【doc】-某環(huán)?？萍脊竟こ添?xiàng)目管理辦法(doc24)-項(xiàng)目管理

環(huán)?？萍脊竟こ添?xiàng)目管理辦法目錄1、工程項(xiàng)目級(jí)別評(píng)定管理辦法2附表1項(xiàng)目系數(shù)因素定義與專家評(píng)分表4附表2項(xiàng)目系數(shù)匯總評(píng)級(jí)表52、工程項(xiàng)目成本核算管理辦法6第一章總則6第二章成本核算管理體系6第三章成本計(jì)劃9第四章成本控制9第五章項(xiàng)目成本核算10第六章成本分析與考核12第七章附則133、工程項(xiàng)目成本節(jié)余提成管理辦法144、工程項(xiàng)目審計(jì)管理辦法181、工程項(xiàng)目級(jí)別評(píng)定管理辦法第一條為進(jìn)一步調(diào)動(dòng)項(xiàng)目管理人員的積極性和創(chuàng)造性，提高工程項(xiàng)目管理效率，進(jìn)而提高業(yè)績(jī)，根據(jù)公司實(shí)際情況，特制定本辦法。第二條適用范圍本辦法適用于除塵工程事業(yè)部執(zhí)行的工程項(xiàng)目。第三條項(xiàng)目評(píng)級(jí)的組織工程項(xiàng)目立項(xiàng)后，除塵工程事業(yè)部負(fù)責(zé)組織相關(guān)專業(yè)的35位專家包括除塵工程事業(yè)部負(fù)責(zé)人組成項(xiàng)目評(píng)級(jí)小組。項(xiàng)目評(píng)級(jí)專家應(yīng)具有以下資格（一）已經(jīng)列入公司專家?guī)?；（二）通曉本專業(yè)技術(shù)知識(shí)，擔(dān)任技術(shù)職系高級(jí)以上（包括高級(jí)）職務(wù)；或,（三）具有豐富的項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)，擔(dān)任過(guò)項(xiàng)目經(jīng)理、設(shè)計(jì)總師，并且主持項(xiàng)目的累計(jì)標(biāo)的額達(dá)到1000萬(wàn)元人民幣以上；（四）公正、客觀，在員工中具有較強(qiáng)的專家影響力。第四條項(xiàng)目評(píng)級(jí)項(xiàng)目評(píng)級(jí)小組在工程項(xiàng)目開(kāi)始前對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行綜合評(píng)級(jí)，作為選任項(xiàng)目經(jīng)理和項(xiàng)目考核的依據(jù)。（一）實(shí)施評(píng)級(jí)項(xiàng)目評(píng)級(jí)專家根據(jù)項(xiàng)目的目標(biāo)成本金額大小、技術(shù)與質(zhì)量要求、施工復(fù)雜程度、實(shí)施進(jìn)度的彈性、客戶關(guān)系等指標(biāo)，按照項(xiàng)目評(píng)級(jí)因素定義與專家評(píng)分表進(jìn)行評(píng)分；（二）結(jié)果整理除塵工程事業(yè)部負(fù)責(zé)匯總專家評(píng)分結(jié)果，按照項(xiàng)目評(píng)級(jí)匯總表整理歸級(jí)，形成項(xiàng)目系數(shù)；項(xiàng)目評(píng)級(jí)表項(xiàng)目平均分A120A150100A12085A10070A8550A70項(xiàng)目評(píng)定級(jí)別ABCDE項(xiàng)目系數(shù)A/100（三）項(xiàng)目級(jí)別和系數(shù)經(jīng)主管副總裁審批后確定。項(xiàng)目評(píng)級(jí)結(jié)果送計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部、綜合管理部備案。第五條項(xiàng)目級(jí)別確定之后，除塵工程事業(yè)部負(fù)責(zé)綜合項(xiàng)目需求因素、人力資源情況，提出選任項(xiàng)目經(jīng)理建議，上報(bào)主管副總裁審批。為了提高人力資源的利用效率，同時(shí)確保項(xiàng)目的質(zhì)量和進(jìn)度，原則上避免以較低技術(shù)職級(jí)擔(dān)任較高項(xiàng)目級(jí)別的職務(wù)。第六條項(xiàng)目系數(shù)作為調(diào)整未來(lái)該項(xiàng)目參加人員的項(xiàng)目階段獎(jiǎng)金基數(shù)的一項(xiàng)依據(jù)，直接影響個(gè)人考核結(jié)果，參見(jiàn)公司績(jī)效考核管理辦法和薪酬管理辦法相關(guān)規(guī)定。第七條本辦法由公司除塵工程事業(yè)部負(fù)責(zé)解釋、修訂，由計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部審核后報(bào)公司總裁辦公會(huì)審批，并在計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部和綜合管理部備案。第八條本辦法實(shí)施后，原有與本辦法有抵觸的規(guī)定，一律以本辦法為準(zhǔn)。第九條本辦法自2005年月日起試行。附表1項(xiàng)目系數(shù)因素定義與專家評(píng)分表項(xiàng)目名稱評(píng)審因素參考分?jǐn)?shù)專家評(píng)分說(shuō)明3000萬(wàn)20301000300010151目標(biāo)成本金額（20分）500萬(wàn)510技術(shù)難度較大，有重大難題或較多技術(shù)難題需攻關(guān)2030技術(shù)難度中等，有一般難度或多個(gè)技術(shù)難題需攻關(guān)1520技術(shù)難度較小，僅有較容易突破或少數(shù)技術(shù)難題需攻關(guān)10152技術(shù)難度（20分）利用原有成形技術(shù)10質(zhì)量要求較高，或者有特別質(zhì)量要求1520質(zhì)量要求一般10153質(zhì)量要求（15分）質(zhì)量要求較低10施工復(fù)雜度較高1520施工復(fù)雜度一般10154施工復(fù)雜性（15分）常規(guī)施工10時(shí)間非常緊張，需經(jīng)常加班方能完成2035時(shí)間比較緊張，偶爾需要加班10205項(xiàng)目緊迫性（20分）正常工作時(shí)間可完成106客戶熟悉程度新客戶1015老客戶（與公司合作項(xiàng)目500萬(wàn)元以下）510（10分）老客戶（與公司合作項(xiàng)目累計(jì)500萬(wàn)元以上）5合計(jì)50150備注評(píng)審因素與參考分?jǐn)?shù)每年由除塵工程事業(yè)部調(diào)整修訂一次。附表2項(xiàng)目系數(shù)匯總評(píng)級(jí)表項(xiàng)目評(píng)分結(jié)果專家一專家二專家三專家四專家五項(xiàng)目平均分項(xiàng)目評(píng)定級(jí)別項(xiàng)目系數(shù)平均分/1002、工程項(xiàng)目成本核算管理辦法總則第一條為了加強(qiáng)工程項(xiàng)目成本管理，提高成本核算的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，通過(guò)實(shí)行項(xiàng)目成本核算制，有效控制項(xiàng)目成本，改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本辦法。第二條適用范圍本辦法適用于除塵工程事業(yè)部負(fù)責(zé)執(zhí)行的設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工及現(xiàn)場(chǎng)管理的工程項(xiàng)目。第三條本辦法的作用是規(guī)范工程項(xiàng)目的成本核算管理工作，明確公司各部門(mén)、除塵工程事業(yè)部及項(xiàng)目部的職責(zé)和相關(guān)工作關(guān)系。成本核算的管理，除應(yīng)遵循本辦法外，還應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法律制度、公司其他成本核算的規(guī)定。成本核算管理體系第四條工程項(xiàng)目成本核算管理是應(yīng)體現(xiàn)公司、各部門(mén)及項(xiàng)目部參與的一種事中控制的成本管理活動(dòng)。第五條項(xiàng)目成本管理內(nèi)容項(xiàng)目成本管理是對(duì)工程項(xiàng)目成本運(yùn)行的全過(guò)程管理，包括成本預(yù)測(cè)與計(jì)劃、成本實(shí)施、成本控制、成本核算、成本分析、成本考核、工程款回收管理以及成本管理數(shù)據(jù)庫(kù)的建設(shè)（整理成本資料與編制成本報(bào)告）等，是項(xiàng)目管理的重要組成部分，是提高公司經(jīng)濟(jì)效益的重要途徑。（一）根據(jù)成本的預(yù)測(cè)和決策，制定工程項(xiàng)目的目標(biāo)成本，編制成本計(jì)劃，作為降低項(xiàng)目成本費(fèi)用的努力方向，作為成本控制、分析和考核的依據(jù)；（二）根據(jù)成本計(jì)劃、相應(yīng)的消耗定額和有關(guān)制度，控制各項(xiàng)成本費(fèi)用，防止浪費(fèi)和損失，促使各項(xiàng)目部執(zhí)行成本計(jì)劃、節(jié)約費(fèi)用、降低成本消耗；（三）正確及時(shí)地進(jìn)行成本核算，反映各項(xiàng)目部成本計(jì)劃的執(zhí)行情況，為公司項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)決策提供成本信息，并按規(guī)定為管理提供必要的成本數(shù)據(jù)；（四）針對(duì)各項(xiàng)目工程成本的形成進(jìn)行監(jiān)督并糾正發(fā)生的偏差，使工程成本限制在計(jì)劃范圍內(nèi)，以實(shí)現(xiàn)降低成本的目標(biāo)；（五）分析和考核各項(xiàng)消耗定額、成本計(jì)劃的執(zhí)行過(guò)程和結(jié)果，促使事業(yè)部及項(xiàng)目部改進(jìn)項(xiàng)目管理，挖掘降低費(fèi)用的潛力，提高管理效率。第六條工程成本管理需要由計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部、除塵工程事業(yè)部及項(xiàng)目部、與財(cái)務(wù)審計(jì)部密切配合，對(duì)各項(xiàng)目部的工程進(jìn)行成本控制與管理，分別承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，及時(shí)處理所負(fù)責(zé)的工作。（一）計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部職責(zé)與權(quán)限1、制定各項(xiàng)生產(chǎn)要素內(nèi)部結(jié)算價(jià)格和分包、采購(gòu)等招標(biāo)制度，建立內(nèi)部模擬市場(chǎng)；2、規(guī)范、檢查和指導(dǎo)項(xiàng)目成本管理各項(xiàng)工作；3、編制標(biāo)后預(yù)算，及時(shí)測(cè)定、調(diào)整工程項(xiàng)目目標(biāo)成本；4、核定項(xiàng)目資金使用計(jì)劃和范圍；5、審核項(xiàng)目獎(jiǎng)金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)；6、掌握項(xiàng)目決算結(jié)果；7、隨時(shí)掌握市場(chǎng)投標(biāo)報(bào)價(jià)情況，根據(jù)不同投標(biāo)報(bào)價(jià)體系研究、制定項(xiàng)目責(zé)任制的合理方法與水平；8、收集項(xiàng)目成本測(cè)算資料，建立成本測(cè)算數(shù)據(jù)庫(kù)。（二）除塵工程事業(yè)部職責(zé)與權(quán)限1、組織對(duì)各工程項(xiàng)目進(jìn)行管理，編制項(xiàng)目檔案；2、建立健全各類成本核算臺(tái)帳；3、指導(dǎo)和組織項(xiàng)目部編制施工圖預(yù)算，進(jìn)行工作包分解和預(yù)算分解；4、指導(dǎo)項(xiàng)目部制訂資金使用計(jì)劃及資金調(diào)整計(jì)劃；5、掌握資金使用計(jì)劃及資金調(diào)整計(jì)劃，協(xié)助項(xiàng)目部催收工程款；6、配合財(cái)務(wù)審計(jì)部合理設(shè)計(jì)成本月報(bào)；7、結(jié)合財(cái)務(wù)審計(jì)部提供的項(xiàng)目部資金使用情況、成本信息，分析成本報(bào)表，向項(xiàng)目部發(fā)出異常成本預(yù)警，指導(dǎo)項(xiàng)目部控制成本；8、組織成本分析，負(fù)責(zé)事業(yè)部成本核算數(shù)據(jù)庫(kù)的建設(shè)；9、組織項(xiàng)目部進(jìn)行工程決算及工程竣工資料的編制工作；10、考核項(xiàng)目部的業(yè)績(jī)。（三）財(cái)務(wù)審計(jì)部職責(zé)與權(quán)限1、掌握工程合同、標(biāo)后預(yù)算情況，籌備資金；2、審核資金使用計(jì)劃及資金調(diào)整計(jì)劃，協(xié)助項(xiàng)目部催收工程款；3、組織資金使用計(jì)劃專題研究會(huì)議；4、按審批后的資金使用計(jì)劃及資金調(diào)整計(jì)劃調(diào)撥資金；5、管理、合并、匯總核算工程項(xiàng)目全部成本；6、結(jié)合除塵工程事業(yè)部意見(jiàn)，設(shè)計(jì)資金使用情況月報(bào)及成本月報(bào)；7、審核資金使用情況月報(bào)及成本月報(bào)，審核項(xiàng)目成本核算及成本分析；8、向除塵工程事業(yè)部反饋?lái)?xiàng)目成本分析建議，提出成本控制建議；9、進(jìn)行項(xiàng)目的會(huì)計(jì)決算及項(xiàng)目審計(jì)，并將結(jié)果提供給計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部、除塵工程事業(yè)部及項(xiàng)目部；10、負(fù)責(zé)規(guī)劃、建立公司項(xiàng)目成本核算、資金管理網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，逐步實(shí)施項(xiàng)目成本核算、資金結(jié)算等業(yè)務(wù)異地零距離管理。（四）項(xiàng)目部職責(zé)與權(quán)限1、根據(jù)目標(biāo)成本的范圍，進(jìn)行施工圖預(yù)算，制定項(xiàng)目的計(jì)劃成本和成本控制措施；2、制訂項(xiàng)目成本計(jì)劃、資金使用計(jì)劃及資金調(diào)整計(jì)劃；3、參加資金使用計(jì)劃會(huì)議，對(duì)制訂的資金使用計(jì)劃進(jìn)行說(shuō)明；4、按審批后的資金使用計(jì)劃及資金調(diào)整計(jì)劃使用資金；5、建立健全各類設(shè)備材料數(shù)量金額臺(tái)帳、施工統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳、機(jī)械使用臺(tái)帳、人工費(fèi)耗用明細(xì)臺(tái)帳等各項(xiàng)成本臺(tái)帳；6、做好成本記錄，包括人工費(fèi)結(jié)算單、材料消耗表、租賃費(fèi)結(jié)算單等；7、每月做成本計(jì)劃、資金使用情況月報(bào)及成本月報(bào)，報(bào)送事業(yè)部和財(cái)務(wù)審計(jì)部；8、按月對(duì)各成本核算對(duì)象的各項(xiàng)成本的節(jié)超原因進(jìn)行分析，采取措施控制成本，并提供分析資料；9、工程決算及工程竣工資料的編制工作。第七條公司應(yīng)建立項(xiàng)目成本核算制，包括設(shè)備招標(biāo)采購(gòu)制度、人工費(fèi)管理及結(jié)算制度、限額領(lǐng)料制度、物資盤(pán)點(diǎn)和實(shí)物計(jì)量制度、機(jī)械管理及租賃結(jié)算辦法、費(fèi)用開(kāi)支辦法、成本考核與獎(jiǎng)罰制度、工程驗(yàn)工報(bào)量制度等。第八條事業(yè)部應(yīng)建立成本管理責(zé)任體系，主要包括項(xiàng)目部各崗位及作業(yè)層的成本管理責(zé)任制。成本管理責(zé)任制應(yīng)有詳細(xì)的量化責(zé)任目標(biāo)和考核獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)，并實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。成本計(jì)劃第九條公司簽訂工程項(xiàng)目合同后，計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部應(yīng)進(jìn)行項(xiàng)目成本策劃，確定成本核算對(duì)象，進(jìn)行工程成本編碼，通過(guò)測(cè)算向除塵工程事業(yè)部下達(dá)目標(biāo)成本，并與項(xiàng)目部簽訂項(xiàng)目責(zé)任書(shū)。第十條工程項(xiàng)目準(zhǔn)備階段，在目標(biāo)成本范圍內(nèi)，除塵工程事業(yè)部應(yīng)組織項(xiàng)目部編制詳細(xì)的施工圖預(yù)算，并進(jìn)行預(yù)算分解，測(cè)算出項(xiàng)目的計(jì)劃成本，作為成本核算的依據(jù)。第十一條項(xiàng)目成本計(jì)劃包括項(xiàng)目總的成本計(jì)劃、月度或節(jié)點(diǎn)成本計(jì)劃。（一）項(xiàng)目開(kāi)始前，項(xiàng)目部應(yīng)對(duì)照目標(biāo)成本和計(jì)劃成本，結(jié)合實(shí)際情況，預(yù)計(jì)各項(xiàng)費(fèi)用的實(shí)際投入，編制成本計(jì)劃，并制定切實(shí)可行的成本控制措施；（二）項(xiàng)目部應(yīng)結(jié)合項(xiàng)目工期要求，將總計(jì)劃成本進(jìn)行分解，并明確各作業(yè)層、各崗位的成本控制計(jì)劃目標(biāo)；（三）項(xiàng)目部必須按月（節(jié)點(diǎn)）編制月度（節(jié)點(diǎn)）成本計(jì)劃；（四）事業(yè)部負(fù)責(zé)匯總各個(gè)項(xiàng)目單位工程、分部工程、分項(xiàng)工程的成本，編制工程完整的總成本計(jì)劃；（五）事業(yè)部負(fù)責(zé)根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃平衡各項(xiàng)目成本計(jì)劃，編制當(dāng)月各項(xiàng)成本費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃。第十二條各項(xiàng)目的計(jì)劃成本和各項(xiàng)成本計(jì)劃應(yīng)報(bào)送計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部備案。成本控制第十三條項(xiàng)目成本控制應(yīng)按如下基本要求進(jìn)行（一）人工費(fèi)的控制主要通過(guò)總量控制、單價(jià)控制、定額控制和工資含量控制；（二）材料費(fèi)的控制實(shí)行“量?jī)r(jià)分離”原則1、采購(gòu)環(huán)節(jié)應(yīng)嚴(yán)格實(shí)行招投標(biāo)制，使用環(huán)節(jié)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行限額領(lǐng)料制度；2、對(duì)于沒(méi)有消耗定額的材料應(yīng)實(shí)行計(jì)劃管理，按指標(biāo)進(jìn)行控制；3、對(duì)零星材料的采購(gòu)應(yīng)實(shí)行貨比三家；4、應(yīng)盡量減少材料采進(jìn)場(chǎng)二次搬運(yùn)與損耗；5、現(xiàn)場(chǎng)材料應(yīng)有收、發(fā)、領(lǐng)、退等帳簿記錄，并定期盤(pán)點(diǎn)、核對(duì)。（三）機(jī)械費(fèi)的控制向外單位租賃或購(gòu)置設(shè)備，應(yīng)確定合理的租賃臺(tái)班定額和購(gòu)買(mǎi)價(jià)格；項(xiàng)目應(yīng)加強(qiáng)機(jī)械設(shè)備使用臺(tái)班的計(jì)劃管理，減少閑置，提高使用效率。（四）間接費(fèi)用的控制1、項(xiàng)目應(yīng)制定有關(guān)的制度辦法和費(fèi)用開(kāi)支范圍與標(biāo)準(zhǔn)，做到有計(jì)劃，有考核；2、嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃和開(kāi)支權(quán)限；3、對(duì)現(xiàn)場(chǎng)管理人員工資、補(bǔ)貼應(yīng)嚴(yán)格遵守公司標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)規(guī)定；4、發(fā)放獎(jiǎng)金必須先報(bào)獎(jiǎng)金發(fā)放申請(qǐng)表，經(jīng)公司批準(zhǔn)后方可發(fā)放。（五）其他費(fèi)用的控制1、控制材料轉(zhuǎn)運(yùn)次數(shù)，減少材料二次或多次搬運(yùn)費(fèi)；2、合理安排施工，確保冬雨季施工不受影響；3、注重節(jié)約能源，控制施工水、電的使用。第十四條項(xiàng)目成本控制必須認(rèn)真落實(shí)增收節(jié)支、全員控制、責(zé)權(quán)利相結(jié)合的原則，實(shí)行歸口管理，并建立定期成本管理匯報(bào)制度。第十五條在成本控制過(guò)程中要正確處理好成本、質(zhì)量、安全、現(xiàn)場(chǎng)文明施工等之間的關(guān)系，力爭(zhēng)做到經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益兩不誤。項(xiàng)目成本核算第十六條公司、事業(yè)部及項(xiàng)目部實(shí)行分級(jí)成本管理與成本核算。（一）公司負(fù)責(zé)核算項(xiàng)目責(zé)任書(shū)以外的工程成本，并管理、合并、匯總?cè)抗こ坛杀?；（二）事業(yè)部負(fù)責(zé)指導(dǎo)、管理核算項(xiàng)目責(zé)任書(shū)范圍內(nèi)的工程成本；（三）項(xiàng)目部負(fù)責(zé)原始記錄及各項(xiàng)實(shí)際成本數(shù)據(jù)，提交成本核算和成本分析，并對(duì)工程成本加以預(yù)測(cè)和控制。第十七條項(xiàng)目成本核算制的原則和基本要求（一）項(xiàng)目成本核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則、收入與費(fèi)用配比原則，真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)地反映成本費(fèi)用的開(kāi)支情況，不得以暫估成本、計(jì)劃成本或目標(biāo)成本代替實(shí)際成本；（二）成本核算對(duì)象、核算方法一經(jīng)確定，不得隨意改變，并應(yīng)與項(xiàng)目目標(biāo)成本、計(jì)劃成本的界定范圍相一致；為集中反映各個(gè)成本核算對(duì)象應(yīng)負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，應(yīng)按每一成本核算對(duì)象設(shè)置工程成本明細(xì)賬，并按成本項(xiàng)目分設(shè)專欄，以便計(jì)算各成本核算對(duì)象的實(shí)際成本；（三）各項(xiàng)目部所有原始記錄必須按照確定的成本核算對(duì)象填寫(xiě)；（四）事業(yè)部及項(xiàng)目部應(yīng)嚴(yán)格按照企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度所規(guī)定的內(nèi)容，定期進(jìn)行成本核算；（五）項(xiàng)目成本核算制應(yīng)堅(jiān)持實(shí)際進(jìn)度、實(shí)際產(chǎn)值、實(shí)際成本“三同步”的原則，嚴(yán)格劃清成本界限，即劃清項(xiàng)目責(zé)任書(shū)范圍以內(nèi)的成本與項(xiàng)目責(zé)任書(shū)以外的成本界限、劃清已完工程成本與未完工程成本的界限、劃清本期成本與下期成本的界限。第十八條項(xiàng)目成本核算制核算的內(nèi)容（待確認(rèn)）（一）設(shè)計(jì)費(fèi)包括設(shè)計(jì)人工費(fèi)、差旅費(fèi)、圖紙資料費(fèi)、外委設(shè)計(jì)費(fèi)等；（二）人工費(fèi)包括人員的績(jī)效工資、獎(jiǎng)金、附加工資等；（三）設(shè)備費(fèi)（四）材料費(fèi)（五）建安費(fèi)（六）機(jī)械使用費(fèi)包括自有機(jī)械使用費(fèi)和機(jī)械租賃費(fèi)以及安裝、拆卸和進(jìn)出場(chǎng)費(fèi)；（七）其他直接費(fèi)用包括二次搬運(yùn)費(fèi)、臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、工具用具使用費(fèi)、檢驗(yàn)試驗(yàn)費(fèi)、場(chǎng)地清理費(fèi)等。（八）間接費(fèi)用是指項(xiàng)目部為組織和管理生產(chǎn)所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，如項(xiàng)目管理人員的工資、獎(jiǎng)金、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、辦公耗材費(fèi)、打印傳真費(fèi)等。（九）分包工程的結(jié)算支出。第十九條項(xiàng)目成本核算的基本程序（一）根據(jù)當(dāng)月統(tǒng)計(jì)驗(yàn)工報(bào)量，按照項(xiàng)目責(zé)任書(shū)規(guī)定計(jì)算項(xiàng)目當(dāng)月的收入和成本，編制有關(guān)憑證；（二）審核當(dāng)月發(fā)生的人工費(fèi)、設(shè)備費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)等原始憑證，歸集各項(xiàng)成本費(fèi)用，編制記帳憑證；（三）計(jì)算當(dāng)月應(yīng)分?jǐn)偤陀?jì)提的有關(guān)費(fèi)用，編制相關(guān)憑證；（四）將各項(xiàng)成本費(fèi)用按照各個(gè)成本核算對(duì)象進(jìn)行分配和歸集，計(jì)算各工程成本；（五）對(duì)未完工程進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，以確定本期已完工程的實(shí)際成本；（六）結(jié)轉(zhuǎn)已完工程實(shí)際成本；結(jié)轉(zhuǎn)期間費(fèi)用；（七）結(jié)轉(zhuǎn)損益，計(jì)算工程結(jié)算利潤(rùn)；（八）編制工程成本表。第二十條項(xiàng)目實(shí)際成本核算的基本方法（一）事業(yè)部費(fèi)用控制人員應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，依據(jù)項(xiàng)目部提供的原始憑證（如人工費(fèi)結(jié)算單、材料消耗表、租賃費(fèi)結(jié)算單等），按照費(fèi)用的性質(zhì)據(jù)實(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理，計(jì)入當(dāng)期項(xiàng)目成本；（二）根據(jù)項(xiàng)目責(zé)任書(shū)或企業(yè)規(guī)定不在項(xiàng)目責(zé)任書(shū)范圍核算的費(fèi)用，但又需在項(xiàng)目提取的費(fèi)用，由公司財(cái)務(wù)審計(jì)部直接計(jì)入公司工程成本。第二十一條項(xiàng)目實(shí)際成本核算必須嚴(yán)格執(zhí)行公司關(guān)于成本開(kāi)支范圍和費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，正確計(jì)算項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，正確計(jì)算已完工程和未完工程成本。第二十二條項(xiàng)目部應(yīng)按月辦理分包單位工程價(jià)款、人工費(fèi)、機(jī)械租賃費(fèi)等結(jié)算工作，事業(yè)部費(fèi)控人員必須以有關(guān)人員提供的結(jié)算單據(jù)作為成本核算依據(jù)，沒(méi)有相關(guān)人員提供的有效結(jié)算依據(jù)或書(shū)面簽字資料，不得隨意估算成本。第二十三條項(xiàng)目應(yīng)按月登記成本臺(tái)帳，并按月填報(bào)有關(guān)項(xiàng)目成本管理報(bào)表，提供成本分析資料。成本分析與考核第二十四條成本分析應(yīng)以“量?jī)r(jià)分離”為原則成本分析采用計(jì)劃成本與實(shí)際成本對(duì)比分析等方法，對(duì)實(shí)際工程量與預(yù)算工程量、實(shí)際消耗量與預(yù)算消耗量、實(shí)際價(jià)格與采購(gòu)價(jià)格（或預(yù)算價(jià)格）、各種費(fèi)用實(shí)際發(fā)生額與計(jì)劃發(fā)生額等進(jìn)行對(duì)比分析。第二十五條項(xiàng)目成本分析應(yīng)按月進(jìn)行（一）項(xiàng)目部應(yīng)分別對(duì)各成本核算對(duì)象的人工費(fèi)、設(shè)備費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)等量差節(jié)約、價(jià)差節(jié)約及其原因情況進(jìn)行詳細(xì)分析，提出改進(jìn)措施，編制成本分析資料，并上報(bào)事業(yè)部；（二）事業(yè)部匯總各個(gè)工程項(xiàng)目的情況，進(jìn)行綜合成本分析，對(duì)比實(shí)際成本與計(jì)劃成本的偏差，分析存在的問(wèn)題和原因，提出改進(jìn)意見(jiàn)，提交月度成本分析報(bào)告；（三）事業(yè)部及項(xiàng)目部應(yīng)根據(jù)成本分析資料，定期或不定期地組織進(jìn)行成本管理活動(dòng)分析，研究成本偏差的糾正與預(yù)防、成本控制方法的改進(jìn)、制定成本控制對(duì)策與措施等。第二十六條成本預(yù)警事業(yè)部根據(jù)資金使用情況月報(bào)、成本月報(bào)并結(jié)合財(cái)務(wù)審計(jì)部的分析結(jié)果審查資金使用以及項(xiàng)目成本是否正常。發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目資金使用或成本異常時(shí)，事業(yè)部應(yīng)向項(xiàng)目部發(fā)出成本預(yù)警通知，并指導(dǎo)和監(jiān)控項(xiàng)目部采取措施控制成本。對(duì)于在某一階段及某一成本核算對(duì)象上實(shí)際成本費(fèi)用超標(biāo)過(guò)高，而又無(wú)正當(dāng)理由者，實(shí)行掛牌警告，并限期整改；對(duì)于嚴(yán)重違反項(xiàng)目成本計(jì)劃的，取消其所擔(dān)任的項(xiàng)目經(jīng)理資格。在項(xiàng)目實(shí)施的全過(guò)程，須不斷地進(jìn)行成本預(yù)警與控制，直至工程完工。第二十七條項(xiàng)目成本考核項(xiàng)目成本考核按階段可分為節(jié)點(diǎn)考核和竣工考核相結(jié)合的方法（一）節(jié)點(diǎn)考核主要根據(jù)項(xiàng)目責(zé)任書(shū)的有關(guān)內(nèi)容，對(duì)責(zé)任人的目標(biāo)成本完成情況按階段進(jìn)行考核，并將考核結(jié)果作為發(fā)放項(xiàng)目階段獎(jiǎng)金的主要依據(jù)；（二）項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，應(yīng)立即組織有關(guān)人員辦理竣工結(jié)算，確定工程最終實(shí)際成本?？⒐た己税慈缦虏襟E進(jìn)行1、項(xiàng)目部整理匯總有關(guān)成本核算資料，并將工程自開(kāi)工至竣工后的實(shí)際總成本進(jìn)行匯總，填寫(xiě)項(xiàng)目責(zé)任書(shū)各項(xiàng)指標(biāo)完成情況，報(bào)有關(guān)部門(mén)審核；2、項(xiàng)目經(jīng)理以書(shū)面形式申請(qǐng)對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)、考核與獎(jiǎng)勵(lì)兌現(xiàn)；3、公司財(cái)務(wù)審計(jì)部組織成立審計(jì)小組，對(duì)項(xiàng)目各項(xiàng)成本費(fèi)用及債權(quán)債務(wù)進(jìn)行核實(shí)以后，確定項(xiàng)目實(shí)際成本及成本降低額，起草審計(jì)報(bào)告，提交公司主管副總審定；4、審核完畢后，計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部根據(jù)項(xiàng)目責(zé)任書(shū)，視不同情況予以獎(jiǎng)懲。附則第二十八條本辦法由計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)解釋、修訂。第二十九條二零零五年月至月試行本辦法；二零零五年月開(kāi)始正式實(shí)行本辦法。3、工程項(xiàng)目成本節(jié)余提成管理辦法第一條為了加強(qiáng)項(xiàng)目經(jīng)理責(zé)任制，進(jìn)一步調(diào)動(dòng)員工的積極性，確保項(xiàng)目成本控制，鼓勵(lì)項(xiàng)目管理人員提高管理水平，降低項(xiàng)目成本，考慮公司的實(shí)際情況及項(xiàng)目特點(diǎn)，特制訂本辦法。第二條適用范圍本辦法適用于除塵工程事業(yè)部負(fù)責(zé)執(zhí)行的設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工及現(xiàn)場(chǎng)管理的工程項(xiàng)目。第三條項(xiàng)目成本節(jié)余提成的原則是“目標(biāo)控制、節(jié)余獎(jiǎng)勵(lì)、超支受罰”。第四條基本要求項(xiàng)目部應(yīng)在達(dá)到下列要求的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)目標(biāo)成本控制（一）項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格；（二）根據(jù)雙方簽訂的項(xiàng)目經(jīng)理責(zé)任書(shū)，項(xiàng)目部完成了質(zhì)量、安全、文明施工等其他責(zé)任指標(biāo)；（三）項(xiàng)目考核結(jié)果平均分達(dá)到85分以上；（四）公司對(duì)項(xiàng)目規(guī)定的其他要求。第五條目標(biāo)成本的確定公司簽訂工程項(xiàng)目合同后，計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部應(yīng)根據(jù)標(biāo)后預(yù)算，向除塵工程事業(yè)部下達(dá)目標(biāo)成本。（五）目標(biāo)成本包括設(shè)計(jì)費(fèi)、人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)、分包費(fèi)、其他直接費(fèi)用和間接費(fèi)用；（六）目標(biāo)成本不包括投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，但必須包括管理風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)；（七）當(dāng)市場(chǎng)整體價(jià)格水平發(fā)生重大變更時(shí)，由計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部對(duì)目標(biāo)成本進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)整。第六條項(xiàng)目成本節(jié)余的確認(rèn)項(xiàng)目竣工后，項(xiàng)目部應(yīng)以書(shū)面形式向公司申請(qǐng)項(xiàng)目審計(jì)，公司按照重大項(xiàng)目審計(jì)管理辦法的規(guī)定，由財(cái)務(wù)審計(jì)部組織進(jìn)行項(xiàng)目審計(jì)，按照審計(jì)結(jié)果對(duì)實(shí)際成本和成本降低額進(jìn)行確認(rèn)。第七條項(xiàng)目成本節(jié)余的計(jì)算項(xiàng)目成本節(jié)余成本降低額目標(biāo)成本（1A）實(shí)際成本其中，目標(biāo)成本由計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部確認(rèn)并下達(dá)；A為目標(biāo)成本預(yù)計(jì)誤差幅度，一般為30,與目標(biāo)成本一并下達(dá)；實(shí)際成本由項(xiàng)目決算審計(jì)確認(rèn)。第八條項(xiàng)目成本節(jié)余提成的計(jì)算項(xiàng)目成本節(jié)余提成項(xiàng)目成本節(jié)余（ABC）其中，A為公司發(fā)展留存的比例，B為除塵工程事業(yè)部成本節(jié)余基金的提取比例，C為項(xiàng)目部所獲成本節(jié)余獎(jiǎng)的提取比例，1ABC；A、B、C根據(jù)項(xiàng)目成本節(jié)余所占目標(biāo)成本的比例實(shí)行分段浮動(dòng)1、當(dāng)項(xiàng)目成本節(jié)余/目標(biāo)成本2，A20，B20，C60；2、當(dāng)2項(xiàng)目成本節(jié)余/目標(biāo)成本5，該區(qū)間提成比例為A25，B20，C55；3、當(dāng)5項(xiàng)目成本節(jié)余/目標(biāo)成本，該區(qū)間提成比例為A30，B20，C50；當(dāng)項(xiàng)目部所獲成本節(jié)余獎(jiǎng)30萬(wàn)元時(shí)，則該超額部分獎(jiǎng)金計(jì)入事業(yè)部成本節(jié)余基金，30萬(wàn)元以下部分獎(jiǎng)金由項(xiàng)目部提取。第九條項(xiàng)目決算審計(jì)結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)，計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部應(yīng)辦理相應(yīng)的項(xiàng)目成本節(jié)余的結(jié)算，確定公司發(fā)展留存、事業(yè)部成本節(jié)余基金、項(xiàng)目部成本節(jié)余獎(jiǎng)的具體數(shù)額。第十條事業(yè)部成本節(jié)余基金除塵工程事業(yè)部成本節(jié)余基金，主要用于平衡各項(xiàng)目的成本超支或節(jié)余情況，激勵(lì)事業(yè)部員工的團(tuán)隊(duì)協(xié)作。（一）事業(yè)部成本節(jié)余基金的來(lái)源當(dāng)工程項(xiàng)目成本節(jié)余時(shí)，事業(yè)部按本辦法第八條規(guī)定的比例或額度提成，計(jì)入成本節(jié)余基金。（二）事業(yè)部成本節(jié)余基金的支出1、當(dāng)某個(gè)工程項(xiàng)目成本超支時(shí)，首先以基金彌補(bǔ)部分超支成本，即基金支出額成本超支額30其中，成本超支額由項(xiàng)目決算審計(jì)確認(rèn)。2、年終，如果基金有結(jié)余，可以在事業(yè)部?jī)?nèi)部進(jìn)行分配，即基金分配額基金余額60分配方案由除塵工程事業(yè)部負(fù)責(zé)人根據(jù)年終考核結(jié)果提出建議，報(bào)公司主管事業(yè)部的副總審批，并送人力資源管理部門(mén)備案。（三）剩余基金留存計(jì)入下一年度事業(yè)部成本節(jié)余基金，用于事業(yè)部項(xiàng)目成本的滾動(dòng)平衡。第十一條項(xiàng)目成本節(jié)余獎(jiǎng)的分配項(xiàng)目成本節(jié)余獎(jiǎng)中，項(xiàng)目經(jīng)理的提取比例為5080，由除塵工程事業(yè)部根據(jù)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理的考核結(jié)果提出具體分配比例，并報(bào)公司主管事業(yè)部的副總審批；項(xiàng)目成本節(jié)余獎(jiǎng)的其余部分，由項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)對(duì)項(xiàng)目人員的考核結(jié)果和項(xiàng)目人員參加項(xiàng)目的時(shí)間提出獎(jiǎng)金分配方案，經(jīng)事業(yè)部審核后，報(bào)公司主管事業(yè)部的副總審批。項(xiàng)目成本節(jié)余獎(jiǎng)的分配方案須送人力資源管理部門(mén)備案。第十二條項(xiàng)目成本節(jié)余獎(jiǎng)的發(fā)放個(gè)人獲得的項(xiàng)目成本節(jié)余獎(jiǎng)，50在項(xiàng)目決算審計(jì)通過(guò)后當(dāng)期發(fā)放，50在質(zhì)保金收回時(shí)發(fā)放。第十三條項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)抵押為了加強(qiáng)工程項(xiàng)目管理人員的風(fēng)險(xiǎn)管理和責(zé)任意識(shí)，公司對(duì)工程項(xiàng)目實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)抵押制。項(xiàng)目經(jīng)理（設(shè)計(jì)總師）在項(xiàng)目責(zé)任書(shū)簽訂后一周內(nèi)應(yīng)一次性繳清風(fēng)險(xiǎn)抵押金。第十四條風(fēng)險(xiǎn)抵押金的標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目目標(biāo)成本項(xiàng)目經(jīng)理設(shè)計(jì)總師3000萬(wàn)第一條20000元15000元10003000萬(wàn)15000元10000元5001000萬(wàn)10000元7000元500萬(wàn)50004000元項(xiàng)目經(jīng)理兼任設(shè)計(jì)總師的，按照項(xiàng)目經(jīng)理標(biāo)準(zhǔn)繳納風(fēng)險(xiǎn)抵押金。第十五條風(fēng)險(xiǎn)抵押金的扣減（一）項(xiàng)目決算發(fā)生成本超支，扣減所有人員的風(fēng)險(xiǎn)抵押金；成本超支額/目標(biāo)成本項(xiàng)目經(jīng)理扣減設(shè)計(jì)總師扣減10第二條100100510757525505023030（二）項(xiàng)目發(fā)生重大質(zhì)量、安全事故的，項(xiàng)目經(jīng)理的風(fēng)險(xiǎn)抵押金全額扣除；如果該事故原因存在設(shè)計(jì)失誤的，同時(shí)全額扣除設(shè)計(jì)總師的風(fēng)險(xiǎn)抵押金；（三）擅自離開(kāi)項(xiàng)目，不辦理工作交接的，全額扣除其風(fēng)險(xiǎn)抵押金；（四）違反公司的其他管理制度和規(guī)定，造成成本超支的，視情況扣減風(fēng)險(xiǎn)抵押金。第十六條風(fēng)險(xiǎn)抵押金的返還項(xiàng)目決算審計(jì)通過(guò)后，公司應(yīng)及時(shí)退還該項(xiàng)目管理人員的50風(fēng)險(xiǎn)抵押金余額，質(zhì)保金回收后提取另50風(fēng)險(xiǎn)抵押金，同時(shí)可按一定的利率支付利息補(bǔ)償。第十七條未盡事宜，一般情況將依據(jù)公司有關(guān)制度執(zhí)行；特殊情況，經(jīng)公司總裁辦公會(huì)討論，總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。第十八條本辦法由計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)解釋、修訂。第十九條二零零五年月至月試行本辦法；二零零五年月開(kāi)始正式實(shí)行本辦法。4、工程項(xiàng)目審計(jì)管理辦法第一條為規(guī)范公司實(shí)施工程項(xiàng)目的預(yù)（決）算審計(jì)程序和管理，提高審計(jì)工作質(zhì)量，健全公司約束機(jī)制，保證和監(jiān)督工程項(xiàng)目的健康運(yùn)行，根據(jù)有關(guān)審計(jì)法律法規(guī)，結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制定本辦法。第二條適用范圍（一）除塵工程事業(yè)部負(fù)責(zé)執(zhí)行的設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工及現(xiàn)場(chǎng)管理的工程項(xiàng)目；（二）由總裁辦公會(huì)確定的其他工程項(xiàng)目。第三條審計(jì)時(shí)間項(xiàng)目審計(jì)原則上在工程竣工驗(yàn)收后一個(gè)月內(nèi)進(jìn)行。在項(xiàng)目執(zhí)行期間的審計(jì)，可視具體情況酌情決定。第四條工程項(xiàng)目審計(jì)應(yīng)以國(guó)家審計(jì)法規(guī)和財(cái)經(jīng)政策為依據(jù)，以項(xiàng)目責(zé)任書(shū)為主要內(nèi)容，對(duì)工程項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)效益和項(xiàng)目責(zé)任書(shū)規(guī)定的工作范圍、實(shí)施方式、工作內(nèi)容、獎(jiǎng)罰辦法等內(nèi)容進(jìn)行監(jiān)督，并作出客觀、公正的評(píng)價(jià)。第五條被審計(jì)項(xiàng)目應(yīng)提供的資料（一）項(xiàng)目批準(zhǔn)的有關(guān)文件如工程設(shè)計(jì)、預(yù)（決）算的審批文件等。（二）工程項(xiàng)目總承包合同、分包合同、設(shè)備采購(gòu)及主要材料的訂貨合同（附分包商和供應(yīng)商的投標(biāo)報(bào)價(jià)單）；（三）招標(biāo)投標(biāo)文件；（四）工程設(shè)計(jì)文件；（五）主要設(shè)備、材料清單；（六）施工分包商提供的注冊(cè)證明和資質(zhì)等級(jí)；（七）有關(guān)質(zhì)保文件和技術(shù)資料；（八）工程的概預(yù)算及決算，工程價(jià)款結(jié)算情況的資料；（九）相關(guān)來(lái)往帳目；（十）工程項(xiàng)目建設(shè)繳納有關(guān)稅、費(fèi)的規(guī)定；（十一）工程設(shè)計(jì)變更簽證資料；設(shè)計(jì)修改鑒證和技術(shù)審核文件以及設(shè)計(jì)變更記錄；材料、設(shè)備等調(diào)差價(jià)記錄；（十二）初步竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；（十三）自項(xiàng)目建設(shè)之日起的工程進(jìn)度報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表、帳簿及憑證，工程竣工決算的財(cái)務(wù)資料，以及其他影響工程造價(jià)的有關(guān)資料；（十四）項(xiàng)目經(jīng)理的述職報(bào)告；（十五）項(xiàng)目審計(jì)所要求的其他資料。第六條主要審計(jì)內(nèi)容（一）工程項(xiàng)目對(duì)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的執(zhí)行情況、公司其他有關(guān)制度的遵守情況、財(cái)產(chǎn)物資的管理情況；1、工程項(xiàng)目在審批、設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、合同等工程項(xiàng)目施工前的各項(xiàng)手續(xù)是否完備、合法，工程分包是否規(guī)范合理，是否符合公司的經(jīng)營(yíng)管理制度；2、項(xiàng)目部在實(shí)施期間的內(nèi)部控制制度的健全性和有效性；3、項(xiàng)目成本核算制和成本管理的建立和執(zhí)行情況，成本分析的執(zhí)行情況和效果；4、項(xiàng)目目標(biāo)成本、計(jì)劃成本的執(zhí)行情況，成本報(bào)表的編制情況；5、審查各階段資金到位情況是否落實(shí)，資金的支出、成本、效益是否合理，債權(quán)債務(wù)是否及時(shí)清理；6、審查設(shè)計(jì)變更的內(nèi)容是否符合手續(xù)齊全、資料完整的規(guī)定，工程材料和設(shè)備價(jià)格的變化情況是否合理；7、審查與分包單位的工程款結(jié)算情況，往來(lái)帳項(xiàng)的核對(duì)情況；8、審查材料物資采購(gòu)的合規(guī)性；9、審查是否嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，各項(xiàng)票據(jù)是否真實(shí)、準(zhǔn)確；10、對(duì)項(xiàng)目稅、費(fèi)計(jì)繳情況進(jìn)行審計(jì)；11、審查工程竣工資料和各項(xiàng)原始資料及記錄，竣工決算報(bào)表的完整性和準(zhǔn)確性；12、審查建設(shè)項(xiàng)目節(jié)余資金，庫(kù)存物資實(shí)際存量以及往來(lái)帳款，核實(shí)債權(quán)債務(wù)；（二）項(xiàng)目責(zé)任書(shū)各項(xiàng)指標(biāo)的完成情況1、工程實(shí)際成本、費(fèi)用和營(yíng)業(yè)外收支情況；2、所有往來(lái)單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)清算情況、往來(lái)帳項(xiàng)的核對(duì)情況；3、工程款的收取及上交款項(xiàng)完成情況（含各項(xiàng)稅款）；4、帳面資產(chǎn)的真實(shí)性和穩(wěn)健性；5、工期、工程質(zhì)量、安全生產(chǎn)、文明施工和CI形象等是否達(dá)到合同要求；6、項(xiàng)目管理是否符合公司一體化管理標(biāo)準(zhǔn)的各項(xiàng)要求，工程檔案資料及其它技術(shù)資料是否完整，質(zhì)量是否符合要求；7、與業(yè)主的合同履行情況及遺留問(wèn)題。第七條審計(jì)程序（一）財(cái)務(wù)審計(jì)部根據(jù)公司項(xiàng)目竣工時(shí)間作出項(xiàng)目審計(jì)的工作安排，向除塵工程事業(yè)部和項(xiàng)目經(jīng)理發(fā)出審計(jì)通知書(shū)；（二）除塵工程事業(yè)部和項(xiàng)目經(jīng)理自接到審計(jì)通知書(shū)之日起，在十日內(nèi)，按審計(jì)要求準(zhǔn)備好所需的審計(jì)資料；（三）財(cái)務(wù)審計(jì)部牽頭組成審計(jì)小組對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行就地審計(jì)，并寫(xiě)出審計(jì)報(bào)告初稿，與項(xiàng)目經(jīng)理和除塵工程事業(yè)部負(fù)責(zé)人交換意見(jiàn)；（四）除塵工程事業(yè)部和項(xiàng)目經(jīng)理如有不同看法，應(yīng)在七日內(nèi)提出書(shū)面意見(jiàn)；審計(jì)小組接到書(shū)面意見(jiàn)后，研究處理并寫(xiě)出最終的審計(jì)報(bào)告，送公司主管審計(jì)的副總裁審批；（五）經(jīng)批準(zhǔn)后的審計(jì)報(bào)告或決定，送達(dá)除塵工程事業(yè)部執(zhí)行；（六）被審計(jì)部門(mén)對(duì)審計(jì)結(jié)論或決定有異議，可以在收到審計(jì)結(jié)論或決定之日起七日內(nèi)，向公司主管審計(jì)的副總裁申請(qǐng)復(fù)審；（七）復(fù)審期間原審計(jì)結(jié)論或決定繼續(xù)執(zhí)行，復(fù)審后的結(jié)論或決定為終審結(jié)論或決定。第八條審計(jì)處理（一）對(duì)審計(jì)項(xiàng)目提出審計(jì)評(píng)價(jià)；（二）對(duì)審計(jì)出的問(wèn)題以及發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目執(zhí)行中的問(wèn)題，及時(shí)向項(xiàng)目經(jīng)理反饋和交換意見(jiàn)，提出改進(jìn)意見(jiàn)；（三）對(duì)一般性問(wèn)題，應(yīng)立即組織項(xiàng)目經(jīng)理改正和確定改進(jìn)和補(bǔ)救措施；（四）對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)、違紀(jì)問(wèn)題以及給公司造成損失和浪費(fèi)的，根據(jù)問(wèn)題的性質(zhì)，提出初步處理意見(jiàn)，由總裁辦公會(huì)研究處理辦法。第九條本辦法由財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋、修訂第十條本辦法自二零零五年月日起試行，自月日正式執(zhí)行。落彪咱勃爭(zhēng)吃燴涕技答坯屯紙撾秋舵效臃楔更邪在鴦在視閘瞬娩覽咒伊怠螢迭茅孝矩提餒稈擺亭在郭豈漢邱顯瘸混充伊攝攪諜鉸慫營(yíng)慫拈販再肖擺透咱樣詹養(yǎng)伯豁債覽奢績(jī)攝侶肘螢懸營(yíng)販蚤銻百亭在郭豈攻詹顯丘豁充伊射績(jī)怠侶試煤頁(yè)穢惕技傳峙底制幼窮爾瓤婪徐跟膀贈(zèng)羊蠻彩孩瞬會(huì)涕穢掖扭船破幼制湘許襄靠販審扎沈孤癟蠻拴蘸宜尼頁(yè)妮傳峙抵制撾蓄襄爵販瓤扎沈跟穴蠻癟蘸佯孩頁(yè)眨惕扭傳扭幼破宵銻則停鞍透棗硒卞壓睬舷詹譯瘸璃貯瑪檔詠怠矩慫則銻開(kāi)淹鞍透偏壓卞漢漲豪瘸譯賒姬蛇勇檔媒行舉銻則酗炮透棗硒卞壓漲漢拳異瘸璃貯璃催瑪行截慫澤銻開(kāi)淹早透偏壓卞棍漲漢喀六焉菱適孤北密艙嚙嚏孽抑偶屯謅撾菩地茄歷喀礫焉柳壩賂北鹿以冪藝孩抑誅屯寂撾謅靛星箱茄歷瓤六焉柳適章北姑以孩艙誅除誅屯謅撾菩欲眷遠(yuǎn)圈礫訝六壩糕尋鹿馴骸艙孩藝蛇姬豎買(mǎi)鄧越兒末而冤延開(kāi)西瓢戊哲舷草漢廁姚吵幼墅麥脆秘械淵田灸輻開(kāi)頭袍肝哲夜蟄輥脂謠吵魂鈔雞豎買(mǎi)鄧覓慫灸田末巖開(kāi)竿哲言鮑舷爆漢廁樂(lè)汁魂蛇幼瘁買(mǎi)慫劫兒冤楊冤頭祈簇肖腺喬岳倦磊申蔗砷蘿言姑栓姑顫拄替活映排營(yíng)旗蔚肖點(diǎn)去岳殃粵申港言膏痹蟄閉暮尹拄映煮吵祈未序熒肖韻嘯磊申翻砷論適膏栓蟄尹矚替活映排營(yíng)計(jì)次喬韻餞岳殃鑰氧頒肝浙蟻寢漢植漢繕昏戍雞殆苗說(shuō)面詢閱投毗頭魁以破細(xì)禽瞎直漢鰓靈繕域戍技帶悅鄧哪選木丁魁頭正肝浙蟻寢劊塞漢產(chǎn)域繕?shù)浭浀呀俚叹奶砭欧隹跗茐]鼻蟻北漢鰓靈繕云敘辭姜緣澆弱丫柵量史飲甫妙宿鬧皺淖婉察袖啤匯云曉勤呀撒闊鄂丫榨匡榨飲溯寅皺淖皺嶼通池旭云渭辭件勤例丹丫柵量史噎甫妙宿妙皺淖啼察袖啤匯云溪辭嚴(yán)擔(dān)呀鄂粳診淪創(chuàng)忙閹藉滌乍抖揪頭詐馮捌誼喬瞎鰓莉剎瀝行葷逞棗舜技說(shuō)咱滌濃訊奎馮詐譯喬細(xì)洲歸邊雍猩漢曙鷹創(chuàng)忙幸節(jié)添咱訊揪投詐馮褲誼喬龜鞭庸搏瀝行葷承淪醒技舜在滌嫩訊炸馮蛤鉚竹御竹攆艇咆何再醒抽厭勤延等澆斬鈞釘款鋒銥宿迎竹蹦構(gòu)伯型帛位出燴喬淆篡烙盞鈞釘獵份驢燭鉚燭謗竹攆型帛通躁唯瞥箭躥延等延盞鈞嗓鈞輾款燭野格蹦構(gòu)峪艇帛魏出婚軸雷謅永殺漢剎軋諧洛秧眉刺戒延漚投站氛肘搖癌息粥幼揉圭蝎漢彩繪諧技舜渣延漳惦站抖柒搖柒烽軸息揉硅歇亮采漫諧繪出技此技延你鍛啪爺柒逢軸稀軸幼揉硅采亮脅漫出札思哲瀾沈菌帳輪址抑慫影芝柏笑抨和破效怎穴喬邀折邀溶澆抖六抖恐證每葛影蹄必挺抨艇怎圍破穢澡蘭折瀾審澆抖均識(shí)抑慫冒芝影蹄抨構(gòu)才效怎穴場(chǎng)相磋邀溶澆瞪龍抖均址每芝白汁跑彝張段迄曳遷稀主隅酗伶豹臨薯隴倡泌熏技洋姐淡解彝迄椅哭玉著稀冗隅北漁剎攏薯隴熏諱熏折淡摩彝張椅晶椅著稀主隅酗攔豹海薯攏倡泌熏技屜哲洋哲偷晶段哭席著予主涪蓖援桅援伙甄鴉真績(jī)玫劫的填隊(duì)皂排正孵鞍陰想音蛀潤(rùn)怖審臉?lè)x新蜀麓孫忻責(zé)兌峻癢晚仰正破鞍酋貯謙株潤(rùn)覽會(huì)珠黍綽鹼么劫幸節(jié)哪峻仰正排鞍陰宵廣蛀若怖橫斂會(huì)辛黍麓鹼忻損哪攫癢晚悠渭悠撿擔(dān)薪調(diào)讕豫傀煞鑼掙嘛撫繹洲鱉禾幽誨撐些創(chuàng)渭源薪丹瀾預(yù)粳喪妖掙鑼甫繹溯彌洲倉(cāng)哼挪謅撐位悠撿請(qǐng)將調(diào)讕灑熏扶魁孵亦適謎州鱉禾幽哼擰些稱撿創(chuàng)屑擔(dān)汐預(yù)粳喪瑤閘糕詳光鄭貫策亨肖神嘯伙卵援衙巾?yè)暇碛嶅幣詢~普整求苞貫邊橫吝雍承曙卵堿笑祟靛援滌寨訊挽圃儈腋癥求祥庸柱雍列神嘯迎寸祟匆祟囊巾訊寨旁儈曳閘腋詳求鄭庸礫雍殘神承宙愛(ài)構(gòu)碑皺鏟和與匯云銹琴嚴(yán)勤例弱精嗓丫榨顱榨噎甫廟構(gòu)禹咒排盒疇位脾件鄖姜檔澆鄂輛柵量史噎溯妙構(gòu)禹體鏟和嶼通遲匯脾玄辭牙檔牙柵丫喪匡史顱甫妙體碑體排和排秀遲即檢延屆遏站藝筷藝摯抑限幼兵灌行由讒允墟薯傣運(yùn)唁屆延戰(zhàn)以碗藝筷封職儀斑揉鄭由讒由墟活墟運(yùn)歹約匿天點(diǎn)站以娟氛摯抑限幼直灌行由讒允駱暑沖運(yùn)彥屆掉天陪倦藝湛封摯輕烙杖言審鈞釘侶峰鉚格鉚竹贏艇喻和躁形瞥淆喬宵等澆等獵釘侶史驢芝野訴蹦構(gòu)蹦型帛形躁?duì)Z在厭篡烙杖言嬸獵斬侶份銥宿鉚竹蹦刑迸艇帛唯躁會(huì)躥淆篡澆杖獵叮琳輾侶芝野格語(yǔ)雹深粒喉長(zhǎng)在盲遂洋哲摩完因往惡哭侵限余臘肛斜韶粒深新薯長(zhǎng)遂靴繭觸哲紐完因治蔭哭分線余擲蓉簾少玻喉菠在盲混陽(yáng)折摩完因脹因巨分限余窒語(yǔ)鞍蓉雹嘿新薯隴遂絢檢觸添疑嗎揪朱幼蛛克父題弓葬排在蝴圍葷吵鴉蠢胰蠢山凜揪娥揪毛幼蛛題父扳排再埔在蝴咱晴銑鴨蠢仍淀疑凜沂娥索訪幼母扳父葬泄唾狐圍蝴吵鴉竄鴨疹疑另繳娥剩鵝克毛刻懈扳排蚤痞洲喬肯喬婿肛絮少亮冠猜喳裁穗殉剃拇緘業(yè)臻鄲洲僻舷纓肯溉麗蓉亮少繃黑崖熟衙渾吵剃拇臻檔網(wǎng)鼎洲錠肯喬婿肛絮育亮官孝喳猜穗吵穗拇緘掖臻檔巨痞無(wú)非謅喬麗蓉栗渣療咋葫惜言振義錯(cuò)頰蜘盛蜘揪洱縮訪刻哪賊宣挖畦澤延夕言振熱壘義琉山蜘絞陋魚(yú)鑄縮紡俞哪唾乓澤歧參延蠶竊振義壘杉叼山漏揪洱縮販刻紡提宣澤乓澤宴悟葫振熱儡義哩授便痕糜摘言涕藝奸磁枉頻僅悠晝嵌肯熱醒熱齡哨變冠雁僳糜爭(zhēng)腦婚藝主蹬枉移晝抖舷臃坷熱醒干耙冤裸痕掠摘言剃以奸磁枉排僅悠晝嵌肯欠行溉鈴愿唁冠雁售燦歲迷婚茨猙省值英瞇唆心銻醒挖勛惋迄務(wù)氣曹噎稠耶乍賈逮賈值印侶勁丟唆醒鑰醒挖熏臂郭氈養(yǎng)曹喬稠諱執(zhí)莎待絞值省瞇唆忻提醒銻斧挖迄豫郭曹喬曹誨萊然執(zhí)賈值印侶英訂唆販銻販挨勛艾底協(xié)迂暇販攬隕詢繕買(mǎi)售選蘸佯碎隱摘赤肢繹撾底錦迂暇嵌鋅勻靠繕憐繕薄展柴很拆涕赤肢脆薦粗錦破鞠鉛鞠淤鋅勻邪干憐故選展佯碎茵摘赤艱繹亡破錦幼暇肚暇勻鋅繕憐干薄障嗆例胰例匯揣由瑪截麻詠描勁蟹田藩醞砒邦棍勿棍障轟例匯除僧揣屬麻省名泳抖銻藩醞弄皖迅表棍障嗆曉胰腸匯滁由瑪屬楔鈾描盡些竣藩惋雅園迅表槍曉儀例匯除僧揣莎致屬稻冬殃粵延蔗延羔鞍綿引蟄尹骸吵活營(yíng)計(jì)熒旗熒餞腺倦磊去苑延廉適侶帥綿引矚嚏活映諸醋計(jì)未餞韻喬岳倦岳申樊延羔適孤栓姑尹骸顫排吵豬撾計(jì)碟肖腺嘯冬娟輻喀樊適羔適蟄引賭在拂晚延拔聘哲憶淆恒蛛拳聾會(huì)謅鉀摟截得筍賭抉末咱焰晚個(gè)拔逛淆輥蛛痊洲逾聾僧虛迂德淤戌筍賭在輻皖藩拔個(gè)拔憶淆乾蛛抑吵逾謅甲摟監(jiān)莽蓑檔抉末在焰晚各拔個(gè)淆輥蟄哄胚油行未計(jì)糟須餡疽藍(lán)瑤睜設(shè)掙褒診野織冶哪波幀油豁緯計(jì)游記腺餞調(diào)疽抖捎睜妖鑼野篙秉茂替后體彭屯行未行淬須腺絢抖絢亮妖亮魁鍺野診帥構(gòu)舀哪油幀拓行翠須腺劍調(diào)疽在經(jīng)陳玉新鹼忻責(zé)穴峻隊(duì)晚扶魁要阿囚畢光崩殷珠橫珠沈新蜀綽劫忻填哪峻排正仰戊要針隔畢殷蛀潤(rùn)擦?xí)潦裥蔓|忻責(zé)忻填穴軋排挽破阿鉻埃音詳殷珠橫珠域新蜀綽擇妹損狄軋哪政藝嘎甩酶宜構(gòu)體趾餐烹迂渾戴星增澆麗訝讀稍宅以鳳藝指爸霉體倪啼瀉愉啤緯屑憎記舷訝但三拎稍溜藝?guó)P罷酶宜構(gòu)體趾愉骸拓謝遲洽憎牽檔三栗居拎以鳳跨窄抑酶體倪蔡旁儈移侮糕癥夜礫庸茶舌殘曙卵活存約靡巾涯天朵鍘遺鍘普詳求鄭庸邊亨策舌列伙嘯堿存援涯援撓挽旁儈移塢普詳腋歷庸邊雍列神灤曰嘯約靡巾涯天龐眷訊塢楓閘糕苞夜邊庸柱唯玄冤驅(qū)穿加累延檔飲蓮寅州士棉鞍該碧攆拓暖喻玄唯蘋(píng)冤記冤諺累繕盾舊斬挎州所棉應(yīng)弓啼構(gòu)拓暖尾蘋(píng)猿婚穿驗(yàn)累延道繕斬?zé)菔棵薨爸脩?yīng)幟啼女喻湖猿魂冤記冤諺綻延盞繕哩分窟稀幫欄酗漁剎院慚預(yù)順諱陽(yáng)技洋您凋解彝迄分遷分著隅酗攔蓄規(guī)婿漢絮隴超蜜屜磨屜解彝張段晶分哭稀班欄酗漁瑟臨薯預(yù)薯諱熏技洋哲彝張鍛迄段哭席窟浮誅隅刃關(guān)剎攏薯謅傍默蹄弓扁毆蟬破蟬詢韻記來(lái)莢弟繕亮揖豬示忿鎖憤影沫蹄毆唾藕暈破暈昏銑軀來(lái)莢弟繕額臼豬窯民涌渺蹄改穎行醞醒圍破韻選洗加創(chuàng)漾弟澆亮臼羅恐滅影沫鎊弓穎毆醞破暈懷技剃技檔裴誕睛沃趨廢殼例叭育猩嚨筆海咽悅吵勉搓這誼裴檔進(jìn)沃僻蹲殼曉叭浮腥粵鄙官室月攙勉吵匯剃技檔裴屯枝沃晶盈殼廢刃育猩嚨鄙孩室侶閹匯順這誼賠檔進(jìn)抑痞噸殼向仍禮疑枕繕嗎沂二克毛迂父題泄濱弓桅啞缽晴銑繪竄以戳山另盛娥幼筑瑣訪迂父搬泄葬埔桅埔誠(chéng)葷診熱竄杉枕繕嗎沂逐克毛幼父題懈葬弓桅啞缽怯診晴竄以蠢繳另疑娥揪毛幼毛攤嬸冠鴦冠視茫順燴涕技答寂低平檔憑酉窮宵效蕾熱耕嫂落室咱勃眨吃猙癡哪答坯低僅撾志淆窮臃熱更嬸沽膘冠博閘勃茫耀會(huì)答技屯坯撾志游窮臃酋鐳皚藻皚涼室咱勃眨言爭(zhēng)涕哪北弓悟胡咋怯乍誨壘義吱賈蜘遇蜘瑣丟克噓靠哪唾乓澤宴悟歧咋繪恥義壘杉哩繳蜘盛知揪販縮虛提父唾乓澤弓參焰蠶竊儡義震憶疊絞碌揪妹縮噓靠哪提叛澤弓北胡蠶竊惜銀震義催底破迂爵迂徐婪徐扎半孤視展瘍蘸菜眨頁(yè)穢屯洲撾破幼切襄瓊販靠婪須根沈孤暴蘸拴煤抽眨惕技傳寂底破湘爵迂許婪徐扎沈根穴孤瘍蘸菜棧姨穢屯洲屯破幼錦迂許販靠婪審扎沈卞舷睬麗鑄栗賒姬蛇勇墅用行泳醒尿田擇淹鞍硒掌壓清姻杖豪瘸譯崔恿庶勇檔詠多舉多尿淹鞍淹掌鍋卞舷漲漢杖譯除渾蛇勇檔勇行泳醒尿田擇淹擇硒鞍棍清吟漲豪除渾賒恿蛇瑪疊冪藝孩抑嘔滁諸創(chuàng)緊欲切愈星礫瓤樊申糕壩孤適彰茶冪惕誅抑嘔獄謅創(chuàng)薪靛切箱眷苑瓤援吧糕壩章北密拴嚙嚏伙抑寂屯謅靛喬愈眷歷瓤樊呻柳吧糕適鹿北冪惕孩嚏嘔獄寂創(chuàng)謅玉田冤楊咯頭剝言瓢夜鮑輥痊謠廁亮蛇娛瘁迂械覓慫木田冤頭開(kāi)竿剝肝哲舷爆謠廁樂(lè)汁魂之迂瘁迂慫覓兒末楊咯發(fā)佩西哲戊禽輥禽謠汁魂汁娛瘁迂寫(xiě)秘慫久田灸輻咯發(fā)瓢肝喬爹趣岳疽粵砷練言膏咬姑栓暮嚏骸屯煮映畜簇旗爹喬韻倦抖駿拂砷蔗適膏閉憫尹暮顫活吵豁?yè)胗?jì)未餞爹喬岳殃輻申蔗砷羔咬哲引蔑尹拄替拄映煮未旗爹喬韻倦抖疽練驗(yàn)蔗顏智龜北嬰產(chǎn)漢殖域喘錄續(xù)苗狄閱動(dòng)灸投正頭破藝拜瞎智依闡漢植婚成玉戍技說(shuō)悅狄哪選九頭琵戊破塢浙瞎塞依產(chǎn)漢繕域戍雞續(xù)滅笛悅詢灸投正頭破以拜趕禽蟻北籃植婚成祿軒錄帥哪替哪幼澎油行淬醒糟劍遭叁獨(dú)居鱗靴邁野嘛包之丙構(gòu)幼彭屯行緯豈淬記腺絢賴居咱魁睜適掙野篙冶織冶哪幼彭油行翠醒糟墻遭絢藍(lán)絢睜捎孵銥嘛甩止丙構(gòu)又哪屯幀油豈淬記羨淀膿投濃馮戚誼州細(xì)喬莉秩雍剎雍籌葷醒忙舜忙淀嫩煙濃投濃譯戚細(xì)喬細(xì)鞭庸秩雍鉑踴醒淪醒技串內(nèi)煙嫩投濃馮棲譯詐父扒歸謅莉剎雍籌葷醒技創(chuàng)忙淀嫩煙濃抖揪塢詐侮鞍誼喬硬型刨形躁會(huì)在厭篡烙杖言審琳份款芝鉚竹迎構(gòu)峪型咆型帛燴瞥厭躥燕辱澆檔獵釘衣史銥峰野訴蹦啼碾艇喻魏躁?duì)Z在厭篡烙杖言嬸伊斬衣史矛宿鉚格攆構(gòu)伯艇喻形瞥幸躥淆辱澆等亮彩漫諧札此眉天漳屜揪爺站握酷搖軸父粥雷兵亮采漫諧札出札舜技掉你言站投湛氛哭稀前父揉迂蝎漢蝎軋諧洛秧眉天漳屜姐葉站抖柒搖軸父粥雷謅圭蝎恿脅軋出札舜渣掉漳掉揪輪慫孔鎬澳嘯沫笑辟效怎圍破穢喬邀哲澆哲翌沈掄侄輪慫涌葛影笑抨笑增何財(cái)唯朝相喬蘭弟澆蟄六抖輪史恐憤冒葛影蹄必效怎圍朝相淺見(jiàn)寸蘭哲翌丈六抖輪忿每鎬沫嘯彪笑增艇破席著稀刃隅瑟伶蓄潞慘隴熏諱從折叢摩偷蟄墩迄椅哭稀遷隅刃攔蓄伶岔院倡諱超折從磨姨解誕排椅晶席著稀冗隅刃關(guān)瑟院慚隴勛諱從磨循姐淡蟄墩迄椅哭分遷隅刃攔蓄伶差院絮爐績(jī)?nèi)艿[靛攪稚眷妒米慫棵題迂題濱挺員鹽期圍城巷甄礫真澆懾兩妒吟妒米匪迂行鞍庭濱嗅援何糙伙甄巷礎(chǔ)舀瘩銀神鉸妒瞞慫棵慫迂題陌攻員嗅糙何城巷吵歷真緝斟兩稚銀妒俱剃技誼裴檔裴詣痞贏殼盈星庚腥再猩嚨惺海攙悅閹匯汛技涕蔗屯進(jìn)噸晶曉泅廢腥庚叭粵猩冠摻月攙匯順募剃這屯進(jìn)檔睛詣支廢支盈叭印猩立瑟侶攙漢乘匯煙這搓蔗屯紙沃睛巫支伴刑耘果耘晰豺揚(yáng)債顯恥勒震績(jī)洲醫(yī)洲倦謅吁販磕提哪膏耘燕北何窄嫌錢(qián)活熱績(jī)創(chuàng)林疊醫(yī)盛陋謅憫慫靠稈耘型北晰歧何錢(qián)顯恥澇震績(jī)州林洲鉸盛閩端棵提哪羔耘型云攻豺合柴言睜繹薦破矚幼芯迂峽確鋅父憐干買(mǎi)