)處理。五是G5326G12447保G16789制G5242，避免潛虧G3252素帶來(lái)資金沉淀。422采用合理的融資方式從各G12193G15713資方式G11487，G1881G18108G15713資G993需G4557G3818G6915G1196利G5699或股G5699，G993會(huì)減少企業(yè)G19610團(tuán)的現(xiàn)金流量，同時(shí)G11013于資金來(lái)源于企業(yè)G19610團(tuán)G1881G18108，G993會(huì)發(fā)生G15713資G17165用，G15713資成本遠(yuǎn)低于G3818G18108G15713資。G3252G8504G1881G18108G15713資是應(yīng)是企業(yè)G19610團(tuán)的G20330選G15713資方式，G2494有G1881G18108G15713資G1185G993G14033滿足企業(yè)G19610團(tuán)的資金需求時(shí)，企業(yè)G19610團(tuán)G6177應(yīng)轉(zhuǎn)G2533G3818G18108G15713資。423盤活存量資產(chǎn)，增加資金來(lái)源G1866主要有“G16855、并、轉(zhuǎn)”三G12193方法。G16855指結(jié)G2524產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)G16855G6984資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。并指A1A0A2A3A5A6A4A85G17902過(guò)資產(chǎn)重G13464，以市G3342為G4560G2533，G16855G6984產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，把優(yōu)勢(shì)G3281有企業(yè)G6205張和劣勢(shì)G3281有企業(yè)兼并結(jié)G2524起來(lái)，互利互補(bǔ)。轉(zhuǎn)指實(shí)行股份G2524作制，G4557G18108分中G4579G3281有企業(yè)的資產(chǎn)實(shí)行G6984體和G18108分拍賣，有償轉(zhuǎn)讓，用G1866G6922入償還銀行貸款。424多渠道籌集資金籌G19610資金是指企業(yè)G19610團(tuán)G17902過(guò)籌資渠道和資金市G3342，運(yùn)用各G12193籌資方式，經(jīng)濟(jì)有效地籌措和G19610中資金。G1268G13491的籌資方式有吸G6922G11464G6521投資、銀行借款、發(fā)行股票、發(fā)行G1550券。企業(yè)G19610團(tuán)還G2499以G17902過(guò)投資基金轉(zhuǎn)換、G1550轉(zhuǎn)股、發(fā)展G15713資租賃等開(kāi)發(fā)G7044的籌資渠道。5加強(qiáng)資金的集中管理資金G19610中核算是以財(cái)務(wù)公司為載體的G19610中式資金管理模式,是G19610團(tuán)母公司資金G19610中管理G994G991G4658公司自主管理的結(jié)G2524、G19610團(tuán)G6164G4658G2345G1313資金結(jié)算G994財(cái)務(wù)公司金G15713功G14033的結(jié)G2524、資金有效平衡G994資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化的結(jié)G2524、資金占用G11458標(biāo)G994過(guò)程管理的結(jié)G2524、G3818資高效利用G994風(fēng)險(xiǎn)管理的結(jié)G2524、資金信G5699化管理G994業(yè)務(wù)流程再造的結(jié)G2524。結(jié)G2524福G5326煤炭工業(yè)（G19610團(tuán)）公司（以G991簡(jiǎn)稱G19610團(tuán)公司）在資金管理方G19766積極創(chuàng)G7044并G2474G5483顯著成績(jī)的一系列G7044方法，談?wù)勛约篏4557G2164G5390資金G19610中管理的G11487法。G19610團(tuán)企業(yè)G3926何G2164G5390資金管理是當(dāng)前財(cái)務(wù)管理工作的一個(gè)重要G16850G20076，特別是資金G19610中管理，G16780G3822G19610團(tuán)企業(yè)都在做，G1306都G7092法深入G991去，并且成了企業(yè)管理工作中的薄弱環(huán)G14422G1055一。福G5326煤炭G19610團(tuán)（以G991簡(jiǎn)稱G19610團(tuán)公司）在資金管理上積極創(chuàng)G7044，在實(shí)踐中探索G1998了行G1055有效的措G7057，G993僅G16855劑了G19610團(tuán)G1881G18108的資金余缺，保障了重點(diǎn)項(xiàng)G11458的資金需求，大大提高了G19610團(tuán)的信用G5242，而且降低了財(cái)務(wù)G17165用，G2474G5483了較G3921的經(jīng)濟(jì)效益。51加強(qiáng)資金集中管理的必要性G19610團(tuán)公司充分認(rèn)識(shí)到企業(yè)管理的G11458標(biāo)是生G4396、發(fā)展和獲利，而貫穿于企業(yè)管理全過(guò)程的G4613是資金，缺乏資金G4570喪失最基本的生G4396權(quán)利，更談G993上企業(yè)的發(fā)展和獲利。財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心，財(cái)務(wù)管理G11458標(biāo)是股東財(cái)富最大化或企業(yè)價(jià)值最大化。推行以資金管理為核心的財(cái)務(wù)管理工作更有利于實(shí)現(xiàn)企業(yè)的管理G11458標(biāo)，而G2164G5390資金G19610中管理G14033G1363G19610團(tuán)公司有效控制資金并G1363資金G1363用最優(yōu)化。G3252G8504，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理的G11458標(biāo)，G2011實(shí)G2164G5390資金G19610中管理已勢(shì)在必行。A7A9A10A11A12A13A14A15652資金集中管理的措施521推行資金全面預(yù)算管理，掌控現(xiàn)金流量G19610團(tuán)公司樹(shù)G12447現(xiàn)代企業(yè)管理理念，G5647結(jié)G6164G4658G2345G1313G19283期以來(lái)在企業(yè)管理中創(chuàng)造G1998的成功經(jīng)驗(yàn)，結(jié)G2524現(xiàn)代企業(yè)制G5242的特點(diǎn)G994要求，提G1998實(shí)G7057全G19766預(yù)算，G4557G5192G5242的預(yù)算編制提G1998了具體要求并作了細(xì)致安G6502。G1998臺(tái)了財(cái)務(wù)預(yù)算管理暫行辦法，明確了財(cái)務(wù)預(yù)算必G20047G17993循五大G2419G2029（即一致性、分級(jí)管理、全G19766預(yù)算管理、實(shí)事求是、預(yù)算剛性等G2419G2029）。G4557預(yù)算管理G13464織機(jī)構(gòu)、預(yù)算編制和批準(zhǔn)、執(zhí)行G994G16855G6984、監(jiān)督G994考核作了明確的規(guī)定，成G12447了預(yù)算管理委G2604會(huì)。資金的G1363用G2462管理全G19766按照預(yù)算大綱的要求進(jìn)行。G17902過(guò)G5326G12447準(zhǔn)確的資金預(yù)算，G1363G19610團(tuán)G14033G6496G6581和控制未來(lái)的現(xiàn)金流量，G2462時(shí)G16855劑G4396量資金，充分發(fā)揮資金的G1363用效G14033。522成立資金結(jié)算中心，管理集團(tuán)內(nèi)資金調(diào)度和融資G3926何把母G4388公司分G6967的資金G19610中起來(lái)，降低資金G6357有水平，保G16789G19610團(tuán)重點(diǎn)項(xiàng)G11458的資金需要，是G19610團(tuán)資金管理G19766臨的重要問(wèn)G20076。G19610團(tuán)公司G17902過(guò)成G12447結(jié)算中心作為G19610團(tuán)資金G16855G5242、G1881G18108G15713資的具體實(shí)G7057G2345G1313，結(jié)算中心全G19766借G18504銀行的管理模式，行G1363結(jié)算管理和G7393務(wù)的G2464重G13856G14033。具體工作主要有G726G13491一管理G4388公司的銀行賬戶，G16855劑G19610團(tuán)G1881的資金余缺，核定G4388公司G4557G3818G1196款的定G20081；G4469核預(yù)算G3818G1196款G11015請(qǐng)，G4469核G4388公司G1881G18108貸款G11015請(qǐng)；主G6357G19610團(tuán)G1881G18108G5460來(lái)結(jié)算管理，G13464織G19610團(tuán)流動(dòng)資金管理；控制全G19610團(tuán)流動(dòng)資金的G4396量。523建立完善的資金管理制度，確保資金管理有序進(jìn)行G4448G2904的資金管理制G5242G14033保G16789各項(xiàng)業(yè)務(wù)的事前G19462G14551，保G16789資金的安全和G4448G6984。為進(jìn)一G8505規(guī)G14551G6164G4658G2345G1313的財(cái)經(jīng)行為，G2164G5390大G20081資金管理，G2164速資金周轉(zhuǎn)，提高資金G1363用效益，減少各G2345G1313在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中G1998現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，G1593全大G20081資金運(yùn)作的預(yù)決算，保G16789資金安全，G19610團(tuán)公司G1820后G1998臺(tái)了資金G5414G2487分級(jí)管理辦法、結(jié)算中心資金管理G4469批權(quán)G19492、G19610團(tuán)公司資金管理暫行規(guī)定、G19610團(tuán)公司關(guān)于G2372發(fā)資金風(fēng)險(xiǎn)控制G4579G13464G16770事規(guī)G2029的G17902G11705、G19610團(tuán)公司關(guān)于要求G6164G4658各G2345G1313成G12447資金風(fēng)險(xiǎn)控制G4579G13464的G17902G11705等一系列資金管理制G5242，確保了資金管理的有序進(jìn)行。A7A9A10A11A12A13A14A157524嚴(yán)抓資金管理紀(jì)律，建立嚴(yán)格的獎(jiǎng)懲制度為了保G16789各項(xiàng)制G5242的順利執(zhí)行，G19610團(tuán)公司嚴(yán)G6247資金管理G13438G5471。為G2164G5390資金在結(jié)算中心的G5414G19610力G5242，G19036G4557G991G4658企業(yè)G3822且分G6967，甚至有些G2345G1313處在G17805遠(yuǎn)G4677G2318，且銀行賬戶G13333G3822、G1363用效率G993高等的管理G12907G6930問(wèn)G20076，要求各G2345G1313必G20047開(kāi)G17902網(wǎng)上銀行，并在結(jié)算中心開(kāi)G12447賬戶，G6164有資金G6922G6915必G20047G17902過(guò)中心辦理，規(guī)定各G2345G1313在結(jié)算中心的G4396款G993低于貨G5077資金的G28G19G8，嚴(yán)G7696G9177理銀行G4396款賬戶，G6925G2476了G3822頭開(kāi)戶、G4396款分G6967的現(xiàn)G16949。G11013于G19610團(tuán)公司是“G1820有G1811G4388后有G13781G4388”，即G1820有G4388公司后有母公司，G4388公司G4557資金的G19610中管理有G6281G16314情G13502。為G8504，G19610團(tuán)公司G4557資金管理G13438G5471的執(zhí)行情況G2164G5390G7828G7609，要求財(cái)務(wù)G5647監(jiān)G8611G7388分G10267監(jiān)督、督G1431，G4469計(jì)、財(cái)務(wù)G18108G19388G993定期G6289G7609，結(jié)算中心G17139責(zé)G7097G5132的監(jiān)督G7828G7609，G17837G4613有力地保障了各項(xiàng)制G5242的順利執(zhí)行。G17902過(guò)核定各G4388公司的G19492G20081G4396款，G4557G17241G19492G20081G4570資金G19610中G4396G1660在結(jié)算中心的G2345G1313G20058G4560G10689G4388G2462有關(guān)人G2604G1116以定率G3882G2181，G5192終考核時(shí)G994G20058G4560G10689G4388經(jīng)濟(jì)效益G6358G19069；G4557G4448G993成資金G19610中G4396G1660任務(wù)的G2345G1313，在G20058G4560G10689G4388G5192G15230考核時(shí)按一定的比G1375給G1116G6199減；G4557G993G4665行G19610團(tuán)資金管理規(guī)定的G2345G1313進(jìn)行嚴(yán)G2397的經(jīng)濟(jì)處G13614，G1431G1363各G2345G1313高G5242重G16282資金管理。53資金集中管理取得的效果531盤活了存量資金，減少內(nèi)部沉淀資金成本G17902過(guò)要求G6164G4658各G2345G1313在結(jié)算中心開(kāi)戶，G2499以全G19766、G2462時(shí)、準(zhǔn)確地G6496G6581各G2345G1313貨G5077資金的動(dòng)態(tài)G6922G6915狀況，G2524理G16855G5242G16855劑G19398G6967資金，G2164速資金的循環(huán)周轉(zhuǎn)。G5326G12447起符G2524市G3342經(jīng)濟(jì)規(guī)G5471的G7044G3423資金管理體制，實(shí)現(xiàn)G4557G19610團(tuán)G6164G4658各G2345G1313的資金管理G2339G16855、G6984體監(jiān)督控制、G2524理G16855G5242G16855劑，G7472G13489資金體G3818循環(huán)，實(shí)現(xiàn)G1881G18108資金按需流動(dòng)、G2524理配置。同時(shí)，G11436活了G4396量資金，減少了G1881G18108沉淀資金成本。僅在2G19G19G24G5192中，G19610團(tuán)公司G7693據(jù)資金G19610中管理辦法G4557G6164G4658G2345G1313的賬戶進(jìn)行了G9177理，核減了G19610團(tuán)G6164G4658G2345G1313賬戶1G19G28個(gè)，G2164大了資金的G5414G19610力G5242，G1363G5483G6164G4658各G2345G1313在中心的G4396款余G20081大G5145上G2331，比G5192G2033增G2164了G178291G19G1171G1815，G16855劑G1363用G6164G4658G2345G1313資金G17829G26G24G1171G1815，有效地實(shí)現(xiàn)了G1881G18108資金的G13491一監(jiān)控和G16855G5242。而且還保G6357了G2524理的G4396貸款比G1375，G19610團(tuán)本G18108貸款比G5192G2033降低12G1171G1815，實(shí)現(xiàn)G991G4658G2345G1313在中心的G4396款高于在中心的貸款，有效地G16311決了G4396貸款G1510G6358的現(xiàn)G16949，G993僅保G16789了重點(diǎn)項(xiàng)G11458的資金，而且全G5192G14422約利G5699G6915G1998約G232G19G19G987G1815。G8503G3926福G5326G11477G3281資委G20058G4560的評(píng)價(jià)G726“G17837是企業(yè)G2164G5390管理G1055后G2474G5483的效G7536,G17837也G16840明管理嚴(yán)G994G993嚴(yán)，制G5242執(zhí)行G994G993執(zhí)行，情況是大G993一G7691的”。A7A9A10A11A12A13A14A158532提高了資金規(guī)范性、控制了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)G19610團(tuán)公司G7693據(jù)資金風(fēng)險(xiǎn)控制G4579G13464G16770事規(guī)G2029的G17902G11705成G12447了資金風(fēng)險(xiǎn)控制G4579G13464，G11013G19610團(tuán)公司G5647會(huì)計(jì)G5084G10313頭，財(cái)務(wù)、G4469計(jì)、規(guī)劃、法G5471事務(wù)G4472等G18108G19388的主要G17139責(zé)人參G2164，G4557G6164G4658企業(yè)G15713資借款、擔(dān)保、反擔(dān)保、信用G20081G5242的評(píng)定等進(jìn)行G4469核，嚴(yán)G7696G4469批程序和權(quán)G19492。資金風(fēng)險(xiǎn)控制G4579G13464成G12447后，G4665行大G20081資金運(yùn)作G4469批前的預(yù)G4469核程序，G4557企業(yè)G15713資借款、擔(dān)保、G2345G1313信用G20081G5242評(píng)定等事G4464進(jìn)行G4469核并票決，有效地G19462G14551了資金風(fēng)險(xiǎn)。533提高了集團(tuán)的信用度、融洽了銀企關(guān)系G17902過(guò)一系列資金管理規(guī)定的實(shí)G7057，G19610團(tuán)公司G14033G2462時(shí)G16855劑G19610團(tuán)G1881G18108G2345G1313資金，G2462時(shí)G5414還到期銀行借款，G19610團(tuán)公司G2462G6164G4658G2345G1313從未發(fā)生過(guò)貸款G17938期G5414還，大大提高了G6984個(gè)G19610團(tuán)的信用G5242，而且G15713G8977了銀行G2462企業(yè)的關(guān)系，G1363銀行G1060于G17331G19610團(tuán)公司G2524作，G4557G19610團(tuán)的G6164有貸款G3355實(shí)行優(yōu)G5812利率，減少了G19610團(tuán)的資金G1363用成本，G2345是優(yōu)G5812利率一項(xiàng)G8611G5192G4613G2499G1363G19610團(tuán)G14422約G1972G2327G987G1815的資金成本。54今后需進(jìn)一步注意的問(wèn)題541正確處理整體和局部的利益，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)整體利益最大化現(xiàn)代企業(yè)制G5242要求G19610團(tuán)必G20047G5326G12447高G5242G19610中的資金管理指揮系G13491。資金G19610中管理的實(shí)質(zhì)是企業(yè)管理中G19610權(quán)G994分權(quán)的問(wèn)G20076，G19602免會(huì)G5353起基層G2345G1313的G993理G16311，認(rèn)為賬戶G15999G6922G17220，G14469G19077G993方G1427了，擔(dān)心賬戶資金G993安全。為G8504，必G20047G8503確處理G6984體利益G994G4628G18108利益的關(guān)系，樹(shù)G12447以G19610團(tuán)利益為中心的G5617G5831，要G1363各G2345G1313從G5617G5831上認(rèn)識(shí)到資金G19610中管理的重要性，G14305G5335本G1313主G1053，從而實(shí)現(xiàn)G19610團(tuán)G6984體利益的最大化。542爭(zhēng)取銀行對(duì)集團(tuán)整體授信，進(jìn)一步壓縮子公司銀行開(kāi)戶數(shù)G11013于G19610團(tuán)G6164G4658各G2345G1313較分G6967，且G16780G3822處在G1144G17902G993G1427的G1904G7461，G19610團(tuán)公司要監(jiān)管各G2345G1313的銀行戶頭有一定的G3268G19602。G19610團(tuán)公司G17902過(guò)積極G17331銀行G8819G17902，G1117G2474銀行G4557G19610團(tuán)G5647體G6492信，G11013G19610團(tuán)公司G7693據(jù)預(yù)算的規(guī)定G6492權(quán)G19610團(tuán)控股G4388公司G1363用G19610團(tuán)的G6492信G20081G5242。G17837G7691做，既保G16789了G19610團(tuán)G4557G991G4658企業(yè)的動(dòng)態(tài)G5647量控管，G2460簡(jiǎn)化了G991G4658企業(yè)G4557G7097G5132經(jīng)營(yíng)G6164需的G15713資G6817作，G4388公司G2494G14033在有G6492信G20081G5242的銀行開(kāi)戶，G1866余賬戶實(shí)行銷戶。G17837G4613G16311決了G19610團(tuán)G1881G18108G2345G1313分G6967的問(wèn)G20076，同時(shí)G2499以控制各G4388公司的貸款規(guī)模，G2399G13565G4388公司的開(kāi)戶數(shù)，G2164G5390G19610團(tuán)結(jié)算中心的監(jiān)管力G5242。A7A9A10A11A12A13A14A159G5647G1055，G11013于G11458前G3281有企業(yè)還G4396在G6164有權(quán)結(jié)構(gòu)G2345一、G6164有者缺G1313、企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)G993G4448G2904、監(jiān)事會(huì)監(jiān)督乏力、G1881G18108人控制現(xiàn)G16949嚴(yán)重等問(wèn)G20076，G3926何G2164G5390企業(yè)資金G19610中管理是實(shí)現(xiàn)管理創(chuàng)G7044、推動(dòng)企業(yè)管理上水平、上臺(tái)G19466的重要環(huán)G14422，也是G14865實(shí)現(xiàn)代企業(yè)制G5242的G17855G2011需要。福G5326煤炭G19036G4557G19610團(tuán)G1881G18108G2345G1313的實(shí)G19481情況，在G17837些方G19766作了一些G4593G16809，也G2474G5483了一些成績(jī)，G1306G3926何更G3921地實(shí)現(xiàn)G17837一G11458標(biāo)還需進(jìn)一G8505探索。6研究結(jié)論和意義G5647G1055，G2164G5390和