商業(yè)銀行經營管理-學習指南

商業(yè)銀行經營管理-學習指南一、名詞解釋1、單元制銀行 2、債務資本 3、回購協議 4、補償余額5、現金資產. 6、承諾費 7、票據發(fā)行便利 8、打包放款9、歐洲金融債券10、質押貸款11、納稅均等收益率12、遠期利率協議二、填空題1、 是歷史上第一家股份制銀行，也是現代銀行業(yè)產生的象征。2、貸款承諾可分為 和 兩種。3、按是否撤銷來分，備用信用證分為 和 。4、租金有三部分構成、 和 。5、在中央銀行存款由兩部分構成：一是 ，二是 。6、證券投資的收益由和構成。7、計算法定存款準備金的需要量的方法有兩種：一種是，另一種是 。8、商業(yè)銀行向中央銀行借款的主要形式有兩種，一是 ，二是。9、按銀行貸款的保障條件來分類，銀行貸款可以分為、和。10、敏感性比率與融資缺口的基本關系是：當融資缺口為正數時，敏感性比率值。11、按是否撤銷來分，備用信用證分為 和 。12、按銀行貸款的保障條件來分類，銀行貸款可以分為、和。13、就存款波動程度而言，銀行存款可劃分為三大類：、。14、依據出票人的不同，本票可分為 和 兩種。三、簡答題1、貸款承諾具有哪些優(yōu)點？2、商業(yè)銀行的內部控制方法有哪些？他們的適用對象分別是什么？3、商業(yè)銀行證券投資各種策略的內容和優(yōu)缺點是什么？4、融資性租賃有哪些特點？5、銀行經營的福費廷業(yè)務和票據貼現業(yè)務有何區(qū)別？6、抵押貸款和質押貸款的區(qū)別是什么？7、商業(yè)銀行如何提高資本充足率？8、簡述商業(yè)銀行短期借款的渠道9、商業(yè)銀行財務報表有哪幾類？各自反映什么內容？10、商業(yè)銀行的管理理論中，資產管理思想的管理重點是什么？11、商業(yè)銀行現金資產有哪些構成？其主要作用是什么？12、商業(yè)銀行如何按照貸款的質量（或風險程度）來劃分貸款的種類？四、計算題1、某銀行購買每份面值為20萬元、實際期限為180天的零息票國庫券合約共10份，實際支付191790元，銀行該項證券投資的收益率是多少？2、某含息債券面值1000元，息票每年支付65元，期限為10 年的含息債券，當前市價為930元，該債券的最終平均收益率為多少？3、已知貼現率為8.55%，面值總價格為1000000元、實際期限為176天的國庫券的市場價格應為多少？五、論述題1、試述商業(yè)銀行的利率敏感性理論。2、商業(yè)銀行經營原則有哪些？如何貫徹這些原則？3、表外業(yè)務有哪些特點？商業(yè)銀行為什么要發(fā)展表外業(yè)務？參考答案一、名詞解釋1、單元制銀行：指那些不設立或不能設立分支機構的商業(yè)銀行，這種銀行主要集中在美國。2、債務資本：是銀行的一種外源資本，這種債務資本所有者的求償權排在各類銀行存款所有者之后，并且其原始加權平均到期期限較長，也稱為后期償付債券。風險加權資產3、回購協議：指商業(yè)銀行在出售證券等金融資產是簽訂協議，約定在一定期限后按約定價格購回所賣政權，以獲得及時可用資金的交易方式。4、補償余額：是應銀行要求，借款人保持在銀行的一定數量的活期存款和低利率定期存款。它通常作為銀行同意貸款的一個條件而寫進行貸款協議中。5、現金資產.：銀行持有的庫存現金以及現金等同的可隨時用于支付的銀行資產。6、承諾費：是指銀行對已承諾給顧客而顧客又并沒有使用的那部分資金收取的費用。 7、票據發(fā)行便利：是一種具有法律約束力的中期周轉性票據發(fā)行融資的承諾。 8、打包放款：是出口地銀行在出口商備貨過程中因出口商頭寸不足而向出口商提供的一種短期資金。銀行向出口商提供的這種短期貿易貸款是支持出口商按期履行合同義務、出運貨物。9、歐洲金融債券：指債券發(fā)行銀行通過其他銀行和金融機構，在債券面值貨幣以外的國家發(fā)行并推銷債券。 10、質押貸款：是指按規(guī)定的質押方式以借款人或第三者的動產或權利作為質物發(fā)放的貸款。11、納稅均等收益率：指在差別稅率存在的前提下，應稅債券實際收益率與減免稅債券實際收益率時，應稅債券應達到的名義收益率。 12、遠期利率協議：是一種遠期合約，買賣雙方商定將來一定時間段的協議利率，并指定一種參照利率，再見來清算日按規(guī)定的期限和本金數額，有一方向另一方支付協議利率和揭示參照利率之間差額利息的貼現金額。二、填空題1、英格蘭銀行2、可撤銷承諾、不可撤銷承諾3、可撤消備用信用證、不可撤消備用信用證 4、租賃設備的購置成本、利息、營業(yè)費用5、法定存款準備金、超額準備金6、利息收入、資本損益7、滯后準備金計算法、同步準備金計算法8、再貼現、再貸款9、信用貸款、保證貸款、票據貼現10、大于111、可撤消備用信用證、不可撤消備用信用證12、信用貸款、保證貸款、票據貼現 13、易變性存款、準變性存款、穩(wěn)定性存款14、銀行本票、商業(yè)本票三、簡答題1、貸款承諾具有哪些優(yōu)點？答：（1）對借款人來說，首先，貸款承諾為其提供了較大的靈活性，獲得貸款承諾保證后，借款人可以根據自身的經營情況，靈活地決定使用貸款的金額、期限，從而達到最高效、合理地使用資金，減少資金冗余。其次，貸款承諾保證民借款人在需要時一定有資金來源，提高了他的資信度，從而可以在直接融資市場處于一個十分有利的地位，大大降低了融資成本。（2）對承諾銀行而言，貸款承諾為其提供了較高的盈利性。因為一般情況下，借款人只是把貸款承諾作為一個后備性的保障，而不會經常使用，因此銀行在不需要動用資金的情況下，僅憑信譽實力就可賺得傭金。2、商業(yè)銀行的內部控制方法有哪些？他們的適用對象分別是什么？答：商業(yè)銀行的內部控制方法主要有控制法和財務法。銀行風險控制法主要包括分散風險和意志風險兩方面內容，分散風險的做法成本較低，減少了商業(yè)銀行資產負債價值的震蕩及意外損失，因此，分散風險的目的主要在于回避風險，這種做法在客戶現金流量以不同方式變動是對減少銀行風險產生的效應尤為顯著。抑制風險的方法尤其適用于商業(yè)銀行的信用放款上。銀行風險財務法語控制法適用條件不已，它是指銀行風險發(fā)生后，用一定的方法予以補救，將風險損失降到最小的做法。3、商業(yè)銀行證券投資各種策略的內容和優(yōu)缺點是什么？答：（一）流動性準備方法，是商業(yè)銀行傳統證券投資策略的一種。流動性準備方法的基本思想可以概括為：證券投資應重點滿足銀行流動性需要，在資金運用安排上以流動性需要作為優(yōu)先順序的考慮。該方法將銀行資產劃分為4個層次：一級準備、二級準備、三級準備和投資性準備。該方法越來越顯得被動和保守，已不能適應商業(yè)銀行的發(fā)展目標。（二）梯形期限策略：根據銀行資產組合中分布在證券上的資金量，把它們均勻地投資在不同期限的同質證券上，在由到期證券提供流動性的同時，可由占比重較高的長期限證券帶來較高收益率。優(yōu)點是（1）管理方便，易于掌握。（2）銀行不必對市場利率走勢進行預測，也不需要頻繁進行證券交易業(yè)務（3）可以保障銀行在避免因利率波動出現投資損失的同時，使銀行獲取至少是平均的投資回報。缺點是：（1）過于僵硬，缺少靈活性（2）作為二級準備證券的變現能力有局限性。（三）杠鈴結構方法：把證券劃分為短期證券和長期證券兩個組別，銀行資金只分布在這兩類證券上，而對中期證券一般不予以考慮，優(yōu)點是能使銀行證券投資達到流動性、靈活性和盈利性的高效組合。缺點是對銀行證券轉換能力、交易能國和投資經驗要求較高。（四）利率周期期限決策方法：在預測利率上升時，銀行證券管理人員應更多地持有短期證券，減少長期證券；而預測利率處于上升周期轉折點并逐步下降時，應轉為長期證券。缺點是：（1）該方法的可操作性差（2）如果預測方向錯了，銀行證券投資將損失慘重（3）由于對投資獲利方式和時機的選擇往往存在差異，容易使該投資策略的實施效果在打折扣。4、融資性租賃有哪些特點？答：（1）設備的所有權和使用權分離。（2）租金分期歸流。（3）資金和物資運動的緊密結合（4）承租人對設備和供貨商具有選擇的權利和責任5、銀行經營的福費廷業(yè)務和票據貼現業(yè)務有何區(qū)別？答：從福費廷的定義來看，它似乎在形式上與一般票據貼現相似，然而，它有著自己的特點：第一，福費廷的業(yè)務所涉及金額巨大，且付款周期長。第二，福費廷這種特殊的匯票貼現實質是匯票讓售，是出口商將匯票的所有權轉給了商業(yè)銀行或其他金融機構，作為票據包買方的商業(yè)銀行對出口商就失去了追索權。第三，福費廷業(yè)務比較復雜，各項費用較高6、抵押貸款和質押貸款的區(qū)別是什么？答：區(qū)別：在不良貸款時，借款人應將質押財產作法定的移交，但可以不作實際的實物交付，只交付儲放貨物的倉庫鑰匙或貨物的可轉讓儲單即可。7、商業(yè)銀行如何提高資本充足率？答：（1）分子策略。增加核心資本：財政增撥銀行信貸基金；允許銀行提高利潤留成比例；通過發(fā)行股票增大銀行實收資本；減輕銀行經營賦稅增加附屬資本：開拓資產重估；提高貸款呆賬準備金提取比率；可發(fā)行混合資本工具和次級長期債務。（2）分母策略?？s減資產規(guī)模和降低風險資產有全部銀行資產中的比重。8、簡述商業(yè)銀行短期借款的渠道答：（1）同業(yè)借款，是金融機構之間的短期資金融通，主要用于支持日常性的資金周轉，它是商業(yè)銀行為解決短期資金余缺，調劑法定準備金頭寸而融通資金的重要渠道。同業(yè)拆借的利率一般是以高于存款利率、低于短期貸款利率為限，否則拆借盈虧就不能達到保本的要求通常情況下，拆借利率應略低于中央銀行的再貼現率，這樣能迫使商業(yè)銀行更多地面向市場借款，有利于中央銀行控制基礎貨幣的供應。拆借額度的確定必須立足于自身的承受能力。拆出資金以下不影響存款的正常提取和轉賬為限，拆入資金必須視本身短期內的還債能力為度；（2）向中央銀行借款，有兩種形式，一是再貼現，二是再貸款。再貼現是商業(yè)銀行向中央銀行借款的主要渠道，而在商業(yè)票據信用不普及的國家，則主要采用再貸款的形式。其利率隨經濟、金融形勢的變化而經常調節(jié)，通常要高于同業(yè)拆借利率，在一般情況下，商業(yè)銀行向中央銀行的借款只能用于調劑頭寸；（3）其他短期借款渠道：轉貼現、回購協議、大面額存單、歐洲貨幣市場借款。9、商業(yè)銀行財務報表有哪幾類？各自反映什么內容？答：商業(yè)銀行財務報表有資產負債表、損益表、現金流量表。（1）資產負債表是一種存量報表，反映了特定時點上銀行的財務狀況，是銀行經營活動的靜態(tài)體現。通過銀行資產負債表可以了解報告期銀行實際擁有的資產總量、構成情況、因哈格來源渠道及具體結構，從總體上認識該銀行的資金實力、清償能力狀況。從連續(xù)期間的資產負債表可以了解到銀行財務狀況的變動情況，有助于對其未來發(fā)展趨勢作出預測。（2）損益標語承利潤表，是商業(yè)銀行最重要的財務報表之一。損益表是流量表，是銀行在報表期間經營活動的動態(tài)體現。銀行損益表著眼于銀行的盈虧狀況，提供了經營中的收、支信息，總括地反映出銀行的經營活動及成果。利用損益表提供的信息，分析其盈虧原因，可以進一步考核銀行的經營效率、管理水平，對其經營業(yè)績作出恰當評價，并可認識該銀行發(fā)展趨勢，預測該銀行的經營前景、未來獲利能力。（3）財務狀況變動的原因最終可貴借為銀行現金流量的來源、運用及增減變動?，F金流量表反映這一動態(tài)過程，而資產負債表盡是靜態(tài)存量報表，不能解釋財務狀況變動的原因。盡管利潤表是一張動態(tài)報表，但著眼點是銀行盈虧狀況，不能反映銀行資金運動全貌，也不能解釋銀行財務狀況變動的原因?，F金流量表溝通了資產負債表和損益表，彌補了二者的不足，將企業(yè)的理論同資產、負債、權益變動結合起來，泉邊反映了報告期間內銀行資金的來源和運用情況，指出了銀行財務狀況變動結果及原10、商業(yè)銀行的管理理論中，資產管理思想的管理重點是什么？答：資產管理理論的演變經歷了三個階段：商業(yè)性貸款理論、資產可轉換理論、預期收入理論。商業(yè)性貸款理論第一次明確了商業(yè)銀行資金配置的重要原則，即資金的運用要考慮資金來源的性質和結構，以及商業(yè)銀行相對于一般工商企業(yè)應保持更高的流動性的運作特性。然而它忽視了活期存款的余額有相對穩(wěn)定性的一面，從而使銀行資金配置太多的集中在盈利性較低的短期流動資金貸款上，而且以真實票據為抵押的商業(yè)貸款的自償形式相對的。在經濟衰退時，真實票據的自償程度大大降低。資產可轉換理論對流動性的要求仍然是商業(yè)銀行需特別強調的，但銀行在資金運用中可持有具有可轉換性的資產。 預期收入理論認為商業(yè)銀行的流動性狀態(tài)從根本上來講取決于貸款的按期還本付息，與借款人未來的預期收入和銀行對貸款的合理安排密切相關，強調了借款人的預期收入是商業(yè)銀行選擇資產投向的主要標準之一。預期收入理論比前兩種理論僅強調按照資產的期限來決定銀行的流動性更為科學。11、商業(yè)銀行現金資產有哪些構成？其主要作用是什么？答：構成有庫存現金、在中央銀行存款、存放同業(yè)存款、在途資金；主要作用有(1)保持清償力（2）保持流動性12、商業(yè)銀行如何按照貸款的質量（或風險程度）來劃分貸款的種類？答：按照貸款的質量和風險程度劃分，銀行貸款可以分為正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失等5類。正常貸款是指借款人能夠履行借款合同，有充分把握按時足額償還本息的貸款；關注貸款是指貸款的本息償還仍然正常，但是發(fā)生了一些可能會影響貸款償還的不利因素；次級貸款是指借款人依靠其正常的經營收入已經無法償還貸款的本息，而不得不通過重新融資或拆東墻補西墻的辦法來歸還貸款，表明借款人的能力出現了明顯的問題；可疑貸款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要造成一部分損失；損失貸款是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。 按照貸款的質量或風險程度劃分貸款種類，首先，有利于加強貸款的風險管理，提高貸款質量。其次，有利于金融監(jiān)管當局對商業(yè)銀行進行有效的監(jiān)管。四、計算題1、解：該證券的投資收益率為：2、該證券的市場價格為：3、該債券的最終平均收益率為五、論述題1、試述商業(yè)銀行的利率敏感性理論。答：資產負債綜合管理方法利率敏感缺口管理。利率敏感性缺口等于一個計劃期內商業(yè)銀行利率敏感性資產（ISA）與利率敏感性負債（ISL）之間的貨幣差額。即GAP=ISA-ISL 。GAP0。稱為正缺口，意味著利率浮動資產中有一部分來自固定利率負債。GAP0，稱為負缺口，意味著部分固定利率資產來自利率負債。GAP=0，意味著浮動利率的資產等于浮動利率的負債。商業(yè)銀行通過對利率的預測，可以采用不同的缺口戰(zhàn)略，從而實現利潤最大化。如果預測利率上升，可采用正缺口戰(zhàn)略；如果預測利率下降，可以采用負缺口戰(zhàn)略；如果預測利率不變，則可以采用零缺口戰(zhàn)略。2、商業(yè)銀行經營原則有哪些？如何貫徹這些原則？答：（1）安全性原則：商業(yè)銀行必須作到合理安排資產規(guī)模和結構，注重資產質量。提高自有資本在全部負債中的比重必須遵紀守法，合法經營。（2）流動性原則：從資產方面看，流動性