2013年優(yōu)港口碼頭項目商業(yè)計劃書(可行性研究報告)

如何編寫港口碼頭項目商業(yè)計劃書（包括港口碼頭項目可行性研究報告）編制單位武漢縱智聯(lián)合投資咨詢有限公司2013年4月2目錄第一章港口碼頭項目商業(yè)計劃書作用及融資流程3第二章港口碼頭商業(yè)計劃書標(biāo)準(zhǔn)編制大綱410港口碼頭項目概要420港口碼頭項目公司介紹430港口碼頭項目（產(chǎn)品與服務(wù)）介紹440港口碼頭市場分析550港口碼頭項目SWOT綜合分析560港口碼頭項目發(fā)展戰(zhàn)略與實施計劃570港口碼頭項目管理與人員計劃680風(fēng)險分析與規(guī)避對策690投入估算與資金籌措6100港口碼頭項目投資效益分析7110港口碼頭項目投資價值分析7120融資方式及退出機制7第三章高質(zhì)量港口碼頭商業(yè)計劃書編制關(guān)鍵點說明（專家答疑）8一、一份高質(zhì)量商業(yè)計劃書應(yīng)具備哪些要素8二、商業(yè)計劃書應(yīng)怎樣對港口碼頭項目進行估值才科學(xué)8三、商業(yè)計劃書編制過程中應(yīng)必須避免的誤區(qū)【縱智聯(lián)合公司專家觀點】9四、一份成功的商業(yè)計劃書應(yīng)重點回答的19個核心問題10五、商業(yè)計劃書編制細(xì)節(jié)提示14第四章港口碼頭項目私募股權(quán)投資流程15步驟一項目選擇15步驟二可行性核查16步驟三盡職調(diào)查17步驟三投資方案設(shè)計、達成一致后簽署法律文件20第五章港口碼頭項目商業(yè)計劃書編制服務(wù)21一、我們編制港口碼頭商業(yè)計劃書需要客戶（企業(yè)業(yè)主）提供資料清單21二、編制港口碼頭項目商業(yè)計劃書專業(yè)團隊構(gòu)成22第六章縱智聯(lián)合成功案例23第七章2013年重點融資項目方向說明27附關(guān)于縱智聯(lián)合咨詢公司283第一章港口碼頭項目商業(yè)計劃書作用及融資流程一、港口碼頭項目商業(yè)計劃書作用港口碼頭項目商業(yè)計劃書既港口碼頭項目投資計劃書，是一份全方位的項目計劃書，其主要意圖是遞交給投資商及合作伙伴，以便于他們能對企業(yè)或項目做出評判，從而使企業(yè)獲得融資。港口碼頭項目商業(yè)計劃書幾乎包括投資商所有感興趣的內(nèi)容，從港口碼頭項目企業(yè)成長經(jīng)歷,港口碼頭項目產(chǎn)品服務(wù),市場營銷,管理團隊,股權(quán)結(jié)構(gòu),組織人事,財務(wù),運營到融資方案。只有內(nèi)容詳實、數(shù)據(jù)豐富、體系完整、分析精辟的港口碼頭項目商業(yè)計劃書才能吸引投資商，讓他們看懂您的項目商業(yè)運作計劃，才能使您的融資需求成為現(xiàn)實，投資計劃書編寫的質(zhì)量對您的項目融資至關(guān)重要。二、港口碼頭項目融資渠道及流程4第二章港口碼頭商業(yè)計劃書標(biāo)準(zhǔn)編制大綱10港口碼頭項目概要【縱智聯(lián)合公司編寫商業(yè)計劃書范文格式第一章】11項目要點12項目背景13項目核心競爭力14項目內(nèi)容與特點15市場機遇16項目投資價值17發(fā)展使命18盈利目標(biāo)20港口碼頭項目公司介紹【縱智聯(lián)合公司編寫商業(yè)計劃書范文格式第二章】21發(fā)起人介紹22項目公司與關(guān)聯(lián)公司23公司組織結(jié)構(gòu)24歷史財務(wù)經(jīng)營狀況（新建項目與公司沒有本章節(jié)）25公司地理位置26公司發(fā)展戰(zhàn)略27公司內(nèi)部控制管理30港口碼頭項目（產(chǎn)品與服務(wù)）介紹【縱智聯(lián)合公司編寫商業(yè)計劃書范文格式第三章】31項目內(nèi)容與目標(biāo)32項目開發(fā)思路33項目創(chuàng)新與差異化34項目核心競爭力或特點35項目開發(fā)條件資源狀況536項目地理位置與背景37項目設(shè)備與設(shè)施38項目建設(shè)基本方案與內(nèi)容39經(jīng)營模式與盈利模式310項目進展40港口碼頭市場分析【縱智聯(lián)合公司編寫商業(yè)計劃書范文格式第四章】41行業(yè)市場分析42行業(yè)準(zhǔn)入與政策環(huán)境分析43市場容量分析44供需現(xiàn)狀與預(yù)測45目標(biāo)市場分析46銷售渠道分析47競爭對手分析50港口碼頭項目SWOT綜合分析【縱智聯(lián)合公司編寫商業(yè)計劃書范文格式第五章】51優(yōu)勢分析52弱勢分析53機會分析54威脅分析55SWOT綜合分析60港口碼頭項目發(fā)展戰(zhàn)略與實施計劃【縱智聯(lián)合公司編寫商業(yè)計劃書范文格式第六章】61執(zhí)行戰(zhàn)略62競爭策略63市場營銷策略64經(jīng)銷商培訓(xùn)與銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)65公共關(guān)系與戰(zhàn)略結(jié)盟666售后服務(wù)策略67戰(zhàn)略合作伙伴70港口碼頭項目管理與人員計劃【縱智聯(lián)合公司編寫商業(yè)計劃書范文格式第七章】71項目公司組織結(jié)構(gòu)72項目公司管理團隊（管理層人員介紹或團隊組建）73管理團隊建設(shè)與完善74人員招聘與培訓(xùn)計劃75人員管理制度與激勵機制76項目質(zhì)量控制系統(tǒng)77項目成本控制管理78項目實施進度計劃80風(fēng)險分析與規(guī)避對策【縱智聯(lián)合公司編寫商業(yè)計劃書范文格式第八章】81港口碼頭項目風(fēng)險分析82港口碼頭項目風(fēng)險規(guī)避821政策規(guī)避方法822市場風(fēng)險規(guī)避方法823經(jīng)營管理風(fēng)險規(guī)避方法824人才風(fēng)險規(guī)避方法825融資風(fēng)險規(guī)避方法90投入估算與資金籌措【縱智聯(lián)合公司編寫商業(yè)計劃書范文格式第九章】91項目融資需求與貸款方式92項目資金使用計劃93融資資金使用計劃94資金合作方式及與資金償還保障95退出機制7100港口碼頭項目投資效益分析【縱智聯(lián)合公司編寫商業(yè)計劃書范文格式第十章】101財務(wù)分析基本假設(shè)102收入估算103成本與稅金估算104成本估算105損益表與現(xiàn)金流量表估算106重要財務(wù)指標(biāo)107財務(wù)敏感性分析108盈虧平衡分析109投資效益分析結(jié)論110港口碼頭項目投資價值分析【縱智聯(lián)合公司編寫商業(yè)計劃書范文格式第十一章】111分析方法的選擇112收益年限的確定113基本數(shù)據(jù)114投資價值分析結(jié)果120融資方式及退出機制8第三章高質(zhì)量港口碼頭商業(yè)計劃書編制關(guān)鍵點說明一、一份高質(zhì)量商業(yè)計劃書應(yīng)具備哪些要素由于各種項目性質(zhì)及行業(yè)市場不同，編寫港口碼頭項目商業(yè)計劃書時的側(cè)重點會有所不同。但是一般要有以下共性的關(guān)注點核心問題是項目商業(yè)模式與盈利模式,以及實現(xiàn)項目盈利的執(zhí)行策略,包括市場機會是否存在如何抓住市場機會變成自己的項目盈利模式有哪些實施能力和條件實現(xiàn)這個市場機會給予的盈利模式盈利目標(biāo)項目本身及投資者如何獲得高額回報二、商業(yè)計劃書應(yīng)怎樣對港口碼頭項目進行估值才科學(xué)公開上市公司在一定時期內(nèi)，有一個比較穩(wěn)定的市場價/當(dāng)年（上期）盈利市盈率，這就是該公司的市盈率，不同行業(yè)的上市公司市盈率差距較大，所以給某公司估值，要參考同類別上市公司；利用市盈率進行某公司（非上市）的股權(quán)交易（私募參股、并購、重組等），估值往往要在已上市同類公司平均市盈率上打個折扣，因為上市公司有流動溢價，打折比率不等，多在58折。（1）收益現(xiàn)值法通俗地說，就是把未來每年的現(xiàn)金流（不是凈利潤）折為當(dāng)前價值，累加后即為該項目的價值。這里面涉及幾個重要參數(shù)每年利潤增長率、折現(xiàn)率（2）市盈率比較法假設(shè)我們現(xiàn)在準(zhǔn)備入股一家A食品公司，該公司業(yè)務(wù)與已經(jīng)在港交所上市的B公司業(yè)務(wù)相似，B公司當(dāng)前三個月平均市盈率為15，則我們的成交價可參考該市盈率，考慮到我們正在交易的A公司是非上市公司，交易市盈率要打折，一般6折或7折，主要根據(jù)其現(xiàn)有業(yè)務(wù)的穩(wěn)定性，未來增長潛力，團隊情況綜合評測，談判確定（3）交易比較法假設(shè)前一月某交友網(wǎng)站C被一家風(fēng)投投資，估值5000萬美元；現(xiàn)在有另一家風(fēng)投企業(yè)對我們的交友網(wǎng)站D有興趣，現(xiàn)在討論估值，那么就可以適當(dāng)參照上述成交估值，9主要參照坐標(biāo)客戶定位、當(dāng)前注冊人數(shù)、日均IP點擊數(shù)、增長率等，進行談判修正。三、商業(yè)計劃書編制過程中應(yīng)必須避免的誤區(qū)【縱智聯(lián)合公司專家觀點】描述語言上混亂不清晰，廢話多的冗長計劃書?！疽欢ㄒ米詈唵蔚恼Z言，明確的圖表說明問題】商業(yè)計劃顯得非常不專業(yè)，例如缺乏應(yīng)有的基礎(chǔ)數(shù)據(jù),分析過于簡單；或數(shù)據(jù)沒有說服力，拿出一些與產(chǎn)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)相去甚遠(yuǎn)的數(shù)據(jù)。沒有強有力執(zhí)行團體的項目計劃書。只有創(chuàng)意，沒有實際經(jīng)驗與沒有細(xì)節(jié)的項目計劃書。計劃目標(biāo)界定不明或難以衡量目標(biāo)執(zhí)行的項目計劃書。大篇幅描述市場和環(huán)境，到后面才講清楚公司的業(yè)務(wù)類型和目標(biāo)；過于強調(diào)技術(shù)的先進性或產(chǎn)品服務(wù)的創(chuàng)意,而忽略執(zhí)行方面,未能清楚地解釋商業(yè)機會與執(zhí)行能力,以為“功到自然成”【一般投資公司對市場推廣和實施能力更重視】；例如過份強調(diào)項目技術(shù)國際先進、填補國內(nèi)空白、獲得權(quán)威機構(gòu)認(rèn)證或某某博覽會金獎，卻忘記了創(chuàng)業(yè)投資基金是商業(yè)營利性機構(gòu)，而不是非營利性的科研基金；計劃書中有很多口號，而為達到目標(biāo)所制定的策略與戰(zhàn)術(shù)卻描述不多；強調(diào)面臨的市場容量或生產(chǎn)能力，卻沒說清楚怎樣銷售自己的產(chǎn)品只有銷售目標(biāo),沒有實現(xiàn)銷售目標(biāo)的具體計劃。強調(diào)過往成就，卻不能令人信服地說明保持將來可持續(xù)競爭優(yōu)勢的策略方法；過于強調(diào)依賴某一大公司的供銷關(guān)系,使投資者很擔(dān)心過于依賴單一戰(zhàn)略合作伙伴帶來的巨大風(fēng)險；管理團隊的實力言過其實，或聲稱若獲得投資，某某名人將加入本公司；對市場導(dǎo)入和團隊協(xié)助的描述沒有說服力；生產(chǎn)與營銷實施方案或不作涉及，或一筆帶過。低估競爭對手的實力，或者干脆說沒有競爭對手；對競爭沒有清醒的認(rèn)識，忽視競爭威脅。對市場和競爭對手的描述缺乏具體資料和數(shù)據(jù)；對經(jīng)營困難及風(fēng)險預(yù)計不足，過于樂觀；市場規(guī)模太小，偶然的階段性市場，或市場容量和市場份額的估算方法不科學(xué)；產(chǎn)品或客戶過于單一【投資公司會認(rèn)為抗風(fēng)險能力弱】,或產(chǎn)品或客戶過于太多太雜【投資公司會認(rèn)為專注度集中度不夠】；產(chǎn)品服務(wù)賣點過多，泛而不精；沒有依據(jù)的盲目樂觀地預(yù)計公司將在兩三年之后上市。過分的作表面文章或文字游戲【如強調(diào)留洋博士、領(lǐng)導(dǎo)關(guān)懷、大會獲獎、眾多專家顧問】；過份夸張的公司名稱與項目名稱【如一個面向國內(nèi)市場的初創(chuàng)公司起名為某某國際集團】；故意隱瞞事實真相，對項目本應(yīng)該描述內(nèi)容避而不談；10對資金預(yù)算描述不清楚或不合理,資金使用方向模糊；預(yù)算中有昂貴的裝修和高級轎車等不切實際的開支項；收入模式不明確；盈利模式的數(shù)字計算模型不清晰；財務(wù)數(shù)據(jù)測算不準(zhǔn)確，勾稽關(guān)系不合理，數(shù)據(jù)出入過大；四、一份成功的商業(yè)計劃書應(yīng)重點回答的19個核心問題一份好的商業(yè)計劃書首先應(yīng)用來說服創(chuàng)業(yè)者自己，其次才能用來說服投資者。那么一份完美的商業(yè)計劃書應(yīng)該包括哪些內(nèi)容，有哪些核心問題是需要在編制過程中特別回答解釋清楚的呢縱智聯(lián)合建議從以下19個角度（創(chuàng)業(yè)者自己應(yīng)搞清楚的19個問題）進行重點分析問題一你的遠(yuǎn)景和終極目標(biāo)是什么你的遠(yuǎn)見是什么你要解決什么問題對象是誰你將來想要成為什么樣的公司問題二你的市場機會是什么市場有多大你的目標(biāo)市場有多大發(fā)展有多快（未來35年）這個市場有多成熟，或多不成熟你是否有資本成為這個市場前兩三位問題三介紹你的產(chǎn)品和服務(wù)你的產(chǎn)品或服務(wù)是什么解決了客戶的什么問題產(chǎn)品或服務(wù)屬于紅海還是藍海你的產(chǎn)品或服務(wù)有什么特別之處問題四你的客戶是誰誰是現(xiàn)在的客戶誰是目標(biāo)的客戶11理想的客戶是什么樣的誰會付費介紹一下某個具體客戶的例子問題五你的價值主張是什么你給客戶提供了什么價值使用買你的產(chǎn)品，客戶的購買回報是什么你解決了什么問題你是銷售具體產(chǎn)品、服務(wù)還是一種商業(yè)模式問題六你如何銷售銷售程序是什么周期有多長你的銷售和市場方針是什么你當(dāng)前的銷售渠道是什么問題七你怎么吸引客戶爭取每個客戶要花費多少錢在不同時期這個費用是否不同為什么客戶的永久價值什么潛在客戶變?yōu)檎嬲蛻舻年P(guān)鍵節(jié)點是什么問題八你的管理團隊有誰你的管理團隊有誰管理團隊成員間什么關(guān)系，同學(xué)、朋友、親戚還是其他關(guān)系他們有什么經(jīng)驗欠缺那些環(huán)節(jié)有什么計劃去彌補12問題九你的盈利模式是什么你的收入模式需要怎樣才能盈利你的盈利受哪些因素影響盈利模式上限如何實現(xiàn)盈利周期是如何分布的問題十你現(xiàn)在進展到哪一步你現(xiàn)在進展到哪一步了技術(shù)產(chǎn)品團隊財務(wù)營收現(xiàn)在進展情況如何現(xiàn)狀和前景是否更清晰了你將來的計劃是什么（包括短期、中長期）問題十一你的融資計劃是什么已經(jīng)得到了什么投資希望得到多少投資比例如何資金使用計劃是什么資金可以支持多久到那時公司是否可以發(fā)展到一個重要里程碑你還打算吸引多少資金什么時候問題十二你的競爭對手是誰誰是你當(dāng)前和潛在的競爭對手誰有可能和你競爭，誰有可能和你合作你的優(yōu)勢和弱點你有什么特別競爭優(yōu)勢之處問題十三你有哪些合作伙伴13誰是你的銷售或技術(shù)合作伙伴當(dāng)前未來這些合作伙伴有多可靠產(chǎn)業(yè)鏈上下游包括哪些合作伙伴問題十四是否符合投資者意愿和投資者的方向，經(jīng)驗是否吻合投資者對你所處的細(xì)分市場是否熟悉與投資者現(xiàn)有的投資組合有什么互補，或競爭問題十五你未來3年的財務(wù)狀況如何未來3年或5年平均每年凈資產(chǎn)收益率未來35年的項目盈虧平衡表項目資產(chǎn)負(fù)債表、項目損益表、項目現(xiàn)金流量表項目銷售計劃表、項目產(chǎn)品成本表問題十六你會遇到哪些風(fēng)險對公司關(guān)鍵人員依賴的風(fēng)險經(jīng)營管理風(fēng)險產(chǎn)品市場開拓風(fēng)險政策風(fēng)險問題十七你風(fēng)險防控措施有哪些風(fēng)險控制和防范手段風(fēng)險評估及預(yù)防機制有哪些問題十八投資者收回投資的方式有哪些14擬向投資方出讓多少權(quán)益及計算依據(jù)投資方以何種方式收回投資回收時間規(guī)定問題十九本項目成功關(guān)鍵因素及投資者的保障有什么突然因素有可能一夜之間改變你的生意你公司的薄弱環(huán)節(jié)是什么有哪些潛在致命因素五、商業(yè)計劃書編制細(xì)節(jié)提示1、首次提交以PPT形式為好，二次溝通可以用較為詳細(xì)的WORD或EXCEL；2、選準(zhǔn)具體的點，描述分析透徹，講明白（一句話完成一個清晰描述）；3、準(zhǔn)確定義并區(qū)別用戶與客戶的關(guān)系（用戶反饋及驗證需求）；4、期望的融資額度，如何使用，并在科學(xué)測算依據(jù)基礎(chǔ)上提供企業(yè)未來35年收入、現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負(fù)債表和其他財務(wù)指標(biāo)，包括盈虧平衡分析；5、基于內(nèi)外部環(huán)境因素，客觀分析目前公司管理結(jié)構(gòu)及未來增長估值；6、注意對團隊優(yōu)勢描述，特別是團隊帶頭人的分析，很多投資者對團隊領(lǐng)導(dǎo)人的關(guān)注度很大。15第四章港口碼頭項目私募股權(quán)投資流程步驟一項目選擇由于私募股權(quán)投資期限長、流動性低，投資者為了控制風(fēng)險通常對投資對象提出以下要求1、優(yōu)質(zhì)的管理，對不參與企業(yè)管理的金融投資者來說尤其重要；2、至少有2至3年的經(jīng)營記錄、有巨大的潛在市場和潛在的成長性、并有令人信服的發(fā)展戰(zhàn)略計劃；3、行業(yè)和企業(yè)規(guī)模如銷售額的要求，投資者對行業(yè)和規(guī)模的側(cè)重各有不同，金融投資者會從投資組合分散風(fēng)險的角度來考察一項投資對其投資組合的意義。4、估值和預(yù)期投資回報的要求，由于不像在公開市場那么容易退出，私募股權(quán)投資者對預(yù)期投資回報的要求比較高，至少高于投資于其同行業(yè)上市公司的回報率。5、37年后上市的可能性，這是主要的退出機制。6、另外，投資者還要進行法律方面的調(diào)查，了解企業(yè)是否涉及糾紛或訴訟、土地16和房產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)是否完整、商標(biāo)專利權(quán)的期限等問題。很多引資企業(yè)是新興企業(yè)，經(jīng)常存在一些法律問題，雙方在項目考查過程中會逐步清理并解決這些問題。步驟二可行性核查對于PE，選擇投資的目標(biāo)企業(yè)，是整個基金投資行為的起點，這一“淘金”的過程主要包括兩個方面一是有足夠多的項目可供篩選，二是用經(jīng)濟的方法篩選出符合投資標(biāo)準(zhǔn)的目標(biāo)公司。（1）項目來源項目中介擁有大量客戶關(guān)系的律師（事務(wù)所）、會計師（事務(wù)所）、咨詢公司、投資銀行、行業(yè)協(xié)會等等，PE也會積極主動的尋找潛在的合作伙伴（或目標(biāo)公司），例如，幫助其在海外的投資組合中的公司尋找在中國的戰(zhàn)略合作伙伴。（2）市場調(diào)研在獲得項目信息后，PE團隊中得分析員會著手進行調(diào)研，行業(yè)研究的首要工作是精確的定義目標(biāo)公司的主營業(yè)務(wù)，從大行業(yè)到細(xì)分行業(yè)，再到商業(yè)模式、盈利模式，乃至目標(biāo)客戶，通過對產(chǎn)業(yè)鏈、市場容量、行業(yè)周期、技術(shù)趨勢、競爭格局和政策等方面的分析，獲得對目標(biāo)公司所在行業(yè)的初步、全景式了解。（3）公司調(diào)研主要包括1、證實目標(biāo)公司在商業(yè)計劃書中所陳述的經(jīng)營信息的真實性；2、了解商業(yè)計劃書沒有描述或是無法通過商業(yè)計劃書表達的內(nèi)容，如生產(chǎn)流程、員工精神面貌等；3、發(fā)現(xiàn)目標(biāo)公司在當(dāng)前經(jīng)營中存在的主要問題，而能否解決這些問題將成為PE前期投資決策的重要依據(jù)。4、增進對行業(yè)的了解，對企業(yè)未來的發(fā)展戰(zhàn)略、市場定位重新評價；5、與目標(biāo)公司管理層近距離接觸，觀察管理層的個性、價值觀、經(jīng)營理念、經(jīng)驗與能力，通過溝通建立相互之間的了解與信任，以及就投資額與股權(quán)比例等事宜交換意見。（4）條款清單條款清單是PE與企業(yè)主就未來的投資交易所達成的原則性約定。條款清單中約定了PE對被投資企業(yè)的估值和計劃投資金額，同時包括了被投資企業(yè)應(yīng)17負(fù)的主要義務(wù)和PE要求得到的主要權(quán)利，以及投資交易達成的前提條件等內(nèi)容。步驟三盡職調(diào)查（1）盡職調(diào)查的概述1、盡職調(diào)查的內(nèi)容一般情況下，財務(wù)和稅務(wù)盡職調(diào)查、法律盡職調(diào)查和運營盡職調(diào)查是必不可少的調(diào)查內(nèi)容。分別由會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所PE團隊來提供。在某些情況下，還會有選擇的實施下列盡職調(diào)查，如商業(yè)盡職調(diào)查、環(huán)境盡職調(diào)查、管理層背景調(diào)查、技術(shù)盡職調(diào)查等。2、盡職調(diào)查的時間全部盡職調(diào)查工作通常在13個月的時間內(nèi)完成，在各項盡職調(diào)查結(jié)束后，調(diào)查機構(gòu)會用12周的時間整理資料、完成調(diào)查報告并將報告提交PE。3、盡職調(diào)查的費用盡職調(diào)查由PE組織實施，其費用由PE承擔(dān)，如果在盡職調(diào)查之后，PE的投資委員會決定不投資，那么盡職調(diào)查費用就成為PE的管理費用（PE每年收取其管理下基金的投資總額的2作為管理費）。由兩部分組成一是直接調(diào)查費用，二是間接費用。4、盡職調(diào)查的作用中國內(nèi)地很多的企業(yè)家并不完全理解PE進行盡職調(diào)查工作的重要性，有些企業(yè)家甚至認(rèn)為被調(diào)查就是不被信任，就是有經(jīng)濟問題。事實上，盡職調(diào)查只是收購活動的一部分，是一種純粹的商業(yè)活動，PE通過盡職調(diào)查將獲得下列重要信息A、企業(yè)的價值；B、企業(yè)的經(jīng)營現(xiàn)狀和發(fā)展?jié)摿?、C、未來影響企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)金流、營運資金、資本支出、資產(chǎn)處置等的重大事項。簡言之，盡職調(diào)查的任務(wù)就是“發(fā)現(xiàn)價值、發(fā)現(xiàn)問題”。18（2）盡職調(diào)查的主要內(nèi)容1、財務(wù)盡職調(diào)查1）目標(biāo)公司概況，包括A、營業(yè)執(zhí)照、驗資報告、章程、組織框架圖；B、公司全稱、成立時間、注冊資本、股東、投入資本的形式、企業(yè)的性質(zhì)、主營業(yè)務(wù)；C、公司歷史沿革（大記事）；D、公司總部以及下屬具有控制權(quán)的公司，并對關(guān)聯(lián)方作適當(dāng)?shù)牧私?；E、對目標(biāo)公司的組織、分工及管理制度進行了解；2）目標(biāo)公司的會計政策A、公司現(xiàn)行會計制度，例如收入確認(rèn)政策、截止性政策；B、現(xiàn)行會計報表的合并原則及范圍。3）損益表分析A、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)；B、銷售收入及成本、毛利、折舊的變化趨勢；C、公司的主要客戶；D、期間費用，如人工成本、折舊等；E、非經(jīng)常性損益，例如企業(yè)投資收益及投資項目情況；F、對未來損益影響因素的判斷。4）資產(chǎn)負(fù)債表分析A、貨幣資金分析；B、應(yīng)收賬款分析；C、存貨分析；19D、在建工程分析；E、無形資產(chǎn)等其他項目分析。5）現(xiàn)金流量表分析6）其他表外項目分析，如對外擔(dān)保、資產(chǎn)抵押、訴訟等。2、稅務(wù)盡職調(diào)查A、目標(biāo)公司的集團結(jié)構(gòu)、運作結(jié)構(gòu)；B、目標(biāo)公司的國家及地方稅務(wù)證、稅務(wù)賬目的明細(xì)賬、稅務(wù)機關(guān)的稅務(wù)審查報告、稅收減免或是優(yōu)惠的相關(guān)證明；C、企業(yè)營業(yè)稅、所得稅、增值稅、個人所得稅、關(guān)稅、印花稅、房產(chǎn)稅等各項稅收的申報及繳納情況；D、與關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往來的文件3、法律盡職調(diào)查重點問題A、目標(biāo)公司簽署的合同或相關(guān)文件的真實性；B、目標(biāo)公司擁有的權(quán)利、資質(zhì)憑證是否完備、是否已經(jīng)過期；C、目標(biāo)公司雇員的社保資金的繳付比例與實際繳付情況是否符合相關(guān)法規(guī)規(guī)定、是否簽署非競爭條款；D、目標(biāo)企業(yè)可能存在的訴訟。4、商業(yè)盡職調(diào)查主要內(nèi)容A、市場環(huán)境分析、B、競爭環(huán)境分析、C、目標(biāo)公司分析、D、商業(yè)計劃分析，包括評估目標(biāo)公司制定的商業(yè)計劃、執(zhí)行能力、機會與風(fēng)險等方面。205、環(huán)境盡職調(diào)查在我國，環(huán)境保護立法日臻完善，環(huán)境保護執(zhí)法日趨嚴(yán)格，那種“先污染、后治理”的環(huán)境掠奪式的經(jīng)濟發(fā)展模式正在受到越來越多的批評，取而代之的是“環(huán)境友好型”發(fā)展路徑。步驟三投資方案設(shè)計、達成一致后簽署法律文件投資方案設(shè)計包括估值定價、董事會席位、否決權(quán)和其他公司治理問題、退出策略、確定合同條款清單并提交投資委員會審批等步驟。21第五章港口碼頭項目商業(yè)計劃書編制服務(wù)一、我們編制港口碼頭商業(yè)計劃書需要客戶（企業(yè)業(yè)主）提供資料清單（一）、公司概況1、公司介紹（最新完整版）、公司理念2、發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)與總體規(guī)劃（簡述未來35年及長遠(yuǎn)要點或者參考資料）及保障措施3、公司獲得榮譽、認(rèn)證、專利、社會評價、行業(yè)認(rèn)定（圖片、文獻、證書等及時間）4、公司主要管理人員簡介5、公司自設(shè)立至今資產(chǎn)重組、股本股權(quán)變化及業(yè)務(wù)增減情況（分年度、事項、資產(chǎn)股權(quán)調(diào)整數(shù)字）6、公司組織結(jié)構(gòu)圖7、公司主要優(yōu)勢（要點、有現(xiàn)成資料參考最好）8、公司主要競爭對手名錄（二）、本次融資投資項目情況1、項目名稱2、為項目準(zhǔn)備的自有資金額度（XX億元）、承建的項目公司名稱（子公司還是母公司）3、項目規(guī)劃方案定位預(yù)計收入經(jīng)營計劃起止時間（按照可研，是否可以相應(yīng)調(diào)整）4、項目目標(biāo)客戶及相關(guān)材料5、項目計劃安排的管理團隊主要負(fù)責(zé)人簡介、組織結(jié)構(gòu)、用工人數(shù)及來源6、項目建設(shè)需要購買的主要設(shè)備227、項目利潤水平范圍、服務(wù)定價8、項目稅費項目9、對私募對象的要求（規(guī)模、退出時限、退出方式、股權(quán)轉(zhuǎn)讓條件、投資者權(quán)利、收益分配方式（逐年、還是其他）等，可初稿后討論）10、募集時間限制（1年之內(nèi)）11、募集資金投資計劃、不足資金解決方法、多余資金處置方法（無規(guī)劃，我們按照標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置）二、編制港口碼頭項目商業(yè)計劃書專業(yè)團隊構(gòu)成縱智聯(lián)合咨詢公司專職研究與咨詢團隊由具有多年工作經(jīng)驗的產(chǎn)業(yè)研究員、數(shù)據(jù)分析師、技術(shù)工程師、工商管理碩士（MBA）、注冊咨詢師、注冊會計師、經(jīng)濟管理類博士、各領(lǐng)域?qū)＜医淌诘冉M成。港口碼頭項目商業(yè)計劃書編制團隊由具有注冊咨詢師、高級工程師、融資咨詢師（具有國外工作經(jīng)歷）、經(jīng)濟師及港口碼頭業(yè)內(nèi)資深專家組成，項目團隊深諳國內(nèi)外風(fēng)投機構(gòu)融資之道，結(jié)合大量成功案例重點對項目市場前景、盈利模式、項目估值、進入退出方式選擇、股權(quán)分配、風(fēng)險及防控分析、技術(shù)、設(shè)備、財務(wù)等方案選擇進行科學(xué)論證與分析。為創(chuàng)業(yè)者成功融資提供一站式咨詢服務(wù)。23第六章縱智聯(lián)合成功案例【公司提供的案例展示均有完整文檔，并非網(wǎng)上隨手抄來簽約客戶可以隨時查驗】14萬噸年甲乙酮項目可研報告25萬噸倉儲設(shè)施可行性研究報告3公路客車車載影視及廣告項目商業(yè)計劃書4SD市創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)園項可行性報告5LED燈具部件產(chǎn)業(yè)化項目商業(yè)計劃書/投資價值分析報告610萬頭生豬養(yǎng)殖零排放技術(shù)研究開發(fā)可行性研究報告7無公害蔬菜標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)示范基地建設(shè)項目可行性研究815萬立方米加氣砼可研報告9某市某幼兒園建設(shè)項目可行性研究報告10電動修腳刀切削磨頭投資價值分析報告11老年公寓可行性研究報告養(yǎng)老院建設(shè)項目12某公司太陽能LED照明燈具產(chǎn)業(yè)化項目可行性研究報告13洗精長煙煤60萬噸每年潔凈化綜合利用可行性研究報告14印刷包裝（工業(yè)園）項目可行性研究報告/商業(yè)計劃書15年產(chǎn)5000噸露酒項目商業(yè)計劃書16某汽車修理廠建設(shè)項目可行性研究報告17華潤萬象城業(yè)態(tài)規(guī)劃1821萬畝造紙原料林建設(shè)項目可行性研究報告19年產(chǎn)12萬噸魚/禽飼料農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展項目可行性報告20現(xiàn)代標(biāo)準(zhǔn)化畜牧養(yǎng)殖及產(chǎn)品深加工建設(shè)項目可行性研究報告21果蔬（脫水）加工專利技術(shù)產(chǎn)業(yè)化實施項目商業(yè)計劃書22年產(chǎn)3000噸花生制品生產(chǎn)線可行性報告23婦幼保健醫(yī)院擴建項目投資價值分析報告24FF人民醫(yī)院綜合樓基建發(fā)展項目商業(yè)計劃書25老年公寓和老年活動中心項目可行性研究報告26玻璃陶瓷項目（深圳）可行性報告27廣州市競業(yè)高科技拍門產(chǎn)品制造項目商業(yè)計劃書2428電子地圖房地產(chǎn)綜合服務(wù)平臺商業(yè)計劃書29中國互聯(lián)網(wǎng)寫字樓運營商業(yè)計劃書30全球開放式網(wǎng)絡(luò)教育公眾服務(wù)平臺商業(yè)計劃書31四川GGKJ股份有限公司學(xué)生公寓商業(yè)計劃書32鹽漬蔬菜加工基地項目投資價值分析報告333000噸蔬菜果品氣調(diào)保鮮庫建設(shè)項目可行性報告34歐洲紡織品貿(mào)易公司商業(yè)計劃書35新能源甲醇爐具生產(chǎn)線項目商業(yè)計劃書36安全高效沼氣爐具擴產(chǎn)項目商業(yè)計劃書37順德區(qū)珠寶文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)園可行性研究報告38萬噸蓖麻油加工廠建設(shè)項目可行性報告39甲醇燃料、復(fù)合柴油生產(chǎn)項目商業(yè)計劃書40旅游觀光型生態(tài)農(nóng)業(yè)示范基地項目建議書41汽車模具系列產(chǎn)品制造項目可行性報告42汽車模具系列產(chǎn)品項目商業(yè)計劃書43廚電工業(yè)園發(fā)展與并購重組項目商業(yè)計劃書及可行性報告44巫溪縣物流配送倉儲中心建設(shè)項目商業(yè)計劃書45材料表面處理生態(tài)循環(huán)工業(yè)園開發(fā)項目商業(yè)計劃書46工業(yè)（汽車、通訊、電子）材料表面處理發(fā)展項目商業(yè)計劃書47電鍍項目商業(yè)計劃書（天津FG電子公司）48LED照明科技開發(fā)項目商業(yè)計劃書49照明科技工業(yè)園項目商業(yè)計劃書50西部生物工程高科技工業(yè)園商業(yè)計劃書51大滁城農(nóng)產(chǎn)品物流園區(qū)項目建設(shè)報告5210萬畝優(yōu)質(zhì)大果沙棘種植基地項目53私家林場旅游發(fā)展項目開發(fā)計劃書54雪桃示范種植基地建設(shè)項目可行性研究報告55中藥材產(chǎn)業(yè)化服務(wù)平臺建設(shè)項目可行性研究報告56低碳生物新材料產(chǎn)業(yè)化項目商業(yè)計劃書57水庫區(qū)旅游開發(fā)項目商業(yè)計劃書2558起重機全自動力矩限制器產(chǎn)品生產(chǎn)項目商業(yè)計劃書59魔芋種植與產(chǎn)品加工項目可行性報告/商業(yè)計劃書60綠色富硒山茶油精深加工項目商業(yè)計劃書61北京YX100型汽車防抱裝置商業(yè)計劃書62廣州市競業(yè)高科技拍門制造項目商業(yè)計劃書63鞍山地產(chǎn)萬科城項目營銷推廣活動策劃案64申請品牌代理權(quán)運營計劃書65保利房地產(chǎn)策劃書66連鎖加盟產(chǎn)業(yè)基地商業(yè)開發(fā)計劃書67艾帕斯康衛(wèi)星數(shù)據(jù)傳輸設(shè)備項目68海運物流開發(fā)項目商業(yè)計劃書69汽車物流開發(fā)項目商業(yè)計劃書（一汽）70產(chǎn)學(xué)研一體化職業(yè)學(xué)校商業(yè)計劃書（企業(yè)集團辦學(xué)）71生物環(huán)保技廁所術(shù)研究與產(chǎn)業(yè)化商業(yè)計劃書72南堡國際新城項目（房地產(chǎn)開發(fā)商業(yè)計劃書）73哈爾濱新加坡大酒店收購重組項目商業(yè)計劃書74湖北黃石房地產(chǎn)開發(fā)項目商業(yè)計劃書75浙江省麗水地區(qū)金銀花發(fā)展種植可行性分析報告76老年公寓園建設(shè)項目可行性研究報告77黑龍江省某鎮(zhèn)垃圾處理工程可行性研究報告78福建溫泉大型旅游綜合體商業(yè)計劃書79興隆縣2012年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)核桃基地示范項目可研報告80年產(chǎn)6萬噸三氧化二銻生產(chǎn)項目81光伏配件項目投資融資計劃書可行性研究報告82家禽養(yǎng)殖屠宰及飼料加工可行性研究報告83某鎮(zhèn)垃圾中轉(zhuǎn)站項目可行性研究報告84泡菜研制和產(chǎn)品開發(fā)項目可行性報告85速溶型纖維蛋白膠產(chǎn)業(yè)化項目86水泥制造企業(yè)純低溫余熱發(fā)電項目可研報告87溫州輕工業(yè)園發(fā)展項目2688機械加工可行性研究報告89“菜籃子”食品物流電子商務(wù)平臺建設(shè)項目90寧夏滴灌產(chǎn)業(yè)園項目建議書91林業(yè)生態(tài)旅游風(fēng)景區(qū)開發(fā)項目商業(yè)計劃