深圳x藥業(yè)公司財務(wù)管理制度

【最新資料，WORD文檔，可編輯】深圳X藥業(yè)公司財務(wù)管理制度第一章總則第一條為建立符合深圳信立泰藥業(yè)股份有限公司（以下簡稱“公司”）管理要求的財務(wù)制度體系，加強財務(wù)管理和內(nèi)部控制，規(guī)范公司及控股子公司的財務(wù)行為，維護股東合法權(quán)益，特制定本制度。本制度依據(jù)公司法、會計法、企業(yè)會計準則等相關(guān)法律法規(guī)以及公司章程的規(guī)定，結(jié)合公司實際情況制定。第三條公司財務(wù)管理的目標是充分發(fā)揮公司整體優(yōu)勢，有效利用公司資產(chǎn)，優(yōu)化資源配置，防范財務(wù)風(fēng)險，以合理的成本和資金投入，實現(xiàn)股東價值最大化。第四條本制度規(guī)范本公司及控股子公司的會計核算和財務(wù)管理工作。各控股子公司按照本制度，結(jié)合自身的生產(chǎn)經(jīng)營特點和管理要求，制定具體的適合各公司的財務(wù)管理規(guī)定及實施細則，報公司備案。第二章財務(wù)管理體制第五條公司實行在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，按分管權(quán)限及責(zé)任進行財務(wù)管理和監(jiān)督的財務(wù)管理體制。公司股東大會、董事會、監(jiān)事會按照公司法等有關(guān)法律法規(guī)以及公司章程的規(guī)定，對公司財務(wù)工作行使相關(guān)職權(quán)。第六條公司財務(wù)部為財務(wù)管理的職能部門，具體職責(zé)如下1、貫徹執(zhí)行會計法、企業(yè)會計準則及其它相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度，確保會計信息真實、準確、完整。2、負責(zé)公司會計核算和財務(wù)管理，制定相關(guān)的規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行。3、參與公司全面預(yù)算管理工作，協(xié)同其他部門共同提高公司預(yù)算管理水平。4、負責(zé)公司資金籌集，合理調(diào)配使用資金，確保資金正常運轉(zhuǎn)，防范流動性風(fēng)險。5、負責(zé)建立健全成本管理體系，探索降低成本的途徑和方法。6、負責(zé)公司網(wǎng)上銀行的安全與正常運營。深圳信立泰藥業(yè)股份有限公司財務(wù)管理制度7、負責(zé)公司資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)的管理工作，參與公司的投資管理。8、負責(zé)公司年度財務(wù)決算工作，審核、編制相關(guān)報表和財務(wù)報告，進行經(jīng)濟活動分析，為管理層提供決策依據(jù)和建議。9、負責(zé)公司的稅務(wù)管理。10、負責(zé)公司對外經(jīng)濟合同的財務(wù)審核。11、負責(zé)公司項目申報和財務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計上報。12、負責(zé)會計檔案的整理、分類和歸檔。13、公司安排的其他事項。第七條主管會計工作負責(zé)人為公司財務(wù)負責(zé)人，由董事會聘任，對董事會和總經(jīng)理負責(zé)。（一）主管會計工作負責(zé)人主要職責(zé)如下1、負責(zé)定期或不定期向總經(jīng)理、董事會報告工作，提出財務(wù)運作、財務(wù)管理等方面的分析和建議；2、負責(zé)參與公司經(jīng)營計劃制定、資產(chǎn)購置、對外投資、企業(yè)并購、重大經(jīng)濟合同簽訂等重大事項的研究、審議，協(xié)助管理層作出決策并負責(zé)財務(wù)保障工作；3、負責(zé)建立健全和完善公司及控股子公司財務(wù)管理制度及會計監(jiān)控機制，監(jiān)督、檢查公司及控股子公司財務(wù)運作和資金收支情況，并對公司財務(wù)活動的合法性進行監(jiān)督；4、負責(zé)審核公司財務(wù)報告，對財務(wù)報告的真實性、準確性、完整性以及合法性負責(zé)，配合監(jiān)管部門、中介機構(gòu)對公司財務(wù)報表的審計及其他審計鑒證工作；5、負責(zé)公司財務(wù)工作的合法性、真實性和有效性，及時發(fā)現(xiàn)和制止可能造成公司重大損失的經(jīng)營行為，制訂相應(yīng)的防患制度、流程并推動執(zhí)行；6、負責(zé)對公司會計機構(gòu)的設(shè)置、會計人員的配備、會計專業(yè)職務(wù)的設(shè)置和聘任提出方案；7、負責(zé)擬訂和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃、擬訂資金籌集和使用方案；對股東大會、董事會批準的公司重大經(jīng)營計劃、方案的執(zhí)行情況進行財務(wù)監(jiān)督。深圳信立泰藥業(yè)股份有限公司財務(wù)管理制度8、負責(zé)擬定公司資產(chǎn)核銷、壞賬處理方案和年度財務(wù)預(yù)決算；負責(zé)監(jiān)督控股子公司建立全面預(yù)算管理制度，對年度預(yù)算的執(zhí)行情況進行監(jiān)督和檢查；9、負責(zé)配合中介機構(gòu)對公司資產(chǎn)的評估工作；10、負責(zé)與監(jiān)管部門、金融機構(gòu)、稅務(wù)機關(guān)、會計師事務(wù)所等部門的報告和溝通工作。（二）主管會計工作負責(zé)人主要權(quán)限如下1、財務(wù)決策參與權(quán)參與公司對外投資、營銷策略、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組、工程項目建設(shè)、籌融資、抵押擔(dān)保、資金調(diào)度、利潤分配、預(yù)算、重大經(jīng)濟合同簽訂、業(yè)務(wù)流程再造等涉及財務(wù)收支的重要經(jīng)濟事項的決策和執(zhí)行，從其合法性、真實性、效益性等方面進行審查，協(xié)助管理層做好決策分析；2、財務(wù)人員管理權(quán)根據(jù)會計法規(guī)及公司實際需要，落實公司會計機構(gòu)設(shè)置及人員配備；3、財務(wù)收支審核權(quán)審核對固定資產(chǎn)購置、對外投資、工程項目建設(shè)、物料采購等事項的資金使用；審核物料采購、貨款結(jié)算、稅金計繳及各種費用的報支；4、財務(wù)風(fēng)險管理權(quán)加強風(fēng)險管理，審核訴訟賠償，嚴禁設(shè)置賬外資產(chǎn)，參與公司績效考核制度制定與實施等；5、財務(wù)監(jiān)督權(quán)對公司各項收入、成本、費用開支的合法性和真實性進行審核，有權(quán)制止和糾正違反財經(jīng)法律法規(guī)的經(jīng)濟行為，維護資金安全；審核公司各部門和控股子公司年度經(jīng)營計劃完成情況及年度預(yù)算執(zhí)行情況，參與實施考核、監(jiān)督、控制和獎懲；6、財務(wù)信息化實施權(quán)主持公司財務(wù)信息化實施，負責(zé)財務(wù)應(yīng)用軟件與業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)對接。對業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)和核算環(huán)節(jié)實施監(jiān)控，確保系統(tǒng)安全、有效運行。第八條會計機構(gòu)負責(zé)人在主管會計工作負責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下對公司財務(wù)工作行使下列職權(quán)1、根據(jù)國家財務(wù)會計方面的規(guī)定，結(jié)合公司特點，擬訂公司財務(wù)管理、會計核算方面的各項管理制度，并組織實施經(jīng)批準的各項制度；2、負責(zé)定期或不定期向財務(wù)負責(zé)人報告工作，提出會計機構(gòu)運作、會計核算等方面的分析和建議；深圳信立泰藥業(yè)股份有限公司財務(wù)管理制度3、負責(zé)編制公司財務(wù)報告并交財務(wù)負責(zé)人審核，對財務(wù)報告的質(zhì)量負責(zé)；4、在財務(wù)負責(zé)人指導(dǎo)下，做好公司財務(wù)數(shù)據(jù)披露及檢查工作，協(xié)助會計師事務(wù)所完成審計工作，配合審計部完成內(nèi)審及跟進工作；5、組織、審核、指導(dǎo)并監(jiān)督下屬員工規(guī)范地進行日常經(jīng)濟業(yè)務(wù)的會計核算；6、組織開展財務(wù)預(yù)算，草擬預(yù)算制度及預(yù)算報表；監(jiān)督公司財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，分析差異原因，提交財務(wù)負責(zé)人審核；7、負責(zé)檢查財務(wù)人員的崗位設(shè)置、績效考核的實施及改進工作，并提出相關(guān)建議；8、協(xié)助財務(wù)負責(zé)人處理其他財務(wù)會計事項。第九條各控股子公司財務(wù)部應(yīng)依據(jù)本制度做好本單位財務(wù)管理工作，并接受公司財務(wù)部指導(dǎo)。第三章會計核算基礎(chǔ)工作第十條根據(jù)企業(yè)會計準則及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況制定會計政策，設(shè)置會計科目，進行會計核算，及時提供真實、準確、完整的會計信息。第十一條公司發(fā)生的下列交易或事項，必須及時辦理會計手續(xù)、進行會計核算款項和有價證券的收付；財物的收支、增減和使用；債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算；資本的增減；收入、支出、費用、成本的計算；財務(wù)成果的計算和處理；其他需要辦理會計手續(xù)、進行會計核算的事項。第十二條原始憑證是公司各項經(jīng)濟活動的最初記載和客觀反映，每一項業(yè)務(wù)都必須按照有關(guān)規(guī)定填制、取得、審核、簽署原始憑證，財務(wù)人員必須嚴格審核原始憑證，對記載不正確、不完整、不符合規(guī)定的憑證必須退回補填或更正；財務(wù)人員對偽造、涂改或不合法的憑證，必須拒絕受理，并及時報領(lǐng)導(dǎo)處理。原始憑證需按照公司授權(quán)規(guī)定經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人、業(yè)務(wù)主管及相關(guān)權(quán)限負責(zé)人審批后，由財務(wù)人員審核后生效。第十三條財務(wù)人員根據(jù)審核無誤的原始憑證在信息系統(tǒng)軟件中填制生成記賬憑證，記賬憑證應(yīng)附相關(guān)的原始憑證，如原始單據(jù)數(shù)量過大不利于裝訂而另行存放時，需要建立索引。第十四條記賬憑證由記賬會計、主管會計、會計機構(gòu)負責(zé)人簽字或蓋章。記深圳信立泰藥業(yè)股份有限公司財務(wù)管理制度賬憑證每月進行裝訂，由專人保管，存放于檔案室。第十五條出納人員應(yīng)每天及時記錄銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬；銷售、采購等主要經(jīng)濟業(yè)務(wù)在發(fā)生后應(yīng)及時入賬；會計憑證的摘要內(nèi)容應(yīng)清楚反映交易或事項；對于外部審計機構(gòu)會計師的審計調(diào)整事項應(yīng)及時處理。第十六條財務(wù)人員每月在軟件系統(tǒng)中根據(jù)審核無誤的記賬憑證過賬、結(jié)賬，生成會計賬簿和財務(wù)報表，財務(wù)人員必須定期對會計賬簿記錄的有關(guān)數(shù)據(jù)與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行核對，保證賬證相符、賬賬相符、賬實相符。第四章財務(wù)預(yù)算管理第十七條財務(wù)預(yù)算是公司對計劃年度內(nèi)資金收支、經(jīng)營成果和財務(wù)狀況等的預(yù)算和籌劃，是公司年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃的重要組成部分，是進行年度綜合財務(wù)管理、評價公司績效的依據(jù)。公司實行全面預(yù)算管理，由總經(jīng)理、主管會計工作負責(zé)人、財務(wù)部及各相關(guān)部門負責(zé)人組成的預(yù)算管理委員會執(zhí)行。預(yù)算管理委員會應(yīng)根據(jù)當(dāng)年度預(yù)決算情況、下一年度經(jīng)營情況及目標，制定下一年度的經(jīng)營計劃、投資計劃、融資計劃等，編制年度預(yù)算，報董事會以及股東會審議通過后執(zhí)行。第五章籌資及擔(dān)保管理第十八條資金籌集的原則1、籌資是公司根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，在自有資金不能滿足和保證生產(chǎn)經(jīng)營正常運轉(zhuǎn)時，從外部籌集資金以完成公司經(jīng)營目標的必要活動。2、籌資必須充分考慮公司實際情況，制定和掌握好籌資策略和方法，保持穩(wěn)健的資本結(jié)構(gòu)，確保安全、有序，降低籌資成本，充分發(fā)揮資金杠桿作用，取得資金最佳綜合效益。3、資金籌集實行統(tǒng)一管理，根據(jù)權(quán)限由公司董事會或股東會決定，控股子公司對外融資需經(jīng)公司批準。第十九條公司可根據(jù)實際情況選擇籌資方式，包括股權(quán)融資、債券融資、銀深圳信立泰藥業(yè)股份有限公司財務(wù)管理制度行借款以及融資租賃等。第二十條擔(dān)保管理貸款擔(dān)保是公司的潛在負債，給公司經(jīng)營帶來一定風(fēng)險。公司原則上不允許對外提供擔(dān)保。公司在各商業(yè)銀行或其它金融機構(gòu)申請貸款，一般應(yīng)以公司信用作保證。重合同，講信用，維護公司形象。需他人提供擔(dān)保的，應(yīng)慎重選擇擔(dān)保人，特殊情況下，經(jīng)董事會審議通過后確定。公司應(yīng)加強擔(dān)保合同的管理，擔(dān)保合同由公司財務(wù)部統(tǒng)一登記、管理；公司對外擔(dān)保必須要求對方提供反擔(dān)保以防范風(fēng)險，且反擔(dān)保的提供方應(yīng)當(dāng)具有實際履行能力。第六章貨幣資金的管理第二十一條貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。貨幣資金管理目的是協(xié)調(diào)資產(chǎn)的流動性、盈利性和安全性，滿足交易性、預(yù)防性和投機性需要。財務(wù)部除了做好日常收支，加速資金流轉(zhuǎn)速度外，還需控制好資金持有規(guī)模，確定適當(dāng)?shù)馁Y金持有量。第二十二條現(xiàn)金的管理1、現(xiàn)金的使用和管理既要遵守現(xiàn)金管理條例等有關(guān)規(guī)定，又要滿足生產(chǎn)經(jīng)營的實際需要。根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營的需要確定應(yīng)按有關(guān)規(guī)定在合理的使用范圍內(nèi)收付現(xiàn)金，合理核定庫存現(xiàn)金限額，公司在30,000元以內(nèi)，控股子公司在5,000元以內(nèi)；超過庫存現(xiàn)金限額部分應(yīng)及時送存銀行，以確保現(xiàn)金的安全。2、建立現(xiàn)金內(nèi)部控制制度（1）公司收入的現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行，不得坐支現(xiàn)金。（2）除現(xiàn)金管理條例規(guī)定的可以支付的范圍外，其他支出一律通過轉(zhuǎn)賬支付，現(xiàn)金支付范圍內(nèi)的也盡量通過轉(zhuǎn)賬支付。（3）嚴格執(zhí)行現(xiàn)金清查盤點制度，出納每天核對庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金日記賬的余額，做到日清月結(jié)，不得以“白條”抵庫金。月末由總賬會計核對現(xiàn)金是否相符?，F(xiàn)金如有溢余或短缺，應(yīng)及時反映并查明原因，書面報告主管會計工作負責(zé)人處理。會計機構(gòu)負責(zé)人應(yīng)每月抽查現(xiàn)金盤點制度的執(zhí)行情況，并簽字確認?，F(xiàn)深圳信立泰藥業(yè)股份有限公司財務(wù)管理制度金盤點表應(yīng)定期裝訂成冊并存檔。3、備用金的管理（1）年初各部門根據(jù)經(jīng)營需要提出申請，由財務(wù)部核定年度備用金額度，按規(guī)定的審批權(quán)限報批；如因工作需要確需調(diào)增備用金額度的，需按規(guī)定的審批權(quán)限報批。（2）部門和個人必須在規(guī)定期限內(nèi)辦理結(jié)算報賬手續(xù)，及時歸還借款。按照“先清后借”的原則，對逾期不還者，停止其辦理借款，并從其工資中扣回。（3）財務(wù)部對借用備用金的部門和人員進行定期和不定期的檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正；年度終了時重新核定下一年度備用金額度。第二十三條銀行存款的管理1、公司應(yīng)遵循各項銀行結(jié)算規(guī)定，不得出租出借公司賬戶，不準簽發(fā)空頭支票、遠期支票和與銀行預(yù)留印鑒不符的支票，以保證各種結(jié)算業(yè)務(wù)的正常進行。2、各職能部門、控股子公司開設(shè)、撤銷銀行賬戶的須經(jīng)公司財務(wù)部批準，并保存好相關(guān)資料。3、財務(wù)部應(yīng)隨時了解和掌握銀行存款的收支動態(tài)和結(jié)余情況。月度終了，總賬會計核對銀行對賬單，編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，保證賬實相符，對未達賬款要及時查詢，主管會計機構(gòu)負責(zé)人要進行審核。4、出納應(yīng)做好各種銀行票據(jù)登記，詳細記錄票據(jù)的使用情況。主管會計工作負責(zé)人定期檢查票據(jù)使用情況。5、實行財務(wù)印鑒分管制度?？偛坑芍鞴軙嫻ぷ髫撠?zé)人保管財務(wù)專用章，出納保管法人私章?？毓勺庸緟⒄展局贫?，財務(wù)印鑒由兩人分管。委托他人保管時要出具書面委托書。6、網(wǎng)銀密鑰由出納和主管會計工作負責(zé)人分開保管，嚴禁一人保管所有密鑰?？毓勺庸驹诋?dāng)?shù)亻_通企業(yè)網(wǎng)上銀行，必須經(jīng)過公司審批。第二十四條其他貨幣資金的管理其他貨幣資金參照銀行存款進行管理。第七章應(yīng)收款項的管理深圳信立泰藥業(yè)股份有限公司財務(wù)管理制度第二十五條應(yīng)收款項主要包含應(yīng)收賬款、預(yù)付款項、其它應(yīng)收款、應(yīng)收票據(jù)等。1、賬齡管理財務(wù)部應(yīng)定期進行賬齡分析，在每月結(jié)賬后3日內(nèi)編制應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款及預(yù)付款項等科目的賬齡分析表，其中預(yù)付一年以上的賬款需說明原因。賬齡分析表（按應(yīng)收客戶明細）報總賬會計、會計機構(gòu)負責(zé)人、主管會計工作負責(zé)人及各銷售部各一份。2、財務(wù)部應(yīng)協(xié)同各銷售部經(jīng)理，對賒銷客戶進行信用評級，并確定各客戶的賒銷信用額度，向超過信用額度的客戶再發(fā)貨時需主管會計工作負責(zé)人、銷售經(jīng)理、主管銷售副總經(jīng)理審批。3、建立與銷售部門及銷售客戶的對賬制度，并督促相關(guān)部門清理和催收。有效控制經(jīng)營風(fēng)險。各往來會計至少每月將重大及賬齡較長的往來款項與供應(yīng)商、客戶進行對賬或交與相關(guān)負責(zé)人員進行對賬，半年度及年度末進行全面對賬。對賬后，往來會計編制對賬結(jié)果匯總表，如有差異及時告知公司相關(guān)負責(zé)人，查找原因并保存好相關(guān)對賬資料。銷售部業(yè)務(wù)員及相關(guān)人員應(yīng)主動配合公司往來會計與客戶進行賬務(wù)核對。4、對賬齡較長、金額較大的個人借款，財務(wù)人員應(yīng)及時催促借款人歸還，無故不歸還超過一個月的可從工資里扣除相應(yīng)借款。5、預(yù)付貨款應(yīng)納入月度財務(wù)收支計劃，并嚴格控制。一般情況下，必須貨到驗收后付款，確因業(yè)務(wù)需要，支付前應(yīng)審核相關(guān)的合同、協(xié)議及付款申請單。第二十六條應(yīng)收票據(jù)的管理應(yīng)收票據(jù)應(yīng)建立票據(jù)交接表，應(yīng)收賬款會計收到票據(jù)后應(yīng)及時錄入票據(jù)相關(guān)信息、復(fù)印保存，并將票據(jù)原件及時交與出納，由其建立應(yīng)收票據(jù)登記薄，詳細記錄票據(jù)的收款及轉(zhuǎn)讓等情況。票據(jù)貼現(xiàn)須經(jīng)主管會計工作負責(zé)人批準。第二十七條壞賬準備的計提與核銷1、壞賬準備由財務(wù)部統(tǒng)一計提和核算。公司的壞賬損失，采用備抵法核算。2、公司按照賬齡分析法計提壞賬準備。計提方法及比例一經(jīng)確定不得隨意變更，如需變更須報董事會審議通過。3、公司的應(yīng)收款項符合下列條件之一的，可確認為壞賬深圳信立泰藥業(yè)股份有限公司財務(wù)管理制度（1）債務(wù)人死亡，以其遺產(chǎn)清償或義務(wù)承擔(dān)人清償后仍然無法收回；（2）債務(wù)人破產(chǎn)或撤銷，以其破產(chǎn)財產(chǎn)清償或依法進行清償后仍然無法收回；（3）債務(wù)人較長時間內(nèi)（3年以上）未履行其償債義務(wù)，并有足夠的證據(jù)表明無法收回或收回的可能性極小。4、對于不能收回而需核銷的應(yīng)收款項應(yīng)查明原因，追究責(zé)任。并由財務(wù)部提交擬核銷壞賬準備的書面報告，經(jīng)董事會審議通過后核銷。5、監(jiān)事會對壞賬準備的計提和核銷情況進行監(jiān)督。第八章存貨管理第二十八條存貨管理的目的是保證生產(chǎn)經(jīng)營的需要及成本效率原則，盡量減少資金的占用。存貨包含原材料、包裝物、低值易耗品、自制半成品、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等。第二十九條采購環(huán)節(jié)的管理各生產(chǎn)部門根據(jù)廠長批準的月度生產(chǎn)計劃，在每月底向供應(yīng)部提交各車間的未來三個月物料需求計劃，如生產(chǎn)計劃發(fā)生臨時調(diào)整，生產(chǎn)部門需在兩天內(nèi)向供應(yīng)部重新提交計劃，并由生產(chǎn)部經(jīng)理審批。各部門根據(jù)工作安排，在每月底向供應(yīng)部提交未來一個月的非生產(chǎn)類物料需求計劃，需求計劃由副廠級領(lǐng)導(dǎo)審批后生效。發(fā)生臨時需要，根據(jù)金額大小，分別經(jīng)部門經(jīng)理、副廠長、廠長、總經(jīng)理審批通過后實施。供應(yīng)部采購員根據(jù)各部門經(jīng)審批的物料需求計劃，結(jié)合實際庫存情況，編制月度采購計劃，經(jīng)供應(yīng)部經(jīng)理審核批準后實施采購。第三十條驗收入庫的管理外購物料統(tǒng)一由倉庫負責(zé)驗收，倉庫管理員驗收物料時根據(jù)訂單信息進行核對，核對內(nèi)容包括供應(yīng)商、品名、規(guī)格型號、生產(chǎn)廠家、質(zhì)量和數(shù)量等，核對無誤后辦理入庫手續(xù)。需檢驗的生產(chǎn)類物料由倉庫管理員申請檢驗，通知品質(zhì)中心取樣檢驗，檢驗合格并放行后辦理入庫手續(xù)。如不放行由品質(zhì)中心及時通知供應(yīng)部，按相關(guān)規(guī)定進行處理。第三十一條發(fā)貨及銷售的管理深圳信立泰藥業(yè)股份有限公司財務(wù)管理制度1、銷售商務(wù)人員根據(jù)客戶訂單，在ERP系統(tǒng)內(nèi)錄入訂單，商務(wù)主管審核訂單后，生成發(fā)貨通知單，倉庫根據(jù)發(fā)貨通知單生成出庫單并安排發(fā)貨。對超出信用額度或超賬齡的客戶，應(yīng)由銷售部和財務(wù)部共同分析風(fēng)險以確定是否發(fā)貨。倉庫發(fā)貨后，根據(jù)發(fā)貨運輸方式，及時取得客戶簽收單，并傳遞至財務(wù)部，作為開具發(fā)票依據(jù)。2、各銷售部商務(wù)人員根據(jù)簽收單在ERP系統(tǒng)內(nèi)開具系統(tǒng)發(fā)票，經(jīng)財務(wù)部審核后，開具稅控發(fā)票，確認當(dāng)月收入。第三十二條結(jié)算管理1、購買材料和商品，在物資和發(fā)票同時到達的情況下，待驗收合格后按發(fā)票金額確認應(yīng)付賬款；未同時到達的且發(fā)票至月末也未到達，應(yīng)將材料暫估入庫，確認暫估應(yīng)付賬款。確認應(yīng)付賬款時應(yīng)先核對該供應(yīng)商是否存在與該交易相關(guān)的預(yù)付款項，如有則應(yīng)先沖銷預(yù)付款項，沖銷完畢后的余額確認應(yīng)付賬款。2、應(yīng)付賬款及預(yù)收款項的對賬及賬齡管理參照應(yīng)收款項，其中賬齡超過一年的款項應(yīng)說明原因。3、月末各往來會計應(yīng)核對同一客戶或供應(yīng)商是否存在應(yīng)付預(yù)付、應(yīng)收預(yù)收同時掛賬的現(xiàn)象，如有應(yīng)進行沖銷，但特殊情況除外。第三十三條低值易耗品的管理1、公司財務(wù)部制定低值易耗品標準，各使用部門做好低值易耗品的領(lǐng)用、報廢等記錄。2、各單位領(lǐng)用的低值易耗品，采用一次轉(zhuǎn)銷法。3、低值易耗品購置要量出為入，合理安排，本著成本最小化的原則加強庫存管理，降低庫存成本，加速資金周轉(zhuǎn)。低值易耗品實行登記領(lǐng)用制度，使用部門應(yīng)建立低值易耗品臺賬，實行定期盤點和鑒定報廢制度。第三十四條存貨的入庫按實際成本計價，出庫采用月末加權(quán)平均法確定其實際成本。第三十五條存貨清查盤點制度1、為確保公司存貨賬實相符，應(yīng)當(dāng)對存貨進行定期或不定期的清查盤點。半年度進行抽查盤點，年度終了進行全面清查盤點，并按照賬面價值與可變現(xiàn)凈值孰低原則計提“存貨跌價準備”。計提存貨跌價準備時應(yīng)特別關(guān)注近效期的存貨，對達到近效期的商品應(yīng)全額計提跌價準備。深圳信立泰藥業(yè)股份有限公司財務(wù)管理制度2、存貨清查盤點由財務(wù)部統(tǒng)一組織，各部門指定專人負責(zé)落實清查盤點工作。3、存貨清查盤點后，將實存數(shù)量與庫存物資卡片、材料賬和統(tǒng)計臺賬的結(jié)存數(shù)量核對，編制“存貨盤點報告表”。對于盤盈、盤虧、毀損、報廢的，應(yīng)及時查明原因、分清責(zé)任，編制提交責(zé)任報告并提出改進措施和處理意見，報主管會計工作負責(zé)人或總經(jīng)理審批后處理，金額較大需按權(quán)限經(jīng)公司董事會或股東大會審批。第九章固定資產(chǎn)管理第三十六條固定資產(chǎn)的標準和分類1、固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用年限超過一年且購價在1,000元以上的有形資產(chǎn)。2、固定資產(chǎn)分為四類，包括房屋及建筑物、機械設(shè)備、運輸設(shè)備和其他。第三十七條固定資產(chǎn)的管理分工權(quán)限1、設(shè)備動力部為公司固定資產(chǎn)總管理部門，負責(zé)統(tǒng)一編號、資產(chǎn)調(diào)配，并監(jiān)督各車間、部門對其資產(chǎn)進行管理。各車間、部門主管負責(zé)本車間、部門固定資產(chǎn)的管理工作，并指定一名固定資產(chǎn)管理員，登記本部門固定資產(chǎn)臺賬，資產(chǎn)的使用人或責(zé)任人具體負責(zé)各單項資產(chǎn)的管理工作。2、財務(wù)部除于總分類賬設(shè)會計科目外，應(yīng)設(shè)置固定資產(chǎn)臺賬，記載各項資產(chǎn)的詳細信息，并專設(shè)固定資產(chǎn)會計進行核算。財務(wù)部按季與管理部門核對，管理部門按月與使用部門核對，以確保賬、卡、物數(shù)量相符。第三十八條公司計提固定資產(chǎn)折舊采用直線法，固定資產(chǎn)折舊方法和年限一經(jīng)確定不得隨意變更，如需變更須報股東大會或董事會批準，并按照有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定報送有關(guān)各方備案。各類固定資產(chǎn)的折舊年限、殘值率和年折舊率如下類別折舊年限（年）殘值率（）年折舊率（）房屋及建筑物20年1045機器設(shè)備10年109運輸設(shè)備5年1018其他510年10918深圳信立泰藥業(yè)股份有限公司財務(wù)管理制度第三十九條固定資產(chǎn)的購建處置、調(diào)入調(diào)出、租入租出以及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等，均需報相關(guān)部門批準，并報財務(wù)部作相應(yīng)處理。第四十條固定資產(chǎn)保險對公司生產(chǎn)經(jīng)營影響重大的固定資產(chǎn)，應(yīng)評估其發(fā)生意外損失風(fēng)險的可能性，通過購買商業(yè)保險的方式來抵御風(fēng)險。第四十一條固定資產(chǎn)盤點各車間、部門應(yīng)根據(jù)自身情況定期或不定期對各自負責(zé)的固定資產(chǎn)進行盤點，設(shè)備動力部不定期進行抽盤，每年年終進行全面盤點，并由財務(wù)部、設(shè)備動力部參與監(jiān)盤，在盤點過程中發(fā)現(xiàn)差異應(yīng)查明原因，由設(shè)備動力部編制盤盈盤虧表，詳細說明每項資產(chǎn)的盤盈盤虧原因，按權(quán)限分別報廠長、財務(wù)部、總經(jīng)理、董事會審批。對于管理不善造成的固定資產(chǎn)盤虧，如系個人原因造成的，公司將根據(jù)情況處以罰款、賠償?shù)忍幏帧５谒氖l固定資產(chǎn)報廢對由于達到使用年限、因損耗無法修理或修理不合經(jīng)濟原則以及廢棄不用的固定資產(chǎn)等，使用部門應(yīng)及時通知設(shè)備動力部申請?zhí)幹?。處置必須按?quán)限報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，對于報廢造成的損失，財務(wù)部將相關(guān)資料報主管稅務(wù)機關(guān)進行備案，作為稅前扣除的依據(jù)。第四十三條固定資產(chǎn)減值盤點固定資產(chǎn)時，使用部門、技術(shù)部門、工程部應(yīng)協(xié)同財務(wù)部，判斷相關(guān)固定資產(chǎn)是否出現(xiàn)由于市價持續(xù)下跌、技術(shù)陳舊、損壞、長期閑置等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于其賬面價值而發(fā)生減值，如固定資產(chǎn)出現(xiàn)減值跡象，應(yīng)由技術(shù)部門、工程部、財務(wù)部分析確定其可收回金額，并做出報告，報主管會計工作負責(zé)人、總經(jīng)理或董事會，財務(wù)部應(yīng)按其差額部分計提固定資產(chǎn)減值準備。第十章在建工程管理第四十四條在建工程包括需要安裝的大型生產(chǎn)設(shè)備、生產(chǎn)線、固定資產(chǎn)改良、設(shè)備技術(shù)改造更新、基建工程、固定資產(chǎn)大修工程及日常維護工程等。第四十五條在建工程可行性研究、立項及預(yù)算1、每年末，由工程部根據(jù)公司發(fā)展需要，結(jié)合生產(chǎn)部、研發(fā)中心等部門提出的建設(shè)、購買申請，提出項目建議書，并開展可行性研究編制可行性研究報告。深圳信立泰藥業(yè)股份有限公司財務(wù)管理制度由總經(jīng)理會同工程部、研發(fā)中心、財務(wù)部、法務(wù)部等部門對項目建議書和可行性研究報告進行論證和評審，出具評審意見，作為立項決策的重要依據(jù)。2、項目正式實施前，由工程部提交項目預(yù)算，依次報主管副廠長、廠長、主管會計工作負責(zé)人、總經(jīng)理室審核（其中募投項目需同時提交董秘審核）。審核通過后，將立項資料和預(yù)算資料分別抄送相關(guān)部門。第四十六條在建工程的管理1、招標對無法自營建造、預(yù)算額較小的工程項目，由工程部牽頭，會同使用部門、供應(yīng)部共同確定供應(yīng)商或建造承包商；對預(yù)算額較大的工程項目，應(yīng)該選擇有信用、有實力的供應(yīng)商或建造承包商進行公開招標，并根據(jù)公司審批權(quán)限選定中標單位。2、合同的簽訂由供應(yīng)部根據(jù)公司合同模板編寫合同初稿，同時填寫合同審批表，根據(jù)權(quán)限審核通過后與供應(yīng)商或承包商簽訂合同。3、工程立項并簽訂合同后，工程部指派專人負責(zé)在建工程項目管理。工程部設(shè)立項目臺賬，登記預(yù)算與合同執(zhí)行情況，并及時更新。并按月與財務(wù)部進行核對。4、財務(wù)部需指定專人進行項目核算，設(shè)立項目臺賬，登記預(yù)算與合同執(zhí)行情況，并與工程部按月核對。付款時，根據(jù)合同規(guī)定及工程進度情況，工程部提示付款，由供應(yīng)部提出付款申請，工程部、廠長進行審核。工廠審核通過后將申請單轉(zhuǎn)交固定資產(chǎn)會計、會計機構(gòu)負責(zé)人、主管會計工作負責(zé)人及分管副總、總經(jīng)理審核。（其中募集項目需董秘審核通過）。對大型項目，工程部與財務(wù)部須提交月度報告，對項目進展情況進行核對和形成報告，交分管副廠長、廠長、主管會計工作負責(zé)人和總經(jīng)理室。第四十七條在建工程竣工與決算1、工程達到預(yù)定使用狀態(tài)后，工程部應(yīng)在三周內(nèi)會同使用部門、技術(shù)部門等相關(guān)部門對工程進行驗收，形成竣工驗收報告、決算報告。必要時可組織內(nèi)部或外部審計部門進行審計。決算結(jié)果超預(yù)算金額10的重大項目，要由項目組形成詳細報告，說明超預(yù)算的原因，根據(jù)權(quán)限依次報廠長、主管會計工作負責(zé)人、分管副總、總經(jīng)理、董事會審批。必要時可組織內(nèi)部審計部門或委托外部審計機構(gòu)對該工程執(zhí)行專項審計，以查實是否存在舞弊情況。2、在建工程完工后，由工程部向使用部門辦理移交，并將移交清單等資料深圳信立泰藥業(yè)股份有限公司財務(wù)管理制度匯總報財務(wù)部。工程部會同相關(guān)部門將工程技術(shù)資料、圖紙、施工過程相關(guān)記錄等整理歸檔保存。第四十八條在建工程減值每年末，對存在減值跡象的在建工程，由工程部牽頭，會同分管副廠長、廠長、財務(wù)部、企業(yè)內(nèi)部或外部專家等對其進行聯(lián)合考察，形成報告和減值意見，傳遞給財務(wù)部進行減值測試和核算。在建工程減值準備的計提需根據(jù)權(quán)限報總經(jīng)理、董事會審核通過。第十一章對外投資管理第四十九條公司對外投資包括主營業(yè)務(wù)范圍內(nèi)投資和非主營業(yè)務(wù)投資，包括但不限于經(jīng)營性投資、股權(quán)投資、證券投資和風(fēng)險投資等。第五十條投資項目立項由公司董事會和股東大會按照各自的權(quán)限，分級審批，公司董事會的投資決策權(quán)限為單項金額在公司最近一個會計年度合并會計報表凈資產(chǎn)值20以下的投資事項，包括股權(quán)投資、經(jīng)營性投資及對證券、金融衍生品種進行的投資等；如涉及運用募集資金進行投資的，需經(jīng)股東大會批準。超過公司董事會權(quán)限范圍以外的投資由公司股東大會決定。對于重大投資項目，應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)專家、專業(yè)人員進行評審。控股子公司對外投資的審批權(quán)統(tǒng)一由公司行使，經(jīng)公司批準后方能實施。公司對擁有實際控制權(quán)的境內(nèi)外控股子公司，應(yīng)派出公司負責(zé)人和財務(wù)負責(zé)人，其經(jīng)營方針、財務(wù)政策及重大決策由公司決定。第五十一條無論采取何種方式對外投資，都必須取得被投資單位出具的出資證明書包括股票、債券、收據(jù)正本。對購買的股票、債券，要做好登記工作，指定專人保管，債券不得外借，不得隨意交他人保管，對確需交由他人去辦理有關(guān)抵押、轉(zhuǎn)讓等事項的，必須做好授權(quán)委托、登記、移交、注銷等工作。財務(wù)部應(yīng)會同公司有關(guān)部門對投資進行日常管理、檢查、監(jiān)督，考核投資的效果。第五十二條年末對長期股權(quán)投資的賬面價值進行檢查，有客觀證據(jù)表明發(fā)生減值的應(yīng)當(dāng)確認減值損失。第十二章無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理深圳信立泰藥業(yè)股份有限公司財務(wù)管理制度第五十三條無形資產(chǎn)是指企業(yè)為生產(chǎn)商品或提供勞務(wù)、出租給他人、或為管理目的而持有的、沒有實物形態(tài)的非貨幣性長期資產(chǎn)。主要包括專利權(quán)、商標權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)和商譽等。公司內(nèi)部研究開發(fā)項目在取得臨床批文后至取得生產(chǎn)批文止所處階段為開發(fā)階段，項目在開發(fā)階段的支出滿足無形資產(chǎn)確認條件的確認為無形資產(chǎn)。使用壽命確定的無形資產(chǎn)采用直線法攤銷。第五十四條其他資產(chǎn)是指不包括在流動資產(chǎn)、長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等范圍內(nèi)的其他資產(chǎn)，主要包括長期待攤費用和其他非流動資產(chǎn)。第五十五條長期待攤費用是指己經(jīng)支出，但攤銷期限在一年以上不含一年除開辦費以外的其他的各項費用。主要包括已足額提取折舊的固定資產(chǎn)的改建支出，經(jīng)營租賃租入固定資產(chǎn)的改良支出等。第五十六條當(dāng)無形資產(chǎn)出現(xiàn)減值跡象時，需要對無形資產(chǎn)進行減值測試，若無形資產(chǎn)可收回金額低于其賬面價值，應(yīng)計提相應(yīng)減值準備；但是對于因企業(yè)合并所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年都應(yīng)當(dāng)進行減值測試。無形資產(chǎn)減值準備的計提需根據(jù)權(quán)限報總經(jīng)理、董事會審核通過。第十三章成本費用管理第五十七條成本費用是指公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的各種耗費。公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，正確確定成本核算對象，及時歸集成本費用，合理進行分配，嚴格控制生產(chǎn)經(jīng)營過程中的各項支出，降低成本，提高經(jīng)濟效益。第五十八條成本費用管理以成本預(yù)算、費用預(yù)算為基礎(chǔ)，制定目標成本管理制度和成本管理責(zé)任制，建立成本費用控制體系，按照可控性原則逐級分解成本費用指標，落實到責(zé)任部門、責(zé)任人，并與部門、個人的經(jīng)濟利益掛鉤。第五十九條財務(wù)部負責(zé)分解落實成本、費用預(yù)算指標，組織、指導(dǎo)各預(yù)算責(zé)任單位成本、費用的核算與控制，檢查和考核，分析成本費用計劃的實際執(zhí)行情況。由各相關(guān)部門根據(jù)財務(wù)分析數(shù)據(jù)提出完成目標成本管理的措施。第六十條各單位在生產(chǎn)經(jīng)營活動中需認真做好成本費用管理的基礎(chǔ)工作。對于產(chǎn)量、質(zhì)量、工時、設(shè)備利用、存貨消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移以及各項財產(chǎn)物資的毀損等，都必須做好完整的原始記錄。第六十一條成本費用管理的主要內(nèi)容深圳信立泰藥業(yè)股份有限公司財務(wù)管理制度1、控制材料消耗，對原材料等材料消耗以成本預(yù)算、定額為控制標準，實行定額管理、限額領(lǐng)料。2、通過對生產(chǎn)全過程的監(jiān)督、管理，提高成本管理的質(zhì)量和力度。生產(chǎn)準備過程中重點控制節(jié)約人力、物力消耗，直接生產(chǎn)過程中重點控制提高效率、質(zhì)量；產(chǎn)品檢驗管理重點通過開展全面質(zhì)量管理保證產(chǎn)品質(zhì)量。3、期間費用的管理要堅持預(yù)算管理、責(zé)任管理相結(jié)合的原則，控制開支的范圍、時間和標準，嚴格履行審批程序。4、各部門要嚴格執(zhí)行相關(guān)的費用管理制度和費用報銷流程。第十四章營業(yè)收入、稅費的管理第六十二條營業(yè)收入的管理1、營業(yè)收入包括主營業(yè)務(wù)收入和其它業(yè)務(wù)收入。2、銷售產(chǎn)品按企業(yè)會計準則的原則確認收入。公司商品銷售方式主要采用學(xué)術(shù)推廣、代理分銷及直接銷售等三種模式，各種模式確認收入的具體條件如下（1）心血管等?？扑幬锊捎脤W(xué)術(shù)推廣模式，即通過與醫(yī)藥公司簽訂銷售合同，公司根據(jù)實際訂單向醫(yī)藥公司發(fā)出商品，經(jīng)對方收貨確認后，公司向其開具銷售發(fā)票確認銷售收入。公司與醫(yī)藥公司對產(chǎn)品貨款都有約定賬期，并由各地區(qū)主管人員負責(zé)該地區(qū)藥品銷售及貨款回收，各大區(qū)及公司總部均有商務(wù)人員協(xié)助應(yīng)收款項的催收工作。對逾期未收回的款項，公司將采取法律手段追收。（2）頭孢類抗生素制劑產(chǎn)品采用代理分銷模式，即通過與經(jīng)銷商簽訂代理協(xié)議，經(jīng)銷商現(xiàn)款訂購藥品，公司運送產(chǎn)品至經(jīng)銷商指定地點，經(jīng)對方收貨確認后，公司向其開具銷售發(fā)票確認銷售收入。由于公司與各地區(qū)一級經(jīng)銷商合作良好，公司對經(jīng)銷商的信用控制比較嚴格，同時由于貨款結(jié)算一般采用現(xiàn)款現(xiàn)貨方式，因此該類產(chǎn)品的貨款回收率較高，壞賬風(fēng)險很低。（3）頭孢類抗生素原料產(chǎn)品采用直接銷售模式，即通過與各制藥企業(yè)直接簽訂銷售合同，向?qū)Ψ戒N售該類產(chǎn)品，公司運送產(chǎn)品至指定地點，經(jīng)對方檢驗合格后確認收貨，由公司向其開具銷售發(fā)票確認銷售收入。制藥企業(yè)按與公司約定的付款期支付貨款。3、財務(wù)部應(yīng)會同銷售部門建立健全銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度。深圳信立泰藥業(yè)股份有限公司財務(wù)管理制度第六十三條稅費的管理1、財務(wù)部應(yīng)加強增值稅發(fā)票管理，加強對稅收法規(guī)、政策的宣傳教育工作，使有關(guān)人員及時掌握新的稅收法規(guī)，熟悉各類稅種、稅率，依法辦稅。2、納稅申報。財務(wù)人員應(yīng)明確納稅申報的重要性，準確填制納稅申報表，做到申報及時準確，有問題及時反映，并向稅務(wù)機關(guān)按時報送所需的會計報表和資料。相關(guān)的納稅資料應(yīng)妥善保管。3、應(yīng)納稅額的計算和上繳。財務(wù)人員應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定，準確計算各會計期間應(yīng)納稅額，按規(guī)定時間上繳；每月核對納稅申報表和賬面數(shù)有無差異，如有差異，及時查找原因并進行更正。稅務(wù)會計及時根據(jù)出口情況，辦理相關(guān)出口退稅工作。4、票證、賬簿管理。相關(guān)人員要按照增值稅專用發(fā)票保管規(guī)定，建立專柜保管專用發(fā)票賬冊，及時記載各種版面專用發(fā)票的領(lǐng)購、使用、結(jié)存、核銷情況，做到賬物相符。妥善保管發(fā)票領(lǐng)購簿，各種申報表，抵扣聯(lián)登記冊，存根聯(lián)登記冊等。5、財務(wù)部應(yīng)及時了解和掌握最新的稅收政策，根據(jù)企業(yè)可享受的有關(guān)稅收政策標準，及時申請辦理有關(guān)減免稅優(yōu)惠。同時還應(yīng)加強納稅管理和稅費核算，做好稅收籌劃，提高企業(yè)稅務(wù)管理水平。第十五章對外捐贈管理第六十四條由公司股東、董事或高級管理人員提出對外捐贈建議，依據(jù)對外捐贈金額的大小，根據(jù)權(quán)限分別經(jīng)總經(jīng)理、董事會、股東大會審議通過。公司對外捐贈應(yīng)本著造福社會公益為目的，不得損害股東利益。第十六章合同管理第六十五條公司合同管理制度中規(guī)定需要簽訂合同的業(yè)務(wù)，必須簽訂合同。第六十六條財務(wù)部會同業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門和法務(wù)部，根據(jù)獲取的合同對方當(dāng)事人經(jīng)審計的財務(wù)報告及其他資料，分析其獲利能力、償債能力和營運能力，評估其財務(wù)風(fēng)險和信用狀況，并在合同履行過程中持續(xù)關(guān)注其資信變化，建立和及時更新合同對方的商業(yè)信用檔案。第六十七條合同的簽訂須使用公司合同模板，不使用公司合同模板的，需經(jīng)深圳信立泰藥業(yè)股份有限公司財務(wù)管理制度相關(guān)部門審核；財務(wù)部負責(zé)審核合同中的付款或收款條件及其他需要財務(wù)部審核的條款，以保證公司對合同支付條款的履約能力、確保公司資金安全；財務(wù)部負責(zé)保管其中一份合同原件，并記錄合同的執(zhí)行情況。第六十八條財務(wù)部及時根據(jù)合同辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，按照合同規(guī)定付款，催收到期欠款。財務(wù)部應(yīng)對合同及合同執(zhí)行情況進行檢查，對未按合同約定條款履約或應(yīng)簽訂書面合同而未簽訂的，財務(wù)部有權(quán)拒絕付款，并及時向總經(jīng)理報告。第六十九條如發(fā)生合同糾紛，業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門須盡快與法務(wù)部聯(lián)系，并報總經(jīng)理室備案。由法務(wù)部會同公司代表與對方協(xié)商、談判或提出仲裁、訴訟。第十七章關(guān)聯(lián)交易決策管理第七十條關(guān)聯(lián)交易是指公司及控股子公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項，包括但不限于下列事項購買或者出售資產(chǎn)；對外投資（含委托理財、委托貸款等）；提供財務(wù)資助；提供擔(dān)保（反擔(dān)保除外）；租入或者租出資產(chǎn)；委托或者受托管理資產(chǎn)和業(yè)務(wù)；贈與或者受贈資產(chǎn)；債權(quán)、債務(wù)重組；簽訂許可使用協(xié)議；轉(zhuǎn)讓或者受讓研究與開發(fā)項目；購買原材料、燃料、動力；銷售產(chǎn)品；提供或者接受勞務(wù)；委托或者受托銷售；與關(guān)聯(lián)人共同投資；其他通過約定可能引致資源或者義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項。第七十一條重大關(guān)聯(lián)交易（指公司擬發(fā)生的交易金額高于300萬元人民幣，或高于公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值5的關(guān)聯(lián)交易）應(yīng)由獨立董事認可后，提交董事會審議；獨立董事作出判斷前，可以聘請中介機構(gòu)出具獨立財務(wù)顧問報告，作為其判斷的依據(jù)。第七十二條公司與關(guān)聯(lián)方發(fā)生的交易（獲贈現(xiàn)金資產(chǎn)和提供擔(dān)保除外）金額在3,000萬元人民幣以上，且占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值5以上的關(guān)聯(lián)交易，必須經(jīng)股東大會批準后方可實施。未達到前述規(guī)定標準的關(guān)聯(lián)交易事項由董事會決定。第七十三條財務(wù)部指定專人對關(guān)聯(lián)交易進行統(tǒng)計，并將相關(guān)資料報相關(guān)主管機關(guān)備案。第十八章募集資金管理第七十四條募集資金是指通過公開發(fā)行證券（包括首次公開發(fā)行股票、配股、深圳信立泰藥業(yè)股份有限公司財務(wù)管理制度增發(fā)、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券等）以及非公開發(fā)行股票向投資者募集并用于特定用途的資金。第七十五條募集資金只能用于招股說明書所承諾的投資計劃，或經(jīng)股東大會批準的投資項目。第七十六條違反國家法律、法規(guī)、公司章程和股東大會決議，致使募集資金遭受損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。第七十七條為對募集資金的使用情況進行監(jiān)督，公司建立募集資金專戶存儲制度。與保薦機構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂三方監(jiān)管協(xié)議，共同監(jiān)管。并按相關(guān)規(guī)定對外公告。第七十八條公司在進行項目投資時，資金支出必須嚴格按照資金管理制度履行資金使用審批手續(xù)。每一筆支出均須由有關(guān)部門提出資金使用計劃及付款申請，經(jīng)相關(guān)項目負責(zé)人、總經(jīng)理、董秘或董事會審核后，報財務(wù)部。財務(wù)部根據(jù)審核后的資金使用計劃及付款申請單辦理付款手續(xù)。第七十九條公司內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)至少每季度對募集資金的存放與使用情況檢查一次，并及時向董事會報告檢查結(jié)果。第十九章外幣業(yè)務(wù)管理第八十條外幣業(yè)務(wù)是指公司以記賬本位幣以外的貨幣進行的款項收付、往來結(jié)算和計價等業(yè)務(wù)。第八十一條在外幣業(yè)務(wù)管理中，財務(wù)部應(yīng)加強對外匯風(fēng)險的控制，及時對匯率變動的潛在方向、時間和幅度進行預(yù)測，根據(jù)匯率變動的趨勢，把握好資金的調(diào)撥、商品的進出口、外匯應(yīng)收和應(yīng)付款的收付等事項的有利時機，盡量減少或避免因匯率變動給公司造成的損失。第二十章會計報表、財務(wù)報告與財務(wù)分析第八十二條財務(wù)部按照財政部、交易所、證監(jiān)會有關(guān)制度規(guī)定的要求和格式，編制季度、中期以及年度會計報表包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及附注等和財務(wù)分析報告，由法定代表人、主管會計工作負責(zé)人、會計機構(gòu)負責(zé)人簽章，對會計報表和財務(wù)報告的真實性、完整性、合法性承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。財務(wù)報表按月加具封面，裝訂成冊，加蓋公章，并由法定代表人、主管會計深圳信立泰藥業(yè)股份有限公司財務(wù)管理制度工作負責(zé)人及會計機構(gòu)負責(zé)人簽名或者蓋章。財務(wù)報表均應(yīng)及時歸檔，未經(jīng)審批及公開披露，不得泄露給任何機關(guān)團體或個人。第八十三條控股子公司每月度終了5日內(nèi)向公司財務(wù)部報送會計報表（含附注）；公司財務(wù)部應(yīng)依據(jù)各單位的財務(wù)報表，于月度終了后810日內(nèi)及時編制合并財務(wù)報表，上報主管會計工作負責(zé)人、總經(jīng)理、董事長；向政府相關(guān)部門提交會計報表須經(jīng)主管會計工作負責(zé)人、總經(jīng)理批準。第八十四條會計機構(gòu)負責(zé)人定期進行財務(wù)分析，根據(jù)公司情況，可采取趨勢分析法、比較分析法、因素分析法等方法對公司及控股子公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等進行評價、考核，對存在的問題提出解決措施，形成財務(wù)分析報告上報主管會計工作負責(zé)人、總經(jīng)理。第八十五條公司財務(wù)部應(yīng)建立有效的財務(wù)風(fēng)險控制與預(yù)警管理體系，有效預(yù)防財務(wù)風(fēng)險，及時向決策層警示潛在的風(fēng)險，確保公司生產(chǎn)經(jīng)營持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。第八十六條年度終了后兩個月內(nèi)，公司應(yīng)聘請具有證券期貨從業(yè)資格的會計師事務(wù)所對公司編制的財務(wù)報表進行審計