xxx集團(tuán)公司財務(wù)管理制度 20416字 投稿：傅陰陣

XXX集團(tuán)公司財務(wù)管理制度20416字投稿傅陰陣單位名稱二連浩特市先鋒水泥制品有限公司、林東達(dá)峰水泥制品有限公司編寫部門財務(wù)審計委員會、財務(wù)部發(fā)布日期2013年1月1日實施日期2013年4月1日第一部分達(dá)峰理念、企業(yè)文化與社會責(zé)任第一章達(dá)峰集團(tuán)理念第二章達(dá)峰集團(tuán)企業(yè)文化與社會責(zé)任第二部分達(dá)峰財務(wù)管理制度第一章總則第二章財務(wù)工作崗位職責(zé)第三章財務(wù)工作管理第三部分借款和各項費用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批程序第一章總則第二章費用報銷基本制度及基本流程第三章報銷時間的具體規(guī)定第四章借款標(biāo)準(zhǔn)及流程第五章費用審批管理第六章附則第四部分采購與付款、銷售與收款及各部門工作銜接內(nèi)部控制制度第一章總則第二章采購與付款內(nèi)部控制制度第三章銷售與收款內(nèi)部控制制度第四章各部門工作銜接內(nèi)控制度第五章附則第五部分財務(wù)審計委員會內(nèi)控原則及要素第六部分車隊工作崗位職責(zé)第七部分實驗室工作崗位職責(zé)第八部分?jǐn)嚢铇枪ぷ鲘徫宦氊?zé)第九部分行政后勤部門工作崗位職責(zé)第十部分獎懲制度第一章達(dá)峰集團(tuán)理念第一條熱愛黨、熱愛祖國、熱愛五星紅旗、唱國歌，認(rèn)真履行行業(yè)和社會職責(zé)，做到愛廠、愛家。第二條認(rèn)真構(gòu)建和諧社會，以人為本，忠信誠和、嚴(yán)謹(jǐn)高效，務(wù)實創(chuàng)新，優(yōu)化生產(chǎn)，實現(xiàn)高產(chǎn)優(yōu)產(chǎn)。奉獻(xiàn)社會，質(zhì)量第一，信譽至上，盡職盡責(zé)。守崗位，講團(tuán)結(jié)，爭第一。以市場為主導(dǎo)，以科技為支撐，以質(zhì)量為生命，以人才為根本。第三條追求卓越，誠信服務(wù)，以客戶為本，創(chuàng)造與提高客戶價值，打造精品服務(wù)，讓客戶滿意，為客戶提供標(biāo)準(zhǔn)化、專業(yè)化、多元化、差異化的一站式整體服務(wù)。第四條文明生產(chǎn)，安全生產(chǎn)。不浪費生產(chǎn)時間和原材料。做到物料堆放整齊，道路整潔通暢，防護(hù)措施完備，綠化井然有序。愛護(hù)公司的一草一木，開開心心上班來，高高興興回家去。每天快樂工作。第五條生產(chǎn)有序不擾民，不亂排污水，不亂倒垃圾，不損壞公共設(shè)施，以超強的毅力和責(zé)任心追求卓越的工作，形成極好的工作作風(fēng)。以艱苦奮斗，勇于奉獻(xiàn)，勇往直前的熱情感染人；以勤勤懇懇，任勞任怨，嚴(yán)于律己，寬以待人的品質(zhì)帶動人。第六條進(jìn)一步提升員工的執(zhí)行力和精神面貌，實現(xiàn)全過程、全天侯，全方位、全身心，積極主動高效，專業(yè)的工作風(fēng)氣。在工作期間要符合著裝標(biāo)準(zhǔn)，儀容標(biāo)準(zhǔn)，流程標(biāo)準(zhǔn)，做到文明用語，文明溝通。第七條集團(tuán)嚴(yán)格遵守國家相關(guān)的法律法規(guī)，依法經(jīng)營，照章納稅。第八條做好商砼質(zhì)量回訪，不斷改進(jìn)和提高產(chǎn)品質(zhì)量。打造行業(yè)第一品牌，塑造市場第一口碑。讓客戶放心，無后顧之憂。第九條企業(yè)要加強合同雙方的協(xié)作配合，互創(chuàng)施工條件，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，從而獲得雙贏，共創(chuàng)輝煌。第十條員工要發(fā)揚孜孜不倦的敬業(yè)精神和學(xué)習(xí)精神。取人之長，補己之短，助己更長，腳踏實地，克服困難，為廠爭光，讓企業(yè)由小變大，由弱變強，從而實現(xiàn)企業(yè)的跨越式發(fā)展，員工就會更加敬業(yè)，生活水平不斷提高。企業(yè)要與時俱進(jìn)，與社會物質(zhì)文明建設(shè)同步反展。第十一條“情深似海，諾比千金”是達(dá)峰人的立身之本，冀國之源，是達(dá)峰人一切思想、行為的出發(fā)點和落腳點，要做到至誠致遠(yuǎn)。達(dá)峰人要以寬廣的胸懷擁抱美好的未來。達(dá)峰感恩于國家和時代，將不辜負(fù)機(jī)遇和使命，志存高遠(yuǎn)，肩負(fù)大義，為振興民族工業(yè)而不懈奮斗。達(dá)峰是滄海一栗，所以要謙遜和藹，孜孜以求；達(dá)峰是社會的一份子，所以要以誠摯的胸懷善待各方，實現(xiàn)多贏，奉獻(xiàn)社會，追求和諧，共存共榮。第二章達(dá)峰企業(yè)文化與社會責(zé)任企業(yè)文化是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營實踐中逐漸形成的為整體團(tuán)隊所認(rèn)同并遵守的價值觀、經(jīng)營理念和企業(yè)精神，以及在此基礎(chǔ)上形成的行為規(guī)范的總成。第一條打造具有自己鮮明特色的企業(yè)文化是達(dá)峰集團(tuán)今后企業(yè)文化建設(shè)的重心。這本身也是公司步入正規(guī)達(dá)到新的發(fā)展階段所必須做的事情。我們也衷心希望公司企業(yè)文化能成為指引成員企業(yè)和助力內(nèi)蒙古達(dá)峰集團(tuán)發(fā)展的核心競爭力。各下屬企業(yè)文化能相互有機(jī)銜接，做到上下貫通融為一體，真正成為共同一致的企業(yè)文化。第二條企業(yè)文化就是以文化為手段，以管理為目的，促進(jìn)企業(yè)效益的實現(xiàn)，達(dá)成企業(yè)的目標(biāo)和可持續(xù)長遠(yuǎn)的發(fā)展。第三條企業(yè)文化是企業(yè)的一種管理科學(xué)與管理藝術(shù)，是一個企業(yè)的經(jīng)營理念，管理風(fēng)格，工作氛圍和企業(yè)形象的綜合體現(xiàn)，對企業(yè)的發(fā)展有重要的意義，它是企業(yè)的一種管理思想。用來指導(dǎo)企業(yè)的經(jīng)營和發(fā)展。第四條企業(yè)文化，企業(yè)經(jīng)營理念，企業(yè)價值觀是貫穿在企業(yè)經(jīng)營活動和企業(yè)管理的每一個環(huán)節(jié)的，體現(xiàn)在企業(yè)運營的整個過程中，與企業(yè)環(huán)境的變化相適應(yīng)，滲透于企業(yè)管理體制和經(jīng)營策略中，并協(xié)同發(fā)揮作用。第五條企業(yè)文化是在企業(yè)生產(chǎn)實踐中逐步形成的，為全體員工所認(rèn)同，遵守，帶有本企業(yè)特色的價值觀念，通過整合提煉，固化和教育，引導(dǎo)及灌輸而使之得以傳播和深入員工內(nèi)心。第六條下面是達(dá)峰集團(tuán)的價值觀體系1、“至誠”精誠所至，金石為開。2、“德”與“才”有德有才重用，有德無才留用，無德有才慎用，無德無才不用。3、公平、公正、公開凡事做到合情、合理、合法。4、“禮儀廉恥”知禮儀好行事，懂廉恥保操守。5、懷“五心”常懷感恩之心，常懷謙卑之心，常懷利他之心，常懷無私之心，常懷精進(jìn)之心。6、講“六勤”勤學(xué)，勤思，勤快，勤奮，勤儉，勤勉。7、塑“八力”社會的公信力，文化的包容力，組織的凝聚力，全局的控制力，團(tuán)隊的推動力，自主的創(chuàng)新力，品牌的領(lǐng)導(dǎo)力，員工的執(zhí)行力。8、“十六字”司訓(xùn)忠誠，仁義，謙卑，堅毅，豁達(dá)，自律，勤勉，精進(jìn)。以上就是達(dá)峰人的價值標(biāo)準(zhǔn)，道德標(biāo)準(zhǔn)，能力標(biāo)準(zhǔn)，也是達(dá)峰企業(yè)集團(tuán)品格的精確闡述，在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步發(fā)展出信任管理，責(zé)任管理，層級管理，重點強調(diào)自律和敬業(yè)精神，在倡導(dǎo)以中國傳統(tǒng)文化為標(biāo)準(zhǔn)做人的同時，融合西方管理所提倡的規(guī)則做事，做到中西結(jié)合，兼容并蓄，從而讓達(dá)峰人把企業(yè)做大、做強。增強團(tuán)隊的凝聚力，發(fā)揚好愛廠如家的精神，并將達(dá)峰人的價值理念推向新的高度，為企業(yè)輝煌的明天提供源源不斷的動力支持。第二部分達(dá)峰財務(wù)管理制度第一章總則第一條為加強財務(wù)管理，依據(jù)會計法、企業(yè)會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。本制度適用于二連浩特市先鋒水泥制品有限公司、林東達(dá)峰水泥制品有限公司。第二條公司財務(wù)實行收支兩條線資金管理模式，從而實現(xiàn)真正的財務(wù)集中管理，保障收入及時上繳，集中資金，有效控制，把資金管理工作作為企業(yè)管理的核心。第三條財務(wù)管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實力為宗旨，財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細(xì)算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。第四條公司財務(wù)審批實行“一支筆”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，屬已經(jīng)由總經(jīng)理審批的預(yù)算內(nèi)的支付，由各部門負(fù)責(zé)人的書面授權(quán)簽字，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的責(zé)任簽字，財務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬于計劃外，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)或者其他形式的授權(quán)（包括電話授權(quán)）。第五條為規(guī)范公司日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時進(jìn)一步完善公司財務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，自實施之日起認(rèn)真落實和貫徹本制度。第六條公司財務(wù)部門的職能1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財務(wù)制度。接受財政、稅務(wù)、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準(zhǔn)確、完整。2、建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律的執(zhí)行情況。3、積極為經(jīng)營管理服務(wù)，通過財務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，提出改進(jìn)意見，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。4、厲行節(jié)約，合理使用資金。5、合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。6、積極主動與有關(guān)機(jī)構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門溝通，及時掌握相關(guān)法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財務(wù)工作，及時提供財務(wù)報表和有關(guān)資料。7、完成公司交給的其他工作。第七條公司財務(wù)部由財務(wù)經(jīng)理、會計、出納、和審計人員組成。第八條公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。第二章財務(wù)工作崗位職責(zé)第九條財務(wù)總監(jiān)的主要職責(zé)職責(zé)1編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金進(jìn)行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟(jì)效益。職責(zé)3利用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，及時向總經(jīng)理提出合理職責(zé)4職責(zé)5職責(zé)6承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第十條主管會計的主要工作職責(zé)職責(zé)1的有關(guān)工作細(xì)則和具體規(guī)定，由財務(wù)經(jīng)理審核后，報經(jīng)董事長批準(zhǔn)后組織實施。職責(zé)2職責(zé)3和總賬，對款項收付，財物的收發(fā)和使用，資產(chǎn)增減和經(jīng)費收支進(jìn)行核算。職責(zé)4報表、年度會計決算及附注說明和利潤分配核算工作。職責(zé)5工作。職責(zé)6負(fù)責(zé)公司稅金的計算、申報和解繳工作，協(xié)助有關(guān)部門開展財務(wù)審計和年檢。職責(zé)7負(fù)責(zé)會計監(jiān)督。根據(jù)規(guī)定的成本、費用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、合理性職責(zé)8職責(zé)9職責(zé)10挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當(dāng)好公司參謀，完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。第十一條出納的主要工作職責(zé)職責(zé)1按財務(wù)制度規(guī)定使用現(xiàn)金，不得以“白條”抵頂庫存現(xiàn)金，不挪用公款；現(xiàn)金往來按順序逐筆登記日記賬，并日清月結(jié),確保鈔賬相符。職責(zé)2按銀行結(jié)算制度規(guī)定辦理款項的收付，嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票，對已辦妥的收付款憑證，按順序逐筆登記銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。職責(zé)3及時與銀行對賬單核對，月末編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，確保賬面余額與對賬單余額相符。并及時與會計對賬，做到賬賬相符。職責(zé)4按付款審批規(guī)定支付款項,不得擅自違反規(guī)定付款,防止資金損失。職責(zé)5,發(fā)現(xiàn)問題及時請示匯報,做到各項收、付款合法和手續(xù)完備。職責(zé)6積極主動催收各項應(yīng)收的款項。職責(zé)7按月準(zhǔn)時歸還設(shè)備分期購入款項、及時結(jié)算銀行利息及索要各種銀行結(jié)算單據(jù)、及時準(zhǔn)確辦理各種銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)。職責(zé)8嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。職責(zé)9建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證職責(zé)10職責(zé)11職責(zé)12完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。第三章財務(wù)工作管理第十二條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十三條嚴(yán)格執(zhí)行會計法、企業(yè)會計準(zhǔn)則及相關(guān)的財務(wù)會計制度，接受財政、稅務(wù)、等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準(zhǔn)確、完整。第十四條會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準(zhǔn)確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。第十五條財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證，會計、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。審計委員會執(zhí)行書記和財務(wù)總監(jiān)按月進(jìn)行審計。審計內(nèi)容包括原始單據(jù)合理合規(guī)合法性，銷售合同的執(zhí)行情況，會計管理制度的執(zhí)行情況等。第十六條財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同財務(wù)審計委員會專人及統(tǒng)計保管人員定期進(jìn)行財務(wù)財產(chǎn)清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。第十七條財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送財務(wù)審計委員會執(zhí)行書記、財務(wù)總監(jiān)。會計報表每月由會計編制，財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)審核，上報一次。會計報表須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理簽名或蓋章。第十八條財務(wù)工作人員對本公司的各項經(jīng)濟(jì)實行會計監(jiān)督。財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。第十九條財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)書面報告，并請求查明原因，作出處理。財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。第二十條財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。實現(xiàn)錢、賬分管，出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作，保證不相容崗位分離。第二十一條印鑒的保管銀行印鑒必須分人保管?？偨?jīng)理印鑒和財務(wù)專用章分別由財務(wù)主管和出納負(fù)責(zé)保管。支票管理支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。建立和健全銀行存款日記帳簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后。出納收取支票時，須立即開具一式三聯(lián)的支票回收登記表，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、出納、會計各留存一聯(lián)。所開出支票必須封填收款單位名稱。第二十二條財務(wù)審計每月一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理和財務(wù)審計委員會。第二十三條財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、執(zhí)行書記監(jiān)交。第三部分借款和各項費用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批程序第一章總則第二十四條為了加強集團(tuán)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,合理控制費用支出，特制定本制度。第二十五條本制度根據(jù)集團(tuán)公司的實際情況，將報銷分為差旅費、辦公費、招待費、交通費、通訊費、教育經(jīng)費及培訓(xùn)費、會議費等,以下分別說明相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。第二十六條本制度適用集團(tuán)公司總部及各下屬分公司，解釋權(quán)歸集團(tuán)公司財務(wù)審計委員會。第二章費用報銷基本制度及基本流程第二十七條報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)發(fā)票。第二十八條費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求1、報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；2、報銷單封面與封面后的粘貼單必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和粘貼單之外（票據(jù)過大時應(yīng)按封面大小折疊好）；3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后的粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；4、若報銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；5、報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；6、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；7、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；8、報銷單各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn)；9、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫的實物單據(jù)應(yīng)附入庫單；10、出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時間、起至地點、人物事件等資料，每張出租車票背面需有主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)第二十九條費用報銷基本流程財務(wù)費用報銷流程圖第三十條差旅費報銷1、因公出差的辦理程序11因公出差的員工必須事先填寫“借款申請單”，注明出差隨同人員、時間、地點、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門主管、公司經(jīng)理審批簽字。財務(wù)主管核準(zhǔn)后方可借款，原則上前次出差沒有報銷，本次出差不予借款。12凡與原“出差申請單”規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司經(jīng)理簽署意見或公司總經(jīng)理電話授權(quán)后方可報銷。13出差期間發(fā)生的共同費用報銷，報銷單需有同行人員簽名確認(rèn)。14出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費標(biāo)準(zhǔn)填寫“費用報銷單”，后附“出差申請單”，執(zhí)行費用報銷流程。2、差旅費標(biāo)準(zhǔn)表21表22出差費用每日標(biāo)準(zhǔn)（單位元）21住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，差額不予補償，超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由出差人自行承擔(dān)。22報銷天數(shù)按照交通工具出發(fā)時間到返回時間計算，12點之前出發(fā)及12點之后返回按一天計算，反之則按半天計算。23伙食和交通補助依據(jù)實際出差天數(shù)憑相應(yīng)發(fā)票結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)實報實銷形式，特殊情況需要上報公司負(fù)責(zé)人審批。24出差期間招待客戶需要事先經(jīng)公司負(fù)責(zé)人同意后方可報銷招待費，回來后補辦招待申請程序。25出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。26不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。27部門經(jīng)理以下（含部門經(jīng)理）出差確需乘坐飛機(jī)的，一律先申請，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可乘坐飛機(jī)。28上述住宿費標(biāo)準(zhǔn)為一個標(biāo)準(zhǔn)間標(biāo)準(zhǔn)。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標(biāo)準(zhǔn)間住宿標(biāo)準(zhǔn)。29出差期間因公招待客人、其招待費已報銷的，應(yīng)扣除招待當(dāng)天的伙食補貼。210出差時間不足一天，視實際誤餐數(shù)執(zhí)行。出差在20公里以內(nèi)（含市內(nèi)），不享受伙食補助。211應(yīng)優(yōu)先選擇出差地子公司宿舍住宿，當(dāng)不能解決時憑有效票據(jù)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實報銷住宿費，超過部分自負(fù)。第三十一條辦公費報銷行政部負(fù)責(zé)辦公用品統(tǒng)一采購，填寫購買辦公用品借款單，后附“辦公用品采購申請單”，執(zhí)行公司借款流程。行政部采購專員在借款之后3個工作日內(nèi)，必須采購?fù)瓿刹⑥k理報銷事宜，執(zhí)行公司費用報銷流程。第三十二條業(yè)務(wù)招待費1公司級招待費用原則上由辦公室統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算。2部門因公需招待時，應(yīng)事先申請，經(jīng)公司經(jīng)理或總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可招待。3進(jìn)行招待申請時應(yīng)填寫“業(yè)務(wù)招待申請單”，應(yīng)詳細(xì)注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。4其它非公招待客人一律由個人承擔(dān)第三十三條交通費1原則上應(yīng)盡量乘坐公交車，特殊情況經(jīng)部門經(jīng)理以上（含）事先批準(zhǔn)，可以乘坐出租車。報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內(nèi)容。2公司規(guī)定的車輛補助燃油，由財務(wù)統(tǒng)一組織安排加油，需提前一天告知財務(wù)。第三十四條通訊費1公司規(guī)定的相關(guān)人員，通訊費實報實銷，報銷時填制通訊費用報銷單，遵守費用報銷流程。2固定電話實行實報實銷，由辦公室統(tǒng)一報銷。第三十五條職工福利費及培訓(xùn)費1職工福利費費及培訓(xùn)費用由辦公室統(tǒng)一進(jìn)行預(yù)算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。2費用發(fā)生前使用部門應(yīng)向辦公室申報員工培訓(xùn)計劃、培訓(xùn)時間、所需經(jīng)費，經(jīng)辦公室審核后傳一份至財務(wù)部門。3后勤部門采購糧油食品，由廚房人員過稱簽字，經(jīng)理簽字確認(rèn)財務(wù)主管審核方可報銷。遵守費用報銷流程。第三十六條未涉及的其它事項發(fā)生的費用，根據(jù)實際情況，由集團(tuán)公司財務(wù)部上報總經(jīng)理酌情處理。第三章報銷時間的具體規(guī)定第三十七條為了方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下1嚴(yán)格規(guī)定第一天發(fā)生的費用于次日上午10點以前報銷，以便財務(wù)部門做到日清月結(jié)。2借款不受以上的時間限制，可隨時辦理。第四章借款標(biāo)準(zhǔn)及流程第三十八條借款標(biāo)準(zhǔn)1員工借款須確有公務(wù)需要，個人借款一般不超過其半個月工資額，超過時須有公司擔(dān)保人（未特別指明擔(dān)保人時，現(xiàn)金借款單上的部門負(fù)責(zé)人為默認(rèn)的擔(dān)保人，借款人未能償還借款，由擔(dān)保人承擔(dān)連帶還款責(zé)任）。2試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保，方能辦理手續(xù)，若借款人未能償還借款，主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。3員工因公需要借款時，應(yīng)合理預(yù)計所需金額并填寫借款單，經(jīng)有效批準(zhǔn)后到財務(wù)部支取現(xiàn)金。4辦公人員借用公款，在原有借據(jù)未辦理報銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。5借款人員完結(jié)事務(wù)，在報銷時扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當(dāng)時不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，在本月發(fā)放工資時扣回。6個人非公原因一律不得向公司借支。第三十九條借款流程第五章費用審批管理第四十條費用審批管理。1公司負(fù)責(zé)人在董事會授權(quán)內(nèi)行使審批權(quán)。2公司所有貨幣資金支付的審批權(quán)限原則上由公司負(fù)責(zé)人統(tǒng)一審批。3公司負(fù)責(zé)人外出時可以指定授權(quán)人（電話授權(quán)），報財務(wù)備案，由公司財務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行復(fù)核，對不符合公司財務(wù)制度的單據(jù)，財務(wù)有權(quán)拒絕辦理，公司負(fù)責(zé)人回來后要立即補辦批準(zhǔn)手續(xù)。4審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批范圍。5貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書面方式。6公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準(zhǔn)，誰負(fù)責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，審核人、批準(zhǔn)人要對由本人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎?，并對由此引起的不良后果?fù)連帶責(zé)任。7報銷人營私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀(jì)金額不予報銷，對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額510倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者一律開除并做進(jìn)一步處理。8審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽名準(zhǔn)予報銷的，對審核人及審批人予以違規(guī)報銷金額1050的罰款。9因?qū)徍诉^失造成借款人未有效報賬沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責(zé)任人（含各級審批人）應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額50的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞賬當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中扣還。10財務(wù)人員在收到報銷單據(jù)后應(yīng)審核報銷單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準(zhǔn)，所附附件是否合法合規(guī)等，對符合要求的報銷單據(jù)應(yīng)及時制作報銷憑證并交與出納處付款，對不符合要求的應(yīng)退回報銷人并向報銷人說明退回理由。11出納收到報銷單后應(yīng)檢查部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人（副總）、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應(yīng)及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權(quán)拒絕報銷或付款。第六章附則第四十一條本制度解釋權(quán)歸總公司公司財務(wù)部及財務(wù)審計委員會。第四十二條本制度經(jīng)總裁財務(wù)審計委員會討論通過并由總經(jīng)理簽字后生效，修改亦同。第四十三條各下屬公司可依據(jù)自身情況在總部制度的框架內(nèi)，制定子公司費用報銷制度，但需報送集團(tuán)公司總經(jīng)理審批備案后方能生效。第四部分采購與付款、銷售與收款及各部門工作銜接內(nèi)部控制制度第一章總則第四十四條為規(guī)范公司的采購與付款、銷售與收款業(yè)務(wù)，加強內(nèi)部管理，防范經(jīng)營風(fēng)險，在節(jié)約管理成本的基礎(chǔ)上，建立高效的部門協(xié)作機(jī)制，依據(jù)中華人民共和國會計法、內(nèi)部會計控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī)，制定本公司采購與付款、銷售與收款內(nèi)部控制制度，各部門工作銜接內(nèi)控制度。第四十五條除非特別說明，本制度所稱內(nèi)部控制制度是指采購與付款、銷售與收款內(nèi)部控制制度及部門工作銜接內(nèi)控制度。第四十六條建立公司內(nèi)部控制制度應(yīng)達(dá)到以下基本目標(biāo)（一）建立健全相關(guān)的內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，確保經(jīng)營管理目標(biāo)的實現(xiàn)；（二）建立行之有效的風(fēng)險控制系統(tǒng)，強化風(fēng)險管理，確保各項業(yè)務(wù)活動的健康運行；（三）堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正各種欺詐、舞弊行為，保護(hù)財產(chǎn)物資的安全完整；（四）確保公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。（五）確保公司各部門配合默契，避免工作中推諉扯皮，提高管理效率節(jié)約運營成本。第四十七條公司內(nèi)部控制堅持如下原則（一）關(guān)鍵點控制原則針對業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點，將內(nèi)部控制落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)；（二）符合國家有關(guān)法律法規(guī)和本公司的實際情況，全體員工必須遵照執(zhí)行，任何部門和個人都不得擁有超越內(nèi)部控制的權(quán)力；（三）保證公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)、崗位及其職責(zé)權(quán)限的合理設(shè)置和分工，堅持不相容職務(wù)相互分離，確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督；（四）成本效益原則公司在設(shè)置各個控制點時應(yīng)合理考慮所得到的收益應(yīng)大于控制成本的基本要求，如果無法確認(rèn)控制點所帶來的收益，則應(yīng)考慮滿足既定控制前提下，使控制成本最小。第二章采購與付款內(nèi)部控制制度第四十八條公司采購與付款業(yè)務(wù)程序主要包括請購、簽訂采購合同、采購、驗收和會計處理等環(huán)節(jié)（附圖一）。第四十九條采購所需物品由各業(yè)務(wù)部門填報采購計劃，辦公室逐項采購。采購金額以1000元為采購審核標(biāo)準(zhǔn)，1000元以下的采購項目由公司經(jīng)理審核批準(zhǔn)，1000元以上的采購項目由辦公室主任和公司經(jīng)理一同上報總經(jīng)理審核批準(zhǔn)或者電話授權(quán)方可采購。第五十條財產(chǎn)物資分為一次消耗和多次領(lǐng)用兩類，多次領(lǐng)用需要辦理材料入庫手續(xù)，由公司保管員填寫三聯(lián)入庫單并簽字，一聯(lián)留底備查，一聯(lián)由保管人員登記財產(chǎn)物資類明細(xì)賬，一聯(lián)由采購人員連同采購發(fā)票交到財務(wù)部門由會計人員審核記賬。第五十一條財產(chǎn)物資一次性消耗的，保管不需要辦理入庫手續(xù)，但要進(jìn)行財務(wù)物質(zhì)臺賬登記，以便總經(jīng)理全面了解公司購買財產(chǎn)物資總體支出情況。采購單由采購人員，部門領(lǐng)用人及部門主管簽字，財務(wù)審核采購單及采購發(fā)票，經(jīng)理簽字，總經(jīng)理簽字后會計人員登記入賬。第五十二條所有財產(chǎn)物資采購，需要提前一天通知財務(wù)部門準(zhǔn)備采購款項。第五十三條對統(tǒng)計、保管工作要求1、每天進(jìn)的原材料及各種需要入庫的低值易耗品需辦理入庫手續(xù)，部門領(lǐng)用的需辦理出庫手續(xù)。2、低值易耗品需要建立登記臺賬，詳細(xì)記錄購進(jìn)、領(lǐng)用、結(jié)存的數(shù)量金額。3、各部門人員領(lǐng)用的工作服、工具、宿舍等用品單獨按領(lǐng)用人記錄。4、銷售商砼出廠時，商砼銷售單據(jù)由司機(jī)送交統(tǒng)計一聯(lián)，要求商砼銷售按日統(tǒng)計，車輛回來時商砼銷售單據(jù)由施工工地簽字確認(rèn)后交門房統(tǒng)計進(jìn)行核對。5、當(dāng)日的銷售及采購，各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)于次日上午9點報送財務(wù)部。6、根據(jù)庫存的實際情況及原材料列出采購申請單報送部門主管簽字后交給辦公室主任。7、每天做好工作日志記錄。第五十四條公司在采購與付款業(yè)務(wù)程序中，應(yīng)保證以下職務(wù)的相互分離1采購人員不能同時負(fù)責(zé)采購物資的驗收保管。2采購人員、使用人員不負(fù)責(zé)賬務(wù)的記錄。3采購人員與負(fù)責(zé)付款審批的人員分離。4審核付款人員與付款人員分離。第三章銷售與收款內(nèi)部控制制度第五十五條銷售與收款業(yè)務(wù)程序內(nèi)部控制制度包括銷售部門、財務(wù)部門、保管部門及其它銷售與收款業(yè)務(wù)的參與人（附圖二）。第五十六條銷售與收款業(yè)務(wù)程序的主要環(huán)節(jié)包括報價、信用調(diào)查、接受訂單、核準(zhǔn)付款條件、填制商砼銷貨通知、發(fā)出商品、開具發(fā)票、收取貨款以及確認(rèn)應(yīng)收款項各環(huán)節(jié)的賬務(wù)處理等。第五十七條在銷售與收款業(yè)務(wù)程序應(yīng)保證以下職務(wù)的相互分離（一）接受客戶訂單的人不能同時負(fù)責(zé)核準(zhǔn)付款條件和客戶信用調(diào)查工作。（二）填制銷貨通知的人不能同時負(fù)責(zé)發(fā)出商品工作。（三）開具發(fā)票的人不能同時負(fù)責(zé)發(fā)票的審核工作。（四）辦理各項業(yè)務(wù)的人員不能同時負(fù)責(zé)該項業(yè)務(wù)的審核批準(zhǔn)工作。（五）記錄應(yīng)收賬款的人員不能同時負(fù)責(zé)貨款的收取和退款工作。（六）會計人員不能同時負(fù)責(zé)銷售業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的工作。第五十八條公司銷售部門應(yīng)該制定恰當(dāng)?shù)匿N售政策，明確定價原則、信用標(biāo)準(zhǔn)和條件、收款方式以及涉及銷售業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和人員的職責(zé)權(quán)限等相關(guān)內(nèi)容，強化對商砼發(fā)出和賬款回收的管理，避免或減少壞賬損失。第五十九條公司銷售嚴(yán)格采用合同銷售，合同采用嚴(yán)格的制式合同。第六十條為了確保客戶的信用狀況，銷售人員在接受訂貨以前，應(yīng)對客戶的信用狀況進(jìn)行調(diào)查。（一）銷售人員應(yīng)該通過公司各種渠道，搜集諸如客戶名稱、負(fù)責(zé)人、資產(chǎn)狀況；重要管理人員及其背景資料；創(chuàng)建時間及經(jīng)過情形；業(yè)務(wù)內(nèi)容及損益狀況；設(shè)備內(nèi)容、員工人數(shù)及生產(chǎn)能量；金融單位往來情況；銷售對象及推銷能力；在同行的地位及評語等資料。（二）銷售人員將上述資料報客戶管理人員，客戶管理人員根據(jù)銷售人員的資料及現(xiàn)有資料庫，對客戶進(jìn)行信用評估，結(jié)果與報價情況一起報公司經(jīng)理、執(zhí)行書記和財務(wù)總監(jiān)。第六十一條公司公司經(jīng)理根據(jù)銷售人員和信用評估人員上報的資料決定是否批準(zhǔn)銷售。第六十二條批準(zhǔn)后，公司法人代表或公司經(jīng)理經(jīng)授權(quán)與客戶簽定銷售合同，銷售合同一式兩份，銷售部門和客戶各一份，財務(wù)部應(yīng)該復(fù)印留底，以備核查和催收款項。（一）合同簽訂后，若因條件變更而需要更改，應(yīng)及時辦理更改，其變更程序同簽訂程序。（二）銷售人員應(yīng)及時查對合同的履行情況，若發(fā)現(xiàn)顧客違約或其他異常，立即呈報上級，采取適當(dāng)對策。第六十三條銷售部門根據(jù)銷貨合同規(guī)定的時限，填制發(fā)貨通知單。發(fā)貨通知單通常一式四聯(lián)，一聯(lián)保管留存登記商砼銷售數(shù)量明細(xì)賬，一聯(lián)連同銷貨合同送財務(wù)部門作為開具發(fā)票的依據(jù)，一聯(lián)送生產(chǎn)部門（實驗室、攪拌樓）作為發(fā)貨的依據(jù)，一聯(lián)交客戶。第六十四條生產(chǎn)部門接到發(fā)貨通知單后，應(yīng)嚴(yán)格按照發(fā)貨通知單所載貨物名稱、數(shù)量組織發(fā)貨。第六十五條銷售部門將發(fā)貨通知單、銷售合同及客戶回款記錄中的相關(guān)內(nèi)容核對正確無誤后移交財務(wù)部門，財務(wù)部門復(fù)核銷售合同、發(fā)貨單后，開具銷貨發(fā)票。第六十六條如顧客驗收貨物后，因貨品質(zhì)量或其他原因提出退貨，銷售人員應(yīng)協(xié)同經(jīng)理對原因進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，如確屬正當(dāng)理由，應(yīng)及時出具審查報告以及客戶的退貨理由書，公司總經(jīng)理審查批準(zhǔn)后，接受客戶的退貨。同時，收回銷貨發(fā)票并待貨物驗收入庫后，及時進(jìn)行賬務(wù)處理。對貨物的質(zhì)量問題由生產(chǎn)部門加以解決。第六十七條銷售人員與財務(wù)部門均應(yīng)隨時注意貨款的收回事宜。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)發(fā)貨通知單、銷售合同、銷貨發(fā)票等及時登記銷售收入。（一）財務(wù)部門要按照客戶及產(chǎn)品明細(xì)按月編制應(yīng)收賬款明細(xì)表，一份送銷售部門、一份自存，并按時清查應(yīng)收款項，以求貨款的安全收回。（二）銷售部門編制“銷售統(tǒng)計表”，包括合同內(nèi)容，發(fā)貨情況、預(yù)付款、到貨款、初驗款、終驗款、質(zhì)保金的應(yīng)收和實收情況，根據(jù)銷售款的應(yīng)收和實收情況，及時向客戶催款。（三）收到客戶的貨款時，由財務(wù)部門填制“回款傳達(dá)通知單”給銷售部門，經(jīng)銷售部門確定收款的合同歸屬后，會計制作收款憑證，進(jìn)行收款結(jié)算，銷售部門在銷售統(tǒng)計表上注明合同實收款項。銷售部門與財務(wù)部門主管會計每月核對“銷售統(tǒng)計表”和“應(yīng)收賬款明細(xì)表”，如有差異，及時查清。第四章各部門工作銜接內(nèi)控制度第六十八條財務(wù)部門與車隊銜接1、司機(jī)維修車輛需要報告車隊隊長，由車隊隊長填制維修申請單經(jīng)公司經(jīng)理簽字審批后到指定維修部門進(jìn)行車輛維修，維修單一式兩份，一份留維修部門作為結(jié)算依據(jù)，一份由維修部門簽字后和維修發(fā)票由車隊隊長交存財務(wù)作為結(jié)算核對和賬務(wù)處理的依據(jù)。（注車隊所發(fā)生的費用，必須日清月結(jié)）2、司機(jī)接到商砼發(fā)貨通知，由攪拌樓下發(fā)一式四聯(lián)商砼發(fā)貨通知單，攪拌樓留一聯(lián)，司機(jī)需要認(rèn)真確認(rèn)工地名稱及商砼方量，出門時交門房統(tǒng)計一聯(lián)，到達(dá)工地由工地主管簽字確認(rèn)后給工地留一聯(lián)，另一聯(lián)帶回公司交門房統(tǒng)計核對。3、每天下午6點至8點交票進(jìn)行加油，由郭玉梅負(fù)責(zé)加油，加油結(jié)束司機(jī)在出庫單上簽字確認(rèn)。第六十九條財務(wù)部門與先鋒采石場工作銜接1、每天的銷售需要做銷售統(tǒng)計表，并按天按戶做出累計，2、每天采購各種財產(chǎn)物資做好現(xiàn)金日記賬及財產(chǎn)物資類賬簿登記工作，采購報銷單由領(lǐng)用部門簽字、保管統(tǒng)計簽字，碎石廠廠長簽字，由執(zhí)行書記簽字交到財務(wù)審核，1000元以下由執(zhí)行書記審核簽字即可，1000元以上報總經(jīng)理簽字確認(rèn)或總經(jīng)理電話授權(quán)方可報銷。3、購入的大型財產(chǎn)物資須有三聯(lián)單入庫手續(xù)，一聯(lián)存根由采石廠保管統(tǒng)計作為記賬依據(jù)，一聯(lián)交公司財務(wù)部門作為記賬依據(jù)，一聯(lián)交由供貨商作為結(jié)算依據(jù)。4、銷售的碎石、狗頭石等，需要開三聯(lián)出庫單，一聯(lián)存根由采石廠保管統(tǒng)計作為記賬依據(jù)，一聯(lián)交公司財務(wù)部門作為記賬依據(jù)，一聯(lián)交由客戶作為結(jié)算依據(jù)。5、每天收入支出做好統(tǒng)計記錄，當(dāng)天報送財務(wù)部門。6、每天做好工作日志的記錄，配合審計委員會定期監(jiān)督審查。第五章附則第七十條本制度由公司財務(wù)部、財務(wù)審計委員會擬定，報總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)后執(zhí)行，解釋、修改權(quán)歸總經(jīng)理辦公會。第七十一條本制度自2013年3月1日起執(zhí)行。附圖一采購與付款流程附圖二銷售與收款流程第五部分財務(wù)審計委員會內(nèi)控原則及要素第七十二四條全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項。第七十三條重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域。第七十四條制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。第七十五條適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。第七十六條成本效益原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。第七十七條內(nèi)部環(huán)境要素。內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等。第七十八條風(fēng)險評估要素。風(fēng)險評估是企業(yè)及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略。第七十九條控制活動要素?？刂苹顒邮瞧髽I(yè)根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)。第八十條信息與溝通要素。信息與溝通是企業(yè)及時、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進(jìn)行有效溝通。第八十一條內(nèi)部監(jiān)督要素。內(nèi)部監(jiān)督是企業(yè)對內(nèi)部控制建立與實施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時加以改進(jìn)。第八十二條財務(wù)審計委員會工作重心。審閱財務(wù)報告以及公司各部門日常工作日志等，確認(rèn)其真實性、準(zhǔn)確性、完整性；對簽訂責(zé)任狀的部門管理人員以及普通工作人員在公司制度執(zhí)行過程出現(xiàn)問題，嚴(yán)格執(zhí)行工作責(zé)任狀的條款進(jìn)行獎懲；定期或不定期地進(jìn)行必要的專項審計、專案審計和財務(wù)收支審計，控制、考核、糾正各部門偏離公司整體財務(wù)目標(biāo)計劃的行為；負(fù)責(zé)或參與對公司重大經(jīng)營活動、重大項目、市場經(jīng)濟(jì)合同的審計、各項制度落實情況審計以及工作日志的審計等活動。20第八十三條財務(wù)內(nèi)審工作流程（如圖）1、審計工作流程各相關(guān)部門審計主管財務(wù)部經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)第六部分車隊管理制度第八十四條車隊隊長的工作職責(zé)職責(zé)1職責(zé)2負(fù)責(zé)與公司內(nèi)各部門的協(xié)調(diào)工作。職責(zé)3配合財務(wù)部和合規(guī)部按評審結(jié)果嚴(yán)格執(zhí)行獎懲制度，履行合同約定。職責(zé)4負(fù)責(zé)生產(chǎn)現(xiàn)場環(huán)境和洗車臺的日常管理，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)泥漿水再利用和涮車工作。職責(zé)5負(fù)責(zé)生產(chǎn)設(shè)備、運輸設(shè)備和泵送設(shè)備的日常維護(hù)保養(yǎng)、修理檢修和內(nèi)外部清潔的監(jiān)督檢查和處置。職責(zé)6負(fù)責(zé)生產(chǎn)系統(tǒng)人員（操作室、調(diào)度室、維修班、泵車班、罐車班、輔助班）的日常管理、職責(zé)7負(fù)責(zé)車隊生產(chǎn)期間車輛的調(diào)度及施工現(xiàn)場的勘查和生產(chǎn)過程中與客戶的協(xié)調(diào)配合工作。負(fù)責(zé)生產(chǎn)過程中一般突發(fā)事件的協(xié)調(diào)和處理工作。職責(zé)8職責(zé)9職責(zé)10職責(zé)11職責(zé)12第八十五條鏟車司機(jī)的工作職責(zé)職責(zé)1在車隊隊長的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)原材料上料、攢料、外加劑倒運和生產(chǎn)現(xiàn)場環(huán)境衛(wèi)生清理工作。密切注意砂石的質(zhì)量變化及時上報實驗室。職責(zé)2職責(zé)3職責(zé)3職責(zé)4職責(zé)5職責(zé)6認(rèn)真做好交接班記錄，發(fā)現(xiàn)問題及時上報部門領(lǐng)導(dǎo)。第八十六條泵車司機(jī)的工作職責(zé)職責(zé)1做好施工現(xiàn)場調(diào)度工作。職責(zé)2認(rèn)真遵守交通安全法規(guī)和公司車輛管理制度，確保行車安全。職責(zé)3負(fù)責(zé)泵車（地泵）的日常維護(hù)保養(yǎng)工作和生產(chǎn)日志。職責(zé)4負(fù)責(zé)車泵（地泵）內(nèi)外各部位的衛(wèi)生清理和泵送后的洗管、洗泵工作。職責(zé)5保證泵送順利進(jìn)行，對泵送過程中的安全工作負(fù)責(zé)，職責(zé)6遵守施工現(xiàn)場的各項管理規(guī)定，配合現(xiàn)場施工，合理有序的協(xié)同工作，提高工作效率注意維護(hù)公司形象。職責(zé)7負(fù)責(zé)施工現(xiàn)場行車道路和支車位置的勘察工作，布料桿活動范圍內(nèi)不得有障礙物和高壓線，特別注意協(xié)同施工方有沒有地下鋼管等。職責(zé)8負(fù)責(zé)監(jiān)察混凝土質(zhì)量，有明顯變移的，泵送條件不符合的及時告知實驗室但是泵工沒第八十七條罐車司機(jī)的工作職責(zé)職責(zé)1職責(zé)2職責(zé)3職責(zé)4職責(zé)5職責(zé)6職責(zé)7職責(zé)8職責(zé)9第七部分實驗室管理制度第八十八條實驗室工作職責(zé)職責(zé)1積極貫徹執(zhí)行上級有關(guān)技術(shù)文件精神，定期召開技術(shù)質(zhì)量回訪分析會，不斷提高技術(shù)質(zhì)量意識，節(jié)約成本，把技術(shù)質(zhì)量擺在前位。職責(zé)2一切技術(shù)質(zhì)量問題，儲存有關(guān)資料，做好記錄，整理好存檔。職責(zé)3質(zhì)量方面造成損失的人和事，有權(quán)調(diào)整技術(shù)人員。職責(zé)4完成公司下達(dá)的質(zhì)量指標(biāo)，充分利用砼新技術(shù)降低生產(chǎn)成本。職責(zé)5負(fù)責(zé)技術(shù)質(zhì)量系統(tǒng)的正常運行。第八十九條實驗室主任崗位職責(zé)職責(zé)1認(rèn)真執(zhí)行國家和上級頒發(fā)的現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、規(guī)程和本站制定的質(zhì)量制度，定期組織總公司實驗人員學(xué)習(xí)和考核。職責(zé)2全面負(fù)責(zé)試驗室的管理工作，執(zhí)行試驗管理制度，并采取有效措施保證各項制度的落實。職責(zé)3進(jìn)行分析。職責(zé)4進(jìn)行砼強度統(tǒng)計，統(tǒng)計結(jié)果報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，做好每天的生產(chǎn)日志和臺賬。職責(zé)5職責(zé)6負(fù)責(zé)試驗室設(shè)備的管理工作。職責(zé)7作好砼質(zhì)量控制工作，并與其他部門搞好協(xié)作關(guān)系。第九十條質(zhì)檢員崗位職責(zé)職責(zé)1熱愛本職工作，及時處理生產(chǎn)中出現(xiàn)的問題，保證生產(chǎn)順利進(jìn)行。嚴(yán)謹(jǐn)求實認(rèn)真填寫砼質(zhì)量檢查表，記錄等，堅持交接班制度，下班前將有關(guān)單據(jù)送交統(tǒng)計。職責(zé)2職責(zé)3經(jīng)常深入現(xiàn)場了解砼的情況，及時反饋現(xiàn)場情況有效調(diào)整配合比，做好各項質(zhì)量原始記錄。職責(zé)4掌握物資儲備的品種、規(guī)格、質(zhì)量和數(shù)量情況，督促材料人員搞好材料供應(yīng)，以保證生產(chǎn)的正常進(jìn)行。發(fā)現(xiàn)原材料及砼的質(zhì)量問題及時通知總工程師及試驗室主任以便妥善處理。職責(zé)5妥善處理剩余混凝土。第九十一條資料員崗位職責(zé)職責(zé)職責(zé)職責(zé)客戶第一次使用的配合比，除了提供必要原材料復(fù)式報告外，還必須將有關(guān)的原材料說明書、檢測報告等技術(shù)資料提供給客戶。職責(zé)生產(chǎn)任務(wù)結(jié)束后，并將生產(chǎn)任務(wù)單、配合比通知單、原材料復(fù)式報告、開盤鑒定、質(zhì)職責(zé)職責(zé)職責(zé)。第九十二條試驗員崗位職責(zé)職責(zé)1在試驗室主任的領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行各項工作，堅決執(zhí)行技術(shù)規(guī)范和熱愛本職工作，努力學(xué)習(xí)職責(zé)2職責(zé)3開盤后跟車到工地必要時與現(xiàn)場同做試塊，負(fù)責(zé)原材料進(jìn)場復(fù)驗。嚴(yán)格按照有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)職責(zé)4試驗前要做好準(zhǔn)備工作，核對儀器設(shè)備和計量器具，并確保能正常使用。職責(zé)5職責(zé)6職責(zé)7職責(zé)8第八部分?jǐn)嚢铇枪芾碇贫鹊诰攀龡l攪拌樓主管職責(zé)職責(zé)1職責(zé)2以身作則，團(tuán)結(jié)協(xié)作，嚴(yán)格執(zhí)行各項規(guī)章制度，定期向生產(chǎn)技術(shù)部門領(lǐng)導(dǎo)匯報工作情職責(zé)3負(fù)責(zé)制定企業(yè)機(jī)電設(shè)備的購置、報廢、維修計劃，組織制定本車間的規(guī)章制度，監(jiān)督職責(zé)4督促檢查全車間員工對工具、設(shè)備管理計劃和操作規(guī)程的執(zhí)行情況，不斷提高設(shè)備的職責(zé)5職責(zé)6職責(zé)7職責(zé)8職責(zé)9職責(zé)10職責(zé)11職責(zé)12不及時處理而造成不良后果負(fù)主要責(zé)任。職責(zé)13第九十四條微機(jī)操作員崗位職責(zé)職責(zé)1在實驗室主任的領(lǐng)導(dǎo)下，對攪拌過程中的混凝土質(zhì)量負(fù)責(zé)，對機(jī)電設(shè)備的運行安全負(fù)職責(zé)2負(fù)責(zé)按照試驗室混凝土配合比和設(shè)備操作規(guī)程進(jìn)行配料操作。職責(zé)3負(fù)責(zé)班前和生產(chǎn)過程中的計量設(shè)備檢查和維護(hù)保養(yǎng)工作。職責(zé)4負(fù)責(zé)生產(chǎn)過程中隨車開出混凝土送貨單交攪拌車駕駛員。職責(zé)5負(fù)責(zé)打印出每盤及每車用料、發(fā)貨時間，作為混凝土制造記錄。職責(zé)6負(fù)責(zé)根據(jù)工程現(xiàn)場混凝土狀態(tài)的信息反饋，對配合比進(jìn)行微調(diào)，并作好記錄。職責(zé)7負(fù)責(zé)操作室和分擔(dān)區(qū)的環(huán)境衛(wèi)生清理工作。職責(zé)8負(fù)責(zé)填寫主要設(shè)備運行記錄、混凝土開盤記錄、混凝土攪拌操作記錄和崗位交接班記錄。職責(zé)9負(fù)責(zé)完成部門交辦的兼任廠內(nèi)調(diào)度的工作任務(wù)。第九十五條機(jī)電維修工崗位職責(zé)職責(zé)1負(fù)責(zé)公司的生產(chǎn)設(shè)備、電氣設(shè)備的維護(hù)保養(yǎng)和修理檢修工作。職責(zé)2職責(zé)3職責(zé)4職責(zé)5職責(zé)6第九部分行政后勤管理制度第九十六條總經(jīng)理崗位職責(zé)職責(zé)1職責(zé)2職責(zé)3職責(zé)4組織擬定公司的發(fā)展計劃、經(jīng)營方針、年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃和制定工作計劃及年度決算職責(zé)5主持制定公司的質(zhì)量方針、目標(biāo)，建立并實施質(zhì)量管理體系，健全質(zhì)量責(zé)任制；任命職責(zé)6負(fù)責(zé)公司人事、勞資全面工作，決定公司員工的工資、福利、獎懲，按董事會要求做好員工的聘任和解聘。職責(zé)7職責(zé)8職責(zé)9組織好公司員工各類培訓(xùn)工作，審批公司對外簽訂的合同，帶頭嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)規(guī)章制度。第九十七條攪拌站經(jīng)理（生產(chǎn)）崗位職責(zé)職責(zé)1對總經(jīng)理負(fù)責(zé)，協(xié)助總經(jīng)理工作，全面負(fù)責(zé)攪拌站各部門管理工作。積極配合財務(wù)審,嚴(yán)格有序的執(zhí)行公司的各項規(guī)章制度。職責(zé)2對分管部門提報的急需解決的問題，及時召開有關(guān)部門人員會議，及時協(xié)調(diào)、落實、職責(zé)3負(fù)責(zé)協(xié)助財務(wù)審計委員會考評分管部門管理人員的工作業(yè)績，調(diào)動生產(chǎn)部門人員的積職責(zé)4按時組織召開生產(chǎn)調(diào)度例會，根據(jù)月份工作計劃和總經(jīng)理辦公會議決定，研究解決生職責(zé)5負(fù)責(zé)公司的技術(shù)管理工作和生產(chǎn)過程中的全面質(zhì)量管理工作，在生產(chǎn)中貫徹公司的質(zhì)職責(zé)6責(zé)成車隊隊長、攪拌樓主管及實驗室主任檢查車輛衛(wèi)生及維護(hù)保養(yǎng)和組織對全站機(jī)械職責(zé)7職責(zé)8負(fù)責(zé)組織全站檢驗、測量和試驗設(shè)備的控制管理和設(shè)備的運轉(zhuǎn)率、完好率的全面管理工作。負(fù)責(zé)組織對全站所有設(shè)備操作人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)管理工作。職責(zé)9負(fù)責(zé)公司的生產(chǎn)安全管理、組織制定月度和年度生產(chǎn)、技術(shù)及新產(chǎn)品開發(fā)工作計劃并負(fù)責(zé)組織實施。第九十八條攪拌站經(jīng)理（經(jīng)營）崗位職責(zé)職責(zé)1負(fù)責(zé)主管與顧客有關(guān)的過程，包括確定顧客的要求、合同評審及顧客的溝通過程。積職責(zé)2負(fù)責(zé)混凝土售后服務(wù)工作，主持制定用戶回訪計劃，收集顧客對產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)質(zhì)量的滿意度的信息。職責(zé)3職責(zé)4職責(zé)5職責(zé)6職責(zé)7職責(zé)8職責(zé)8按時組織召開分管部門人員工作會議，研究解決工作中的問題，根據(jù)月份工作計劃和職責(zé)9對分管部門提報的急需解決的問題，及時召開有關(guān)部門人員會議，及時協(xié)調(diào)、落實、第九十九條財務(wù)審計委員會執(zhí)行書記、執(zhí)行督察崗位職責(zé)職責(zé)1負(fù)責(zé)組織公司年度工作計劃的編制工作，檢查公司計劃的執(zhí)行情況。職責(zé)2職責(zé)3負(fù)責(zé)公司的管理、市場運作、銷售合同的監(jiān)督檢查，員工的考核、勞資管理、人事管理的工作。職責(zé)4負(fù)責(zé)公司的體系認(rèn)證、內(nèi)部審核、管理評審、外部監(jiān)督審核、公司內(nèi)控制度執(zhí)行工作，職責(zé)5負(fù)責(zé)公司工作總結(jié)材料的準(zhǔn)備工作，組織公司各種會議，做好會議紀(jì)要的下發(fā)、跟蹤、職責(zé)6負(fù)責(zé)編制公司各項財務(wù)指標(biāo)計劃及實施，公司財務(wù)管理及年度、季度和月份經(jīng)濟(jì)活動分職責(zé)7不定期對公司各業(yè)務(wù)部門的制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，對不合理之處給出整改意見，并制定相應(yīng)的獎懲措施。職責(zé)8不定期對公司各業(yè)務(wù)部門的費用報銷及各項支出情況進(jìn)行檢查，對不合理不合規(guī)的支出提出整改意見，并制定相應(yīng)的獎懲措施。職責(zé)9對公司例會制度嚴(yán)格執(zhí)行，對各部門主管提出的工作意見和工作建議給予足夠重視，對于生產(chǎn)經(jīng)營中好的建議制定相應(yīng)的獎勵措施。第一百條辦公室主任崗位職責(zé)職責(zé)1職責(zé)2職責(zé)3協(xié)助攪拌站經(jīng)理做好后勤管理工作，宿舍設(shè)備管理工作、宿舍衛(wèi)生管理工作、食堂設(shè)職責(zé)4職責(zé)5負(fù)責(zé)與其他相關(guān)部門做好溝通工作，積極配合財務(wù)制度的執(zhí)行，做好后勤物品的采購職責(zé)6職責(zé)7職責(zé)8夏季做好全體職工防暑工作，定期組織食堂改善職工伙食工作。節(jié)假日做好職工福利職責(zé)9第一百零一條小車司機(jī)崗位職責(zé)職責(zé)1職責(zé)2職責(zé)3職責(zé)4職責(zé)5職責(zé)6職責(zé)7職責(zé)8職責(zé)9第一百零二條材料保管員工作職責(zé)職責(zé)1負(fù)責(zé)倉庫、油庫、沙子、碎石、水泥以及各種材料的進(jìn)出管理工作，對所保管的材料職責(zé)2材料入庫嚴(yán)格檢查數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格及有效期，做到進(jìn)料要有合格證和技術(shù)資料齊全，職責(zé)3物品裝卸、存放要遵守操作規(guī)程，分類、分品種、分規(guī)格碼放整齊，各種材料標(biāo)識要清楚準(zhǔn)確，杜絕不安全因素。職責(zé)4加強對庫存物資的管理，落實防火、防盜、防凍、防腐措施，保證物資的完好，入庫職責(zé)5認(rèn)真做好對水泥、粉煤灰、礦粉的儲存量及用量的計算，做到材料庫存有數(shù)；對物資材料出庫后，結(jié)合生產(chǎn)部的產(chǎn)量，要及時提出采購計劃。職責(zé)6物資出庫要嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)手續(xù)，如有特殊情況領(lǐng)導(dǎo)指示方可出庫，對出庫、入庫、結(jié)存要做到賬實相符。職責(zé)7職責(zé)8和試驗人員加強配合協(xié)作，和財務(wù)審計委員會的工作人員加強配合，共同監(jiān)督公司財產(chǎn)物資的保管工作。職責(zé)9第一百零三條廚房人員工作職責(zé)職責(zé)1廚房人員工作時，工作衣帽穿戴整潔，不得留長發(fā)、長指甲，工作時用夾子、勺子等工具取用。職責(zé)2職責(zé)3職責(zé)4職責(zé)5職責(zé)6職責(zé)7第一百零四條保潔員工作職責(zé)職責(zé)1負(fù)責(zé)公司公共場所的清潔衛(wèi)生工作，定期拖掃走廊、公共部位的門窗、玻璃、消防箱職責(zé)2保持公司工作場所內(nèi)整潔，不得堆積垃圾、污垢或碎屑，使公司工作場所干凈整潔，職責(zé)3職責(zé)4職責(zé)5職責(zé)6職責(zé)7第一百零五條門衛(wèi)工作職責(zé)職責(zé)1，做好物質(zhì)進(jìn)出日志臺賬，憑證每職責(zé)2負(fù)責(zé)收發(fā)公司報紙、信件、電報及各類雜志等。嚴(yán)格登記收發(fā)手續(xù)，對急件、匯款單職責(zé)3職責(zé)4職責(zé)5職責(zé)6夜間必須加強巡查，發(fā)現(xiàn)廠區(qū)內(nèi)電、水、門窗、消防設(shè)施等不關(guān)閉或不安全情況，應(yīng)職責(zé)7職責(zé)8職責(zé)9第十部分獎懲制度第一百零六條為強化員工遵紀(jì)守法和自我約束的意識，增強員工的積極性和創(chuàng)造性，同時保證企業(yè)各項規(guī)章制度得到執(zhí)行，維護(hù)正常的工作秩序，特制定本制度。第一百零七條本制度適用于企業(yè)所有員工。第一百零八條獎勵制度（一）個人貢獻(xiàn)獎為公司市場營銷做出貢獻(xiàn)的。每一個人都可以銷售混凝土，按照公司銷售管理制度給予獎勵。（二）生產(chǎn)成本節(jié)約獎公司在年末總結(jié)時所有原材料的實際出庫統(tǒng)計數(shù)量多于入庫統(tǒng)計數(shù)量時公司將獎勵全體員工。獎勵由公司董事會根據(jù)各部門人員職位級別不同獎勵不同，級別高獎勵多。（三）合理化建議獎為公司提出合理化建議，得到公司采用的，公司將根據(jù)使用其合理化建議所創(chuàng)造的利潤按一定的比例給予獎勵。（四）舉報不良行為獎公司每個員工都是公司主人，每個員工都有監(jiān)督權(quán)、檢舉權(quán)。對于檢舉監(jiān)督違反公司各項規(guī)章制度的不良行為，公司將給予物質(zhì)獎勵