上市公司實務(wù)指引()（DOC 34頁）.doc

上市公司實務(wù)指引（十三）目 錄關(guān)于發(fā)布上海證券交易所可轉(zhuǎn)換公司債券上市規(guī)則的通知上海證券交易所可轉(zhuǎn)換公司債券上市規(guī)則 合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理暫行辦法利用外資改組國有企業(yè)暫行規(guī)定 財政部關(guān)于印發(fā)關(guān)于執(zhí)行企業(yè)會計制度和相關(guān)會計準(zhǔn)則有關(guān)問題解答的通知 關(guān)于執(zhí)行企業(yè)會計制度和相關(guān)會計準(zhǔn)則有關(guān)問題解答 關(guān)于發(fā)布上海證券交易所可轉(zhuǎn)換公司債券上市規(guī)則的通知各上市公司： 根據(jù)中國證監(jiān)會上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券實施辦法（證監(jiān)會令2001第2號）和關(guān)于做好上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行工作的通知（證監(jiān)發(fā)行字2001115號），本所對1998年3月23日發(fā)布的上海證券交易所可轉(zhuǎn)換公司債券上市交易規(guī)則的有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行了修訂，并更名為上海證券交易所可轉(zhuǎn)換公司債券上市規(guī)則。 上海證券交易所可轉(zhuǎn)換公司債券上市規(guī)則已經(jīng)本所理事會通過，并經(jīng)中國證監(jiān)會（證監(jiān)公司字200215號）批準(zhǔn)，現(xiàn)予以發(fā)布實施，上海證券交易所可轉(zhuǎn)換公司債券上市交易規(guī)則同時廢止。 附：上海證券交易所可轉(zhuǎn)換公司債券上市規(guī)則 上海證券交易所 二00二年十一月四日上海證券交易所可轉(zhuǎn)換公司債券上市規(guī)則 第一章總則 1.1 為規(guī)范可轉(zhuǎn)換公司債券上市行為、可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行人（以下簡稱發(fā)行人）及相關(guān)義務(wù)人的信息披露行為，維護(hù)證券市場秩序，保護(hù)投資者和可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行人的合法權(quán)益，根據(jù)中華人民共和國公司法(以下簡稱公司法)、中華人民共和國證券法(以下簡稱證券法) 、可轉(zhuǎn)換公司債券管理暫行辦法、上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券實施辦法等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章，制定本規(guī)則。 1.2 本規(guī)則所稱可轉(zhuǎn)換公司債券，是指發(fā)行人依據(jù)法定程序發(fā)行、在一定期間內(nèi)依據(jù)約定的條件可以轉(zhuǎn)換成股份的公司債券。1.3 本規(guī)則所稱可轉(zhuǎn)換公司債券上市，是指可轉(zhuǎn)換公司債券獲準(zhǔn)在上海證券交易所(以下簡稱本所)市場掛牌交易。1.4 本規(guī)則所涉專用術(shù)語，適用可轉(zhuǎn)換公司債券管理暫行辦法、上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券實施辦法和上海證券交易所股票上市規(guī)則中的相關(guān)規(guī)定。1.5 可轉(zhuǎn)換公司債券在本所上市，適用本規(guī)則的規(guī)定。1.6 本所依據(jù)國家法律、法規(guī)、規(guī)章和本規(guī)則對可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、有信息披露義務(wù)的投資人及上市推薦人進(jìn)行監(jiān)管。第二章可轉(zhuǎn)換公司債券的上市申請 2.1 經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)并在可轉(zhuǎn)換公司債券公開發(fā)行結(jié)束后，發(fā)行人可以向本所申請上市。發(fā)行人申請可轉(zhuǎn)換公司債券上市，必須符合下列條件：(一)可轉(zhuǎn)換公司債券的實際發(fā)行額（以面值計算）在億元以上； (二)可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為3年； (三)法律、法規(guī)及本所業(yè)務(wù)規(guī)則規(guī)定的其他要求。 2.2 發(fā)行人申請可轉(zhuǎn)換公司債券上市，應(yīng)當(dāng)向本所提交以下文件： (一)上市申請書及董事會關(guān)于申請可轉(zhuǎn)換公司債券上市的決議； (二)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)其發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的文件； (三)經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)的全套發(fā)行、上市申報材料； (四)上市推薦人出具的上市推薦書； (五)上市推薦協(xié)議； (六)上市公告書； (七)可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行結(jié)束報告； (八)發(fā)行人擬聘任或已聘任的信息披露負(fù)責(zé)人的資料； (九)發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員和信息披露負(fù)責(zé)人的身份證復(fù)印件、股東帳戶卡號碼、身份證號碼及其持有任職公司股份的申報材料、對其所持任職公司股份鎖定的申請、在任職期間和任期結(jié)束后六個月內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持任職公司股份的承諾等； (十)具有從事證券業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所出具的發(fā)行資金到位的驗資報告； (十一)具有從事證券業(yè)務(wù)資格的律師事務(wù)所出具的關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券符合上市條件的法律意見書； (十二)可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后按規(guī)定新增的財務(wù)資料； (十三)確定可轉(zhuǎn)換公司債券掛牌簡稱的函； (十四)證券登記結(jié)算機構(gòu)出具的可轉(zhuǎn)換公司債券托管情況證明； (十五)法律、法規(guī)及本所業(yè)務(wù)規(guī)則要求的其他文件。 2.3 在發(fā)行人提交2.2條所列申請文件后及可轉(zhuǎn)換公司債券上市交易期間，發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員和信息披露負(fù)責(zé)人發(fā)生變化的，新當(dāng)選的董事、監(jiān)事、高級管理人員和信息披露負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在其當(dāng)選后的兩個交易日內(nèi)將2.2條第（九）項規(guī)定的材料通過發(fā)行人的信息披露負(fù)責(zé)人報送本所。 2.4 發(fā)行人及董事會成員應(yīng)當(dāng)保證發(fā)行人所提交的上市申請文件內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。 2.5 發(fā)行人在提出申請至可轉(zhuǎn)換公司債券獲準(zhǔn)上市前，未經(jīng)本所同意不得擅自披露有關(guān)信息。 2.6 可轉(zhuǎn)換公司債券上市前，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時與本所簽定證券上市協(xié)議。 2.7 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)于可轉(zhuǎn)換公司債券上市交易的五日前，在至少一家中國證監(jiān)會指定的報紙和指定網(wǎng)站（以下簡稱指定報紙和指定網(wǎng)站）上公布上市公告書。上市公告書的內(nèi)容和格式遵照中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定。 2.8 申請可轉(zhuǎn)換公司債券在本所上市，必須由一至二個符合本所規(guī)定的上市推薦人條件的機構(gòu)推薦并出具上市推薦書。 上市推薦書的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)比照上海證券交易所股票上市規(guī)則（以下簡稱股票上市規(guī)則）及本所其他相關(guān)規(guī)定。本所對上市推薦書內(nèi)容有其他要求的，上市推薦人應(yīng)當(dāng)按要求增加相應(yīng)內(nèi)容。 2.9 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)與上市推薦人簽訂可轉(zhuǎn)換公司債券上市推薦協(xié)議，規(guī)定雙方在申請上市期間及上市后的權(quán)利和義務(wù)，可轉(zhuǎn)換公司債券上市推薦協(xié)議應(yīng)當(dāng)符合本規(guī)則和證券上市協(xié)議的有關(guān)規(guī)定。 2.10 上市推薦人應(yīng)當(dāng)比照本所股票上市規(guī)則及其他有關(guān)規(guī)定履行上市推薦人的有關(guān)義務(wù)。 2.11 上市推薦人不得泄漏內(nèi)幕信息，不得利用其在上市推薦過程中獲得的內(nèi)幕信息進(jìn)行內(nèi)幕交易，為自己或他人牟取利益。 2.12 上市推薦人應(yīng)當(dāng)保證發(fā)行人的上市申請材料、上市公告書沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并保證對其承擔(dān)連帶責(zé)任。第三章信息披露 3.1 可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行人及其董事會全體成員應(yīng)當(dāng)及時、公平地披露可能對投資可轉(zhuǎn)換公司債券產(chǎn)生重大影響的任何信息，并保證信息披露內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，其中董事會全體成員應(yīng)就其保證承擔(dān)連帶責(zé)任。3.2 發(fā)行人在信息公開披露前，應(yīng)當(dāng)按照法律、法規(guī)、規(guī)章及本所要求，將有關(guān)公告文稿和相關(guān)備查文件報送本所。3.3 在信息公開披露之前，發(fā)行人、董事會全體成員及其他知情人，有責(zé)任確保將該信息的知悉者控制在最小范圍內(nèi)，并保證在公告前不泄露其內(nèi)容。 3.4 發(fā)行人公開披露的信息至少應(yīng)當(dāng)在一家指定報紙和指定網(wǎng)站上公告，在其他公共傳媒披露的信息不得先于指定報紙和指定網(wǎng)站。 3.5 發(fā)行人不能以新聞發(fā)布會或答記者問等形式代替信息披露義務(wù)。3.6 在指定網(wǎng)站披露信息時，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照本所的要求提供相應(yīng)的電子文件和相關(guān)書面材料。 3.7 發(fā)行人有其他證券品種上市的，如果其他證券品種的信息披露要求與本規(guī)則不一致的，其信息披露應(yīng)當(dāng)遵循披露從嚴(yán)不從寬的原則。 3.8 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)參照本所股票上市規(guī)則關(guān)于董事會秘書與證券事務(wù)代表的規(guī)定指定其信息披露負(fù)責(zé)人及證券事務(wù)代表。信息披露負(fù)責(zé)人及證券事務(wù)代表的任職資格、職責(zé)、培訓(xùn)、考核、管理與備案適用本所股票上市規(guī)則關(guān)于董事會秘書與證券事務(wù)代表的規(guī)定。 3.9 本所根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章和本所業(yè)務(wù)規(guī)則，督促發(fā)行人依法及時、準(zhǔn)確完整地披露信息，對發(fā)行人公開披露的信息進(jìn)行形式審核，對其內(nèi)容不承擔(dān)責(zé)任。 3.10 發(fā)行人出現(xiàn)下列情形之一，認(rèn)為無法按照本規(guī)則規(guī)定披露信息的，可以向本所申請豁免信息披露： (一)發(fā)行人有充分理由認(rèn)為披露某一信息會損害發(fā)行人的利益，且該信息對可轉(zhuǎn)換公司債券價格不會產(chǎn)生重大影響； (二)發(fā)行人認(rèn)為擬披露的信息可能導(dǎo)致其違反國家有關(guān)法律法規(guī)的； (三)本所認(rèn)可的其他情況。 3.11 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露的信息包括定期報告和臨時報告。定期報告包括年度報告、中期報告。其他報告為臨時報告。 發(fā)行人不得以定期報告代替臨時報告的披露。 3.12 定期報告除應(yīng)當(dāng)符合證券法、中國證監(jiān)會有關(guān)年度報告、中期報告內(nèi)容與格式的一般規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容： (一)轉(zhuǎn)股價格歷次調(diào)整的情況，經(jīng)調(diào)整后的最新轉(zhuǎn)股價格； (二)可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后累計轉(zhuǎn)股的情況； (三)前十名可轉(zhuǎn)換公司債券持有人的名單和持有量； (四)擔(dān)保人盈利能力、資產(chǎn)狀況和信用狀況發(fā)生重大變化的情況； (五)發(fā)行人的負(fù)債情況、資信變化情況以及在未來年度還債的現(xiàn)金安排； (六)中國證監(jiān)會和本所規(guī)定的其他內(nèi)容。 3.13 臨時報告除應(yīng)當(dāng)參照中國證監(jiān)會和本所股票上市規(guī)則有關(guān)上市公司臨時報告披露的一般規(guī)定外，發(fā)行人出現(xiàn)以下情況之一時，應(yīng)當(dāng)在兩個交易日內(nèi)向本所報告并公告，但本規(guī)則對披露時間另有規(guī)定的除外： (一)因發(fā)行新股、送股、分立及其他原因引起股份變動，需要調(diào)整轉(zhuǎn)股價格，或者依據(jù)募集說明書約定的轉(zhuǎn)股價格向下修正條款修正轉(zhuǎn)股價格的； (二)可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額累計達(dá)到可轉(zhuǎn)換公司債券開始轉(zhuǎn)股前發(fā)行人已發(fā)行股份總額的10%的； (三)發(fā)行人信用狀況發(fā)生重大變化，可能影響如期償還債券本息的； (四)可轉(zhuǎn)換公司債券擔(dān)保人發(fā)生重大資產(chǎn)變動、重大訴訟、或者涉及合并、分立等情況的； (五)尚未轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換公司債券數(shù)量少于3000萬元（按面值計算）的； (六)有資格的信用評級機構(gòu)對可轉(zhuǎn)換公司債券的信用或發(fā)行人的信用進(jìn)行評級，并已出具信用評級結(jié)果的； (七)在可轉(zhuǎn)換公司債券上市期間，每年首次滿足募集說明書約定的贖回條件時，以及發(fā)行人為此作出行使或者不行使贖回權(quán)決定的； (八)在可轉(zhuǎn)換公司債券上市期間，每年首次滿足募集說明書約定的回售條件時； (九)在按募集說明書約定的條件實施轉(zhuǎn)股前； (十)按約定條件完成贖回、回售、轉(zhuǎn)股后； (十一)可能對可轉(zhuǎn)換公司債券交易價格產(chǎn)生較大影響的其他重大事件； (十二)中國證監(jiān)會及本所規(guī)定的其他情形。 3.14 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在約定的可轉(zhuǎn)換公司債券付息日前三至五個交易日刊登付息公告。在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿前三至五個交易日內(nèi)刊登本息兌付公告。 3.15 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券開始轉(zhuǎn)股前三個交易日刊登實施轉(zhuǎn)股的公告。 3.16 發(fā)行人只能按照募集說明書的約定在每年贖回條件首次滿足時行使一次贖回權(quán)。 發(fā)行人行使贖回權(quán)時，應(yīng)當(dāng)在贖回條件滿足后的五個交易日內(nèi)至少發(fā)布三次贖回公告。贖回公告應(yīng)當(dāng)載明贖回的程序、價格、付款方法、時間等內(nèi)容。贖回期結(jié)束，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)公告贖回結(jié)果及對發(fā)行人的影響。 3.17 在可以行使回售權(quán)的年份內(nèi)，可轉(zhuǎn)換公司債券持有人只能在每年回售條件首次滿足時行使回售權(quán)。 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在每年首次滿足約定的回售條件后的五個交易日內(nèi)至少發(fā)布三次回售公告?；厥酃鎽?yīng)當(dāng)載明回售的程序、價格、付款方法、時間等內(nèi)容?；厥燮诮Y(jié)束，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)公告回售結(jié)果及對發(fā)行人的影響。 3.18 經(jīng)股東大會批準(zhǔn)變更募集資金投資項目的，發(fā)行人必須在股東大會通過后二十個交易日內(nèi)賦予可轉(zhuǎn)換公司債券持有人一次回售的權(quán)利，有關(guān)回售公告至少發(fā)布三次，其中在回售實施前、股東大會決議公告后五個交易日內(nèi)至少發(fā)布一次，在回售實施期間至少發(fā)布一次，余下一次回售公告發(fā)布的時間視需要而定。 可轉(zhuǎn)換公司債券持有人可以在確定的回售申報期間內(nèi)將其所持有的可轉(zhuǎn)換公司債券全部或部分予以回售，也可以不行使回售權(quán)。 3.19 發(fā)行人在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束前的二十個交易日前至少發(fā)布三次提示公告，提醒投資者有關(guān)在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束前的十個交易日停止交易的事項。 發(fā)行人出現(xiàn)可轉(zhuǎn)換公司債券按規(guī)定須停止交易的其他情形時，應(yīng)當(dāng)在獲悉有關(guān)情形后的兩個交易日內(nèi)披露其可轉(zhuǎn)換公司債券將停止交易的公告。 3.20 通過本所的證券交易，投資者持有發(fā)行人發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券數(shù)量達(dá)到其發(fā)行總量的20%時，應(yīng)當(dāng)在該事實發(fā)生之日起三日內(nèi)，向中國證監(jiān)會和本所書面報告，通知發(fā)行人并予以公告；在報告期限內(nèi)及作出報告和公告后兩個交易日內(nèi)，不得再行買賣該發(fā)行人的可轉(zhuǎn)換公司債券，也不得買賣該發(fā)行人的股票。 3.21 投資者持有發(fā)行人發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券數(shù)量達(dá)到其發(fā)行總量的20%后，其所持該發(fā)行人已發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券比例每增加或者減少10%時，應(yīng)當(dāng)依照前條規(guī)定進(jìn)行書面報告和公告。在報告期限內(nèi)及作出報告、公告后兩個交易日內(nèi)，不得再行買賣該發(fā)行人的可轉(zhuǎn)換公司債券，也不得買賣該發(fā)行人的股票。 3.22 依照第3.20條、3.21條規(guī)定所作書面報告和公告至少應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容： (一)持有人的名稱、住所、主營業(yè)務(wù)、經(jīng)營狀況； (二)所持有的可轉(zhuǎn)換公司債券的名稱、數(shù)量； (三)持有的可轉(zhuǎn)換公司債券達(dá)到規(guī)定比例或者持有的可轉(zhuǎn)換公司債券增減變化達(dá)到規(guī)定比例的日期； (四)關(guān)聯(lián)人共同持有該債券以及持有數(shù)量、持有的起始日期； (五)中國證監(jiān)會及本所認(rèn)為需要披露的其他事項。 自然人或者法人在提交書面報告和公告時還應(yīng)當(dāng)向本所提交持有人的身份證復(fù)印件或經(jīng)法人蓋章的法人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件，出示自然人身份證原件或法人營業(yè)執(zhí)照副本原件。 3.23 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在每一季度結(jié)束后的兩個交易日內(nèi)在中國證監(jiān)會指定報紙披露因可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股份所引起的股份變動情況。 3.24 在滿足募集說明書約定的強制性轉(zhuǎn)股條件時，發(fā)行人實施強制性轉(zhuǎn)股的，應(yīng)當(dāng)于強制性轉(zhuǎn)股條件滿足后的十個交易日內(nèi)至少發(fā)布三次公告。 3.25 持有可轉(zhuǎn)換公司債券的投資者,若在將其持有的可轉(zhuǎn)換公司債券全部轉(zhuǎn)為發(fā)行人股份后，其持有的發(fā)行人股份數(shù)量合計達(dá)到或超過該發(fā)行人已發(fā)行股份與可轉(zhuǎn)換公司債券全部轉(zhuǎn)股的股本總和的5%時，以及其后每增加或減少1%，或上述比例達(dá)到30%以上時，應(yīng)當(dāng)按中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)。 上述比例達(dá)到或超過30的，應(yīng)當(dāng)按照關(guān)于上市公司收購的有關(guān)規(guī)定，履行收購要約的相關(guān)義務(wù)。 3.26 在公共傳播媒介中出現(xiàn)的發(fā)行人尚未披露的消息，可能對其可轉(zhuǎn)換公司債券的市場價格產(chǎn)生較大影響時，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在兩個交易日內(nèi)對該消息作出公開澄清或說明。 3.27 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)如實答復(fù)本所就其可轉(zhuǎn)換公司債券成交量和交易價格的異常波動或其他問題的詢問，向本所提供書面報告和相關(guān)資料，并按本所要求履行信息披露義務(wù)。 3.28 發(fā)行人的定期報告、臨時報告存在披露不清楚、不完整、不準(zhǔn)確的事項，應(yīng)當(dāng)按中國證監(jiān)會或本所的要求，在兩個交易日內(nèi)作出補充公告和解釋。 3.29 發(fā)行人出現(xiàn)法律、法規(guī)或本所業(yè)務(wù)規(guī)則沒有規(guī)定應(yīng)予披露、但確實可能對其可轉(zhuǎn)換公司債券交易產(chǎn)生較大影響的事件，應(yīng)當(dāng)于第一時間報告本所并公告。 3.30 發(fā)行人向其他市場公開的信息，應(yīng)當(dāng)同時向本所市場公開。若發(fā)行人向其他證券市場公開的信息與其向本所市場公開的信息有差異，應(yīng)當(dāng)向本所作書面說明并公告。 3.31 發(fā)行人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員不得進(jìn)行內(nèi)幕交易或為他人提供內(nèi)幕信息進(jìn)行內(nèi)幕交易，也不得利用內(nèi)幕信息操縱或配合他人操縱證券交易價格。 第四章停牌、復(fù)牌 4.1 可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行人可以以本所認(rèn)為合理的理由向本所申請停牌與復(fù)牌、轉(zhuǎn)股的暫停與恢復(fù)。 4.2 本所可根據(jù)實際情況或中國證監(jiān)會的要求，決定可轉(zhuǎn)換公司債券的停牌與復(fù)牌、轉(zhuǎn)股的暫停與恢復(fù)。 4.3 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)比照本所股票上市規(guī)則關(guān)于股票停牌與復(fù)牌的規(guī)定，向本所申請對其可轉(zhuǎn)換公司債券停牌與復(fù)牌。 4.4 本所參照有關(guān)股票停牌與復(fù)牌的規(guī)定，對發(fā)行人的可轉(zhuǎn)換公司債券予以停牌與復(fù)牌。 4.5 發(fā)行人于交易日公布涉及調(diào)整或修正轉(zhuǎn)股價格信息的公告，其可轉(zhuǎn)換公司債券的停牌與復(fù)牌比照其他重大事件公告的停牌與復(fù)牌辦理。 發(fā)行人因發(fā)行新股、配股、分立及其他原因需要調(diào)整轉(zhuǎn)股價格的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)事先向本所申請于轉(zhuǎn)股價格調(diào)整日暫停轉(zhuǎn)股一天。 4.6 當(dāng)可轉(zhuǎn)換公司債券贖回條件滿足、發(fā)行人刊登公告行使贖回權(quán)時，應(yīng)當(dāng)向本所申請于贖回日暫停該可轉(zhuǎn)換公司債券的交易。 4.7 可轉(zhuǎn)換公司債券上市交易期間出現(xiàn)下列情況之一時，本所將停止其交易： (一)可轉(zhuǎn)換公司債券流通面值少于3000萬元時，在發(fā)行人發(fā)布公告三個交易日后停止其可轉(zhuǎn)換公司債券的交易； (二)在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束前的10個交易日停止其交易； (三)中國證監(jiān)會和本所認(rèn)為必須停止交易的情況。 第五章暫停上市、終止上市 5.1 可轉(zhuǎn)換公司債券上市后，發(fā)行人出現(xiàn)法律、法規(guī)及中國證監(jiān)會認(rèn)為須暫停上市的情形的，本所依據(jù)中國證監(jiān)會有關(guān)暫停上市的決定暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市。 在暫停上市的有關(guān)情形消除后，發(fā)行人可向中國證監(jiān)會提出恢復(fù)上市的申請，經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)后，本所依據(jù)中國證監(jiān)會的有關(guān)決定恢復(fù)其可轉(zhuǎn)換公司債券上市。 5.2 發(fā)行人出現(xiàn)法律、法規(guī)及中國證監(jiān)會認(rèn)為須終止上市的情形的，本所根據(jù)中國證監(jiān)會的有關(guān)決定終止其可轉(zhuǎn)換公司債券上市。第六章違反本規(guī)則的處理 6.1 發(fā)行人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、信息披露負(fù)責(zé)人違反本規(guī)則及證券上市協(xié)議的有關(guān)規(guī)定的，本所將視情節(jié)輕重，給予以下處分： (一)責(zé)令改正； (二)內(nèi)部通報批評； (三)在指定報紙和指定網(wǎng)站上公開譴責(zé)。 以上處分可以單處或并處。情節(jié)嚴(yán)重的，本所同時報中國證監(jiān)會查處。 6.2 上市推薦人違反本規(guī)則有關(guān)規(guī)定的，比照本所股票上市規(guī)則的有關(guān)規(guī)定處理。第七章附則 7.1 本規(guī)則經(jīng)本所理事會通過并報經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)后生效，修改時亦同。 7.2 本規(guī)則解釋權(quán)屬于本所。 7.3 本規(guī)則自發(fā)布之日起實施。原上海證券交易所可轉(zhuǎn)換公司債券上市交易規(guī)則同時廢止。 中國證券監(jiān)督管理委員會中國人民銀行令 第12號 現(xiàn)發(fā)布合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理暫行辦法，自2002年12月1日起施行。 主席：周小川 行長：戴相龍 二二年十一月五日合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理暫行辦法第一章總 則第一條為了規(guī)范合格境外機構(gòu)投資者在中國境內(nèi)證券市場的投資行為，促進(jìn)中國證券市場的發(fā)展，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。第二條本辦法所稱合格境外機構(gòu)投資者（以下簡稱合格投資者），是指符合本辦法規(guī)定的條件，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）批準(zhǔn)投資于中國證券市場，并取得國家外匯管理局（以下簡稱國家外匯局）額度批準(zhǔn)的中國境外基金管理機構(gòu)、保險公司、證券公司以及其他資產(chǎn)管理機構(gòu)。第三條合格投資者應(yīng)當(dāng)委托境內(nèi)商業(yè)銀行作為托管人托管資產(chǎn)，委托境內(nèi)證券公司辦理在境內(nèi)的證券交易活動。第四條合格投資者必須遵守中國的法律法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定。第五條中國證監(jiān)會和國家外匯局依法對合格投資者在中國境內(nèi)進(jìn)行的證券投資活動實施監(jiān)督管理。第二章資格條件和審批程序第六條申請合格投資者資格，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）申請人的財務(wù)穩(wěn)健，資信良好，達(dá)到中國證監(jiān)會規(guī)定的資產(chǎn)規(guī)模等條件，風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)符合所在國家或者地區(qū)法律的規(guī)定和證券監(jiān)管機構(gòu)的要求；（二）申請人的從業(yè)人員符合所在國家或者地區(qū)的有關(guān)從業(yè)資格的要求；（三）申請人有健全的治理結(jié)構(gòu)和完善的內(nèi)控制度，經(jīng)營行為規(guī)范，近三年未受到所在國家或者地區(qū)監(jiān)管機構(gòu)的重大處罰；（四）申請人所在國家或者地區(qū)有完善的法律和監(jiān)管制度，其證券監(jiān)管機構(gòu)已與中國證監(jiān)會簽訂監(jiān)管合作諒解備忘錄，并保持著有效的監(jiān)管合作關(guān)系；（五）中國證監(jiān)會根據(jù)審慎監(jiān)管原則規(guī)定的其他條件。第七條前條所指的資產(chǎn)規(guī)模等條件是：基金管理機構(gòu)：經(jīng)營基金業(yè)務(wù)達(dá)五年以上，最近一個會計年度管理的資產(chǎn)不少于一百億美元；保險公司：經(jīng)營保險業(yè)務(wù)達(dá)三十年以上，實收資本不少于十億美元，最近一個會計年度管理的證券資產(chǎn)不少于一百億美元；證券公司：經(jīng)營證券業(yè)務(wù)達(dá)三十年以上，實收資本不少于十億美元，最近一個會計年度管理的證券資產(chǎn)不少于一百億美元；商業(yè)銀行：最近一個會計年度，總資產(chǎn)在世界排名前一百名以內(nèi)，管理的證券資產(chǎn)不少于一百億美元。中國證監(jiān)會根據(jù)證券市場發(fā)展情況，可以調(diào)整上述資產(chǎn)規(guī)模等條件。第八條申請合格投資者資格和投資額度，申請人應(yīng)當(dāng)通過托管人分別向中國證監(jiān)會和國家外匯局報送下列文件：（一）申請書（包括申請人的基本情況、擬申請投資額度、投資計劃等）；（二）符合本辦法第六條規(guī)定條件的證明文件；（三）與托管人簽訂的托管協(xié)議草案；（四）最近三年經(jīng)審計的財務(wù)報表；（五）資金來源說明書及批準(zhǔn)時間內(nèi)不撤資承諾函；（六）申請人的授權(quán)委托書；（七）中國證監(jiān)會和國家外匯局要求的其他文件。前款規(guī)定的文件，凡用外文書寫的，應(yīng)當(dāng)附有中文譯本或中文摘要。第九條中國證監(jiān)會自收到完整的申請文件之日起十五個工作日內(nèi)，作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定。決定批準(zhǔn)的，頒發(fā)證券投資業(yè)務(wù)許可證；決定不批準(zhǔn)的，書面通知申請人。第十條申請人在取得證券投資業(yè)務(wù)許可證后，應(yīng)當(dāng)通過托管人向國家外匯局申請投資額度。國家外匯局自收到完整的申請文件之日起十五個工作日內(nèi)，作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定。決定批準(zhǔn)的，書面通知申請人批準(zhǔn)的投資額度并頒發(fā)外匯登記證；決定不批準(zhǔn)的，書面通知申請人。申請人取得證券投資業(yè)務(wù)許可證后一年內(nèi)未取得外匯登記證的，其證券投資業(yè)務(wù)許可證自動失效。第十一條為引入中長期投資，對于符合本辦法第六條規(guī)定的封閉式中國基金或在其他市場有良好投資記錄的養(yǎng)老基金、保險基金、共同基金的管理機構(gòu)，予以優(yōu)先考慮。第三章托管、登記和結(jié)算第十二條托管人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一） 設(shè)有專門的基金托管部；（二） 實收資本不少于八十億元人民幣；（三） 有足夠的熟悉托管業(yè)務(wù)的專職人員；（四） 具備安全保管基金全部資產(chǎn)的條件；（五） 具備安全、高效的清算、交割能力；（六） 具備外匯指定銀行資格和經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)資格；（七）最近三年沒有重大違反外匯管理規(guī)定的紀(jì)錄。外資商業(yè)銀行境內(nèi)分行在境內(nèi)持續(xù)經(jīng)營三年以上的，可申請成為托管人，其實收資本條件按其境外總行的計算。第十三條取得托管人資格，必須經(jīng)中國證監(jiān)會、中國人民銀行和國家外匯局審批。第十四條境內(nèi)商業(yè)銀行申請取得托管人資格的，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會、中國人民銀行和國家外匯局報送下列文件：（一）申請書；（二）金融業(yè)務(wù)許可證副本；（三）有關(guān)托管業(yè)務(wù)的管理制度；（四）擁有高效、快速的信息技術(shù)系統(tǒng)的證明文件；（五）中國證監(jiān)會、中國人民銀行和國家外匯局要求的其他文件。中國證監(jiān)會會同中國人民銀行和國家外匯局審核申請文件，作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定。第十五條托管人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：（一）保管合格投資者托管的全部資產(chǎn)；（二）辦理合格投資者的有關(guān)結(jié)匯、售匯、收匯、付匯和人民幣資金結(jié)算業(yè)務(wù)；（三）監(jiān)督合格投資者的投資運作，發(fā)現(xiàn)其投資指令違法、違規(guī)的，及時向中國證監(jiān)會和國家外匯局報告；（四）在合格投資者匯入本金、匯出本金或者收益兩個工作日內(nèi)，向國家外匯局報告合格投資者的資金匯入、匯出及結(jié)售匯情況；（五）每月結(jié)束后五個工作日內(nèi)，向中國證監(jiān)會和國家外匯局報告合格投資者的人民幣特殊賬戶的收支情況；（六）每個會計年度結(jié)束后三個月內(nèi)，編制關(guān)于合格投資者上一年度境內(nèi)證券投資情況的年度財務(wù)報告，并報送中國證監(jiān)會和國家外匯局；（七）保存合格投資者的資金匯入、匯出、兌換、收匯、付匯和資金往來記錄等相關(guān)資料，其保存的時間應(yīng)當(dāng)不少于十五年；（八）中國證監(jiān)會、中國人民銀行和國家外匯局根據(jù)審慎監(jiān)管原則規(guī)定的其他職責(zé)。第十六條托管人必須將其自有的資產(chǎn)和受托管理的資產(chǎn)嚴(yán)格分開。托管人必須為不同的合格投資者分別設(shè)置賬戶，對受托管理的資產(chǎn)實行分帳管理。每個合格投資者只能委托一個托管人。第十七條合格投資者應(yīng)當(dāng)委托托管人，在證券登記結(jié)算機構(gòu)代其申請開立一個證券賬戶。托管人在代為申請開立證券賬戶時，應(yīng)當(dāng)持合格投資者的委托書及其證券投資業(yè)務(wù)許可證等有效文件，并在開立證券賬戶五個工作日內(nèi)將有關(guān)情況報中國證監(jiān)會備案。合格投資者應(yīng)當(dāng)委托托管人在證券登記結(jié)算機構(gòu)代為開立人民幣結(jié)算資金賬戶，用于與證券登記結(jié)算機構(gòu)進(jìn)行資金結(jié)算。托管人負(fù)責(zé)合格投資者在境內(nèi)證券投資的資金結(jié)算，并在開立人民幣結(jié)算資金賬戶五個工作日內(nèi)將有關(guān)情況報中國證監(jiān)會和國家外匯局備案。第四章投資運作第十八條合格投資者在經(jīng)批準(zhǔn)的投資額度內(nèi)，可以投資下列人民幣金融工具：（一）在證券交易所掛牌交易的除境內(nèi)上市外資股以外的股票；（二）在證券交易所掛牌交易的國債；（三）在證券交易所掛牌交易的可轉(zhuǎn)換債券和企業(yè)債券；（四）中國證監(jiān)會批準(zhǔn)的其他金融工具。第十九條合格投資者可以委托在境內(nèi)設(shè)立的證券公司，進(jìn)行境內(nèi)證券投資管理。每個合格投資者只能委托一個投資機構(gòu)。第二十條合格投資者的境內(nèi)證券投資，應(yīng)當(dāng)遵守下列規(guī)定：（一）單個合格投資者對單個上市公司的持股比例，不超過該上市公司股份總數(shù)的百分之十；（二）所有合格投資者對單個上市公司的持股比例總和，不超過該上市公司股份總數(shù)的百分之二十。中國證監(jiān)會根據(jù)證券市場發(fā)展情況，可以調(diào)整上述比例。第二十一條合格投資者的境內(nèi)證券投資，應(yīng)當(dāng)符合外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄的要求。第二十二條證券公司保存合格投資者的成交記錄、交易活動等資料的時間應(yīng)當(dāng)不少于十五年。第五章資金管理第二十三條合格投資者經(jīng)國家外匯局批準(zhǔn)，應(yīng)當(dāng)在托管人處開立一個人民幣特殊賬戶。托管人應(yīng)當(dāng)在開立人民幣特殊賬戶五個工作日內(nèi)，將有關(guān)情況報中國證監(jiān)會和國家外匯局備案。第二十四條人民幣特殊賬戶的收入范圍包括：結(jié)匯資金（外匯資金來源于境外，且累計結(jié)匯的外匯資金不得超過已批準(zhǔn)的投資額度）、賣出證券所得價款、現(xiàn)金股利、活期存款利息、債券利息。人民幣特殊賬戶的支出范圍包括：買入證券支付價款（含印花稅、手續(xù)費等）、境內(nèi)托管費和管理費、購匯資金（用于匯出本金及收益）。人民幣特殊賬戶的資金不得用于放款或者提供擔(dān)保。第二十五條合格投資者應(yīng)當(dāng)自中國證監(jiān)會頒發(fā)證券投資業(yè)務(wù)許可證三個月內(nèi)匯入本金，全額結(jié)匯后直接轉(zhuǎn)入人民幣特殊賬戶。合格投資者匯入的本金應(yīng)當(dāng)是國家外匯局批準(zhǔn)的可兌換貨幣，金額以批準(zhǔn)額度為限。合格投資者自取得外匯登記證起三個月內(nèi)未足額匯入本金的，以實際匯入金額為批準(zhǔn)額度；已批準(zhǔn)額度和已實際匯入金額的差額，在經(jīng)批準(zhǔn)取得新的投資額度前不得匯入。第二十六條合格投資者為封閉式中國基金管理機構(gòu)的，匯入本金滿三年后，可委托托管人持規(guī)定的文件向國家外匯局申請分期、分批購匯匯出本金。每次匯出本金的金額不得超過本金總額的百分之二十，相鄰兩次匯出的時間間隔不得少于一個月。其他合格投資者匯入本金滿一年后，可以委托托管人持規(guī)定的文件向國家外匯局申請分期、分批購匯匯出本金。每次匯出本金的金額不得超過本金總額的百分之二十，相鄰兩次匯出的時間間隔不得少于三個月。上述匯款的境外收款人應(yīng)為合格投資者本人。第二十七條投資額度的本金匯入不滿一年但超過三個月的合格投資者，在提交轉(zhuǎn)讓申請書和轉(zhuǎn)讓合同并經(jīng)中國證監(jiān)會和國家外匯局批準(zhǔn)后，可以將投資額度轉(zhuǎn)讓給其他合格投資者或符合本辦法第六條規(guī)定的其他申請人。受讓方在獲得國家外匯局額度批準(zhǔn)和證券投資業(yè)務(wù)許可證后，受讓資產(chǎn)值低于外匯局批準(zhǔn)額度的，可以按差額匯入本金。第二十八條合格投資者匯出部分或全部本金的，如需重新匯入本金，應(yīng)當(dāng)重新申請投資額度。第二十九條合格投資者需購匯匯出上一會計年度經(jīng)中國注冊會計師審計的已實現(xiàn)稅后收益，應(yīng)當(dāng)委托托管人提前十五個工作日持下列文件向國家外匯局提出申請：（一）匯出申請書；（二）收益實現(xiàn)年度財務(wù)報表；（三）中國注冊會計師出具的審計報告；（四）收益分配決議或者其他有效的法律文件；（五）納稅證明；（六）國家外匯局要求的其他文件。前款匯款的境外收款人應(yīng)當(dāng)為合格投資者本人。第三十條國家外匯局可以根據(jù)國家外匯收支平衡的需要，對合格投資者匯出本金及已實現(xiàn)收益的期限予以調(diào)整。第六章監(jiān)督管理第三十一條中國證監(jiān)會和國家外匯局應(yīng)當(dāng)對合格投資者的證券投資業(yè)務(wù)許可證、外匯登記證進(jìn)行年檢。第三十二條中國證監(jiān)會、中國人民銀行和國家外匯局可以要求合格投資者、托管人、證券公司、證券交易所、證券登記結(jié)算機構(gòu)提供合格投資者境內(nèi)投資活動提供有關(guān)資料；必要時，可以進(jìn)行現(xiàn)場檢查。第三十三條證券交易所、證券登記結(jié)算機構(gòu)可以根據(jù)情況，對合格投資者境內(nèi)證券投資制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)規(guī)則或者對原有業(yè)務(wù)規(guī)則進(jìn)行修訂，報中國證監(jiān)會批準(zhǔn)后施行。第三十四條合格投資者有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在其發(fā)生后五個工作日內(nèi)報中國證監(jiān)會、中國人民銀行和國家外匯局備案：（一）變更托管人；（二）變更法定代表人；（三）其控股股東變更；（四）調(diào)整注冊資本；（五）涉及訴訟及其他重大事件；（六）在境外受到重大處罰；（七）中國證監(jiān)會和國家外匯局規(guī)定的其他情形。第三十五條合格投資者有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)重新申領(lǐng)證券投資業(yè)務(wù)許可證：（一）變更機構(gòu)名稱；（二）被其他機構(gòu)吸收合并；（三）中國證監(jiān)會和國家外匯局規(guī)定的其他情形。第三十六條合格投資者有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)將證券投資業(yè)務(wù)許可證和外匯登記證分別交還中國證監(jiān)會和國家外匯局：（一）本金已全部匯出；（二）已轉(zhuǎn)讓投資額度；（三）法人機構(gòu)擬解散、進(jìn)入破產(chǎn)程序或者由接管人接管其資產(chǎn)；（四）中國證監(jiān)會和國家外匯局規(guī)定的其他情形。證券投資業(yè)務(wù)許可證、外匯登記證未通過本辦法第三十一條規(guī)定的年檢的，自動失效，合格投資者應(yīng)當(dāng)依照前款規(guī)定分別交還證券投資業(yè)務(wù)許可證和外匯登記證。第三十七條合格投資者、托管人、證券公司等違反本辦法的，由中國證監(jiān)會、中國人民銀行、國家外匯局按照各自的職權(quán)予以警告、罰款；但是，對同一違法行為，不得給予兩次以上的行政處罰。第七章 附則第三十八條香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)、臺灣地區(qū)設(shè)立的機構(gòu)投資者到內(nèi)地從事證券投資的，適用本辦法的規(guī)定。第三十九條本辦法自2002年12月1日起施行。 利用外資改組國有企業(yè)暫行規(guī)定 第一條為引導(dǎo)和規(guī)范利用外資改組國有企業(yè)的行為,促進(jìn)國有經(jīng)濟的戰(zhàn)略性改組,加快國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的步伐,維護(hù)社會穩(wěn)定,根據(jù)中華人民共和國公司法、中華人民共和國合同法和國家有關(guān)外商投資及國有資產(chǎn)管理的法律法規(guī)規(guī)定,制定本規(guī)定。 第二條本規(guī)定適用于利用外資將國有企業(yè)、含國有股權(quán)的公司制企業(yè)(金融企業(yè)和上市公司除外)改制或設(shè)立為公司制外商投資企業(yè)的行為(以下簡稱利用外資改組國有企業(yè))。 第三條本規(guī)定所稱利用外資改組國有企業(yè)包括下列情形: (一)國有企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)持有人將全部或部分產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓給外國公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織或個人(以下簡稱外國投資者),企業(yè)改組為外商投資企業(yè)； (二)公司制企業(yè)的國有股權(quán)持有人將全部或部分國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓給外國投資者,企業(yè)改組為外商投資企業(yè)； (三)國有企業(yè)的境內(nèi)債權(quán)人將持有的債權(quán)轉(zhuǎn)給外國投資者,企業(yè)改組為外商投資企業(yè)； (四)國有企業(yè)或含有國有股權(quán)的公司制企業(yè)將企業(yè)的全部或主要資產(chǎn)出售給外國投資者,外國投資者以所購買的資產(chǎn)獨自或與出售資產(chǎn)的企業(yè)等共同設(shè)立外商投資企業(yè)； (五)國有企業(yè)或含國有股權(quán)的公司制企業(yè)通過增資擴股吸收外國投資者投資,將該企業(yè)改組為外商投資企業(yè)。 第四條本規(guī)定第三條所述(一)、(二)、(三)、(五)項情形的國有企業(yè)和公司制企業(yè)稱為被改組企業(yè)。 國有企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)、公司制企業(yè)的國有股權(quán)統(tǒng)稱為國有產(chǎn)權(quán)。國有產(chǎn)權(quán)持有人、國有股權(quán)持有人統(tǒng)稱為國有產(chǎn)權(quán)持有人。 國有產(chǎn)權(quán)持有人是指國家授權(quán)的部門或國家授權(quán)投資的機構(gòu)、持有國有資本的企業(yè)及其他經(jīng)濟組織。國有產(chǎn)權(quán)持有人、轉(zhuǎn)讓債權(quán)的國有企業(yè)債權(quán)人、出售資產(chǎn)的企業(yè)統(tǒng)稱為改組方。 第五條改組方應(yīng)當(dāng)選擇具備下列條件的外國投資者: (一)具有被改組企業(yè)所需的經(jīng)營資質(zhì)和技術(shù)水平； (二)具有良好的商業(yè)信譽和管理能力； (三)具有良好的財務(wù)狀況和經(jīng)濟實力。 改組方應(yīng)當(dāng)要求外國投資者提出改善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)和促進(jìn)企業(yè)持續(xù)發(fā)展的重整方案,重整方案內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括新產(chǎn)品開發(fā)、技術(shù)改造及相關(guān)投資計劃、加強企業(yè)管理的措施等。 第六條利用外資改組國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)遵循下列原則: (一)遵守國家法律法規(guī),保證國家經(jīng)濟安全； (二)符合國家產(chǎn)業(yè)政策要求。企業(yè)(包括其直接或間接持股的企業(yè))經(jīng)營范圍屬于外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄禁止外商投資產(chǎn)業(yè)的,外國投資者不得參與改組；須由中方控股或相對控股的企業(yè),改組后應(yīng)當(dāng)保持中方控股或相對控股地位； (三)有利于經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整,促進(jìn)國有資本優(yōu)化配置； (四)注重引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗,建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu),推動企業(yè)技術(shù)進(jìn)步和產(chǎn)業(yè)升級； (五)堅持公開、公平、公正、誠實信用的原則,防止國有資產(chǎn)流失,不得逃廢、懸空銀行及其他債權(quán)人的債權(quán),不得損害職工的合法權(quán)益,保護(hù)外國投資者的合法權(quán)益； (六)促進(jìn)公平競爭,不得導(dǎo)致市場壟斷。 第七條轉(zhuǎn)讓國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)或國有獨資公司和兩個以上的國有企業(yè)或其他兩個以上的國有投資主體投資設(shè)立的有限責(zé)任公司的國有股權(quán)的,改組方應(yīng)當(dāng)事先征求被改組企業(yè)職工代表大會的意見。轉(zhuǎn)讓公司制企業(yè)國有股權(quán),應(yīng)當(dāng)經(jīng)過被改組企業(yè)股東會同意。轉(zhuǎn)讓國有企業(yè)債權(quán)的,應(yīng)當(dāng)經(jīng)過被改組企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)持有人同意。企業(yè)出售全部或主要資產(chǎn)的,應(yīng)當(dāng)事先征得企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)持有人或股東會的同意,并通知債權(quán)人。 第八條利用外資改組國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)符合下列要求: (一)企業(yè)改組前,國有產(chǎn)權(quán)持有人應(yīng)當(dāng)組織被改組企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)清查、產(chǎn)權(quán)界定、債權(quán)債務(wù)清理,聘請具備資格的中介機構(gòu)進(jìn)行財務(wù)審計,按照國有資產(chǎn)評估管理辦法(國務(wù)院令第91號)、國有資產(chǎn)評估管理若干問題的規(guī)定(財政部令第14號)等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評估。評估結(jié)果按照規(guī)定核準(zhǔn)或備案后,作為確定國有產(chǎn)權(quán)、資產(chǎn)價格的依據(jù)。 (二)改組后企業(yè)控制權(quán)轉(zhuǎn)移或企業(yè)的全部或主要經(jīng)營資產(chǎn)出售給外國投資者的,改組方和被改組企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定妥善安置職工的方案,并應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工代表大會審議通過。被改組企業(yè)應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)有資產(chǎn)清償拖欠職工的工資、未退還的集資款、欠繳的社會保險費等各項費用。被改組企業(yè)與職工實行雙向選擇。對留用職工要依法重新簽訂或變更勞動合同。對解除勞動合同的職工要依法支付經(jīng)濟補償金,對移交社會保險機構(gòu)的職工要依法一次性繳足社會保險費,所需資金從改組前被改組企業(yè)凈資產(chǎn)抵扣,或從國有產(chǎn)權(quán)持有人轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)收益中優(yōu)先支付。 (三)以出售資產(chǎn)方式進(jìn)行改組的,企業(yè)債權(quán)債務(wù)仍由原企業(yè)承繼；以其他方式改組的,企業(yè)債權(quán)債務(wù)由改組后的企業(yè)承繼。轉(zhuǎn)讓已抵押或質(zhì)押的國有產(chǎn)權(quán)、資產(chǎn)的,應(yīng)當(dāng)符合中華人民共和國擔(dān)保法的有關(guān)規(guī)定。債務(wù)承繼人應(yīng)當(dāng)與債權(quán)人簽訂相關(guān)的債權(quán)債務(wù)處置協(xié)議。 (四)改組方應(yīng)當(dāng)公開發(fā)布改組信息,廣泛地征集外國投資者,對外國投資者的資質(zhì)、信譽、財務(wù)狀況、管理能力、付款保障、經(jīng)營者素質(zhì)等進(jìn)行調(diào)查。優(yōu)先選擇能帶來先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗、產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度高的中長期投資者。 改組方和外國投資者應(yīng)當(dāng)應(yīng)對方的合理要求,如實、詳盡地提供有關(guān)信息資料,不得有誤導(dǎo)和欺詐行為,并承擔(dān)相應(yīng)保密義務(wù)。 (五)企業(yè)改組以轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)或出售資產(chǎn)方式進(jìn)行的,改組方應(yīng)當(dāng)優(yōu)先采用公開競價方式確定外國投資者及轉(zhuǎn)讓價格。采用公開競價方式轉(zhuǎn)讓,應(yīng)當(dāng)依法履行有關(guān)手續(xù),并將擬轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)或擬出售資產(chǎn)的相關(guān)情況予以公告。采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓的,也應(yīng)當(dāng)公開運作。 不論采取何種轉(zhuǎn)讓方式,改組方與外國投資者均應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定和本規(guī)定簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議。轉(zhuǎn)讓協(xié)議內(nèi)容應(yīng)當(dāng)主要包括轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)的基本情況、職工安置、債權(quán)債務(wù)處置、轉(zhuǎn)讓比例、轉(zhuǎn)讓價格、付款方式及付款條件、產(chǎn)權(quán)交割事項以及企業(yè)重整等條款。 第九條利用外資改組國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)按下列程序辦理: (一)改組方(兩個以上的改組方應(yīng)當(dāng)確定一個改組方)應(yīng)當(dāng)向同級經(jīng)濟貿(mào)易主管部門提出改組申請。改組申請材料應(yīng)當(dāng)附可行性研究報告、改組方和被改組企業(yè)的情況、外國投資者的情況(包括經(jīng)注冊會計師審計的最近三年的財務(wù)報告和在中國境內(nèi)擁有實際控制權(quán)的同行業(yè)企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的市場占有率)、改組方案(包括職工安置、債權(quán)債務(wù)處置和企業(yè)重整方案)、改組后的企業(yè)(包括其直接或間接持股的企業(yè))的經(jīng)營范圍和股權(quán)結(jié)構(gòu)等文件。 接受申請的經(jīng)濟貿(mào)易主管部門應(yīng)當(dāng)依照指導(dǎo)外商投資方向規(guī)定的權(quán)限和有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行審核。中央企業(yè)及其全資或具有控制權(quán)的企業(yè)進(jìn)行改組的、被改組企業(yè)直接或間接持有上市公司股權(quán)的、改組后的企業(yè)資產(chǎn)總額不低于3000萬美元的,由國務(wù)院經(jīng)濟貿(mào)易主管部門審核；對可能導(dǎo)致市場壟斷、妨礙公平競爭的,在審核前組織聽證。經(jīng)濟貿(mào)易主管部門在收到改組申請材料后45天內(nèi)應(yīng)當(dāng)做出是否同意的批復(fù)；需要聽證的,在3個月內(nèi)做出是否同意的批復(fù)。 國家對被改組企業(yè)及其直接或間接持股的企業(yè)所屬行業(yè)利用外資以及上市公司國有股權(quán)持有人因產(chǎn)權(quán)變動引起所持國有股性質(zhì)發(fā)生變化另有規(guī)定的,依照其規(guī)定。 (二)改組方和外國投資者簽訂的轉(zhuǎn)讓協(xié)議應(yīng)當(dāng)按照財政部關(guān)于印發(fā)企業(yè)國有資本與財務(wù)管理暫行辦法的通知(財企2001325號)的有關(guān)規(guī)定報批。轉(zhuǎn)讓協(xié)議經(jīng)批準(zhǔn)后生效。 轉(zhuǎn)讓協(xié)議應(yīng)當(dāng)附國有產(chǎn)權(quán)登記證、被改組企業(yè)的審計及資產(chǎn)評估報告核準(zhǔn)或備案情況、職工安置方案、債權(quán)債務(wù)協(xié)議、企業(yè)重整方案、改組方及被改組企業(yè)的有關(guān)決議、被改組企業(yè)職工代表大會的意見或決議等文件。 (三)改組方或被改組企業(yè)應(yīng)當(dāng)憑改組申請和轉(zhuǎn)讓協(xié)議的批準(zhǔn)文件依法辦理外商投資企業(yè)的審批手續(xù)；改組后的企業(yè)為股份有限公司的,依照中華人民共和國公司法的有關(guān)規(guī)定辦理。 (四)改組后的企業(yè)或投資者應(yīng)當(dāng)持本條(一)、(三)項的批準(zhǔn)文件按照登記管理法規(guī)規(guī)定向具有外商投資企業(yè)登記權(quán)的原登記機關(guān)或住所地具有外商投資企業(yè)登記權(quán)的登記機關(guān)辦理登記手續(xù)；改組后的企業(yè)為股份有限公司的,依照中華人民共和國公司法的有關(guān)規(guī)定辦理。 (五)改組方應(yīng)當(dāng)憑改組申請和轉(zhuǎn)讓協(xié)議的批準(zhǔn)文件、外資外匯登記證明及有關(guān)文件,按照有關(guān)規(guī)定辦理國有產(chǎn)權(quán)交割手續(xù)和權(quán)屬變更登記手續(xù),并委托注冊會計師依法出具驗資報告。改組后的企業(yè)用地原為國有劃撥土地的,應(yīng)當(dāng)依法辦理土地使用權(quán)審批和出讓手續(xù)。 (六)改組方轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)、債權(quán)或出售資產(chǎn)的外匯資金收入,應(yīng)當(dāng)憑改組申請和轉(zhuǎn)讓協(xié)議的批準(zhǔn)文件及有關(guān)文件報外匯管理部門批準(zhǔn)后結(jié)匯。 被改組企業(yè)通過增資擴股方式吸收外國投資者投資進(jìn)行改組的,經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn),可以開立外匯資本金帳戶保留外國投資者投入的外匯資金。 (七)限額以下由地方經(jīng)濟貿(mào)易主管部門和財政主管部門審批的涉及國家重點企業(yè)、國家批準(zhǔn)的債轉(zhuǎn)股企業(yè)和屬于外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄限制類產(chǎn)業(yè)的企業(yè)的改組申請、轉(zhuǎn)讓協(xié)議及其批準(zhǔn)文件,應(yīng)當(dāng)分別報國務(wù)院經(jīng)濟貿(mào)易主管部門、國務(wù)院財政主管部門備案。 第十條外國投資者應(yīng)當(dāng)以境外匯入的可自由兌換貨幣或其他合法財產(chǎn)權(quán)益支付轉(zhuǎn)讓價款或出資。經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn),也可以用在中國境內(nèi)投資獲得的人民幣凈利潤或其他合法財產(chǎn)權(quán)益支付轉(zhuǎn)讓價款或出資。上述其他合法財產(chǎn)權(quán)益包括: (一)外國投資者來源于中國境內(nèi)舉辦的其他外商投資企業(yè)因清算、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、先行回收投資、減資等所得的財產(chǎn)； (二)外國投資者收購國有企業(yè)或含國有股權(quán)的公司制企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)或資產(chǎn)； (三)外國投資者收購國有企業(yè)的債權(quán)人的債權(quán)； (四)法律法規(guī)規(guī)定的其他出資方式。 注冊會計師在為外國投資者辦理驗資時,應(yīng)當(dāng)按照財政部、國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步加強外商投資企業(yè)驗資工作和健全外資外匯登記制度的通知(財會20021017號)的規(guī)定履行驗資程序、出具驗資報告。 第十一條以轉(zhuǎn)讓方式進(jìn)行改組的,外國投資者一般應(yīng)當(dāng)在外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起3個月內(nèi)支付全部價款。確有困難的,應(yīng)當(dāng)在營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個月內(nèi)支付價款總額的60%以上,其余款項應(yīng)當(dāng)依法提供擔(dān)保,在一年內(nèi)付清。 第十二條國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓后企業(yè)控制權(quán)轉(zhuǎn)移或企業(yè)的全部或主要經(jīng)營資產(chǎn)出售給外國投資者的,在外國投資者付清全部價款前,改組方有權(quán)了解、監(jiān)督改組后的企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營及財務(wù)狀況,外國投資者和改組后的企業(yè)應(yīng)當(dāng)給予相應(yīng)的便利。 外國投資者在以收購的資產(chǎn)投資設(shè)立外商投資企業(yè)之前,不得以上述資產(chǎn)開展經(jīng)營活動。 第十三條國有產(chǎn)權(quán)、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收益由改組方收取,按照國務(wù)院財政主管部門有關(guān)規(guī)定管理和使用。 第十四條外國投資者從改組后的企業(yè)分得的凈利潤、股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得收入、企業(yè)經(jīng)營期滿或終止時分得的資金以及其他合法收入,可以依法匯出境外。經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn),也可以用于境內(nèi)再投資。 第十五條在利用外資改組國有企業(yè)過程中,稅收政策按照國家有關(guān)稅收的法律、行政法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行,收費政策按照國家計委、國家經(jīng)貿(mào)委、監(jiān)察部、財政部、審計署、國務(wù)院糾風(fēng)辦關(guān)于對企業(yè)實施改革改組改造過程中的有關(guān)收費實行減免的通知(計價費19981077號)的規(guī)定執(zhí)行。 第十六條改組方和被改組企業(yè)人員超越權(quán)限、玩忽職守或與外國投資者私下串通、貪污受賄,損害國家、債權(quán)人和職工合法權(quán)益的,由有關(guān)部門依法給