授信內部管理制度

小額貸款有限公司內部管理制度 第一章 總 則第一條 為加強岳陽市云溪區(qū)鑫聯小額貸款有限公司（以下簡稱公司）內部管理，防范金融風險，保障公司體系安全穩(wěn)健運營，依據中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法、中華人民共和國商業(yè)銀行法、中華人民共和國公司法、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國人民銀行關于小額貸款公司試點的指導意見等法律規(guī)定和金融企業(yè)審慎監(jiān)管要求，制定本制度。第二條 公司內部管理的目標：（一）確保國家法律法規(guī)和公司內部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。（二）確保公司發(fā)展戰(zhàn)略和經營目標的全面實施和充分實現。（三）確保風險管理體系的有效性。（四）確保業(yè)務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整。第二章 內部管理的基本要求第三條 公司建立分工合理、職責明確、相互制衡、報告關系清晰的組織結構，為內部控制的有效性提供必要的前提條件。第四條 公司建立科學、有效的激勵約束機制，培育良好的企業(yè)文化和內控文化，從而創(chuàng)造全體員工充分了解且能履行職責的環(huán)境。第五條 公司設立風險管理部，負責具體制定并實施識別、計量、監(jiān)測和控制風險的制度、程序和方法，以確保風險管理和經營目標的實現。第六條 公司建立涵蓋各項業(yè)務的風險管理系統(tǒng)，開發(fā)和運用風險量化評估的方法和模型，對信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險等各類風險進行持續(xù)的監(jiān)控。第七條 公司對各項業(yè)務制定的系統(tǒng)、全面、科學的政策、制度和程序，在全公司范圍內保持統(tǒng)一的業(yè)務標準和操作要求，并保證其連續(xù)性和穩(wěn)定性。第八條 公司設立新的機構或開辦新的業(yè)務，應當事先制定有關的政策、制度和程序，對潛在的風險進行計量和評估，并提出風險防范措施。第九條 公司建立內部管理的評價制度，對內部管理的制度建設、執(zhí)行情況定期進行回顧和檢查，并根據國家法律規(guī)定、經營狀況、市場環(huán)境的變化進行修訂和完善。第十條 公司明確劃分各部門之間、崗位之間、上下級之間的職責，建立職責分離、橫向與縱向相互監(jiān)督制約的機制。第十一條 公司建立有效的核對、監(jiān)控制度，對各種賬證、報表定期進行核對，對現金、有價證券等有形資產及時進行盤點，對辦理的業(yè)務實行復核或事后監(jiān)督把關，對重要業(yè)務實行雙簽互相監(jiān)督的制度，對授權、授信的執(zhí)行情況進行監(jiān)控。第十二條 公司按照規(guī)定進行會計核算和業(yè)務記錄，建立完整的會計、統(tǒng)計和業(yè)務檔案，妥善保管，確保原始記錄、合同契約和各種資料的真實、完整。第十三條 公司建立有效的應急預案，并定期進行測試。在意外事件或緊急情況發(fā)生時，按照應急預案及時做出應急處置，以預防或減少可能造成的損失，確保業(yè)務持續(xù)開展。第十四條 公司設立獨立的法律事務崗位，統(tǒng)一管理各類授權、授信的法律事務，制定和審查法律文本，對新業(yè)務的推出進行法律論證，確保各項業(yè)務的合法和有效。第十五條 公司各業(yè)務部門應當對各項業(yè)務經營狀況進行經常性檢查，及時發(fā)現內部控制存在的問題，并迅速予以糾正。第十六條 公司的稽核部門有權獲得公司的所有經營信息和管理信息，并對各個部門、崗位和各項業(yè)務實施全面的監(jiān)督和評價。第十七條 公司的內部稽核應當具有充分的獨立性，實行本公司系統(tǒng)垂直管理。第十八條 公司建立有效的內部控制報告和糾正機制，業(yè)務部門、內部審計部門和其他人員發(fā)現的內部控制的問題均有暢通的報告渠道和有效的糾正措施。第三章 授信的內部管理第十九條 公司授信內部控制的重點是：實行統(tǒng)一授信管理，健全客戶信用風險識別與監(jiān)測體系，完善授信決策與審批機制，防止對單一客戶、關聯企業(yè)客戶和集團客戶授信風險高度集中，防止違反信貸原則發(fā)放關系人貸款和人情貸款，防止信貸資金違規(guī)使用。第二十條 公司設立獨立的授信風險控制部門，不同客戶對象、不同種類的授信進行統(tǒng)一管理，設置授信風險限額，避免信用失控。第二十一條 公司授信崗位設置應當分工合理、職責明確，崗位之間相互配合、相互制約，做到審貸分離、業(yè)務經辦與會計賬務處理分離。第二十二條 公司建立有效的授信決策機制，包括設立授信貸款審查委員會，負責審批權限的授信。第二十三條 公司建立嚴格的授信風險垂直管理體制，對授信實行統(tǒng)一管理。第二十四條 公司應當明確規(guī)定授信審查人、審批人之間的權限和工作程序，嚴格按照權限和程序審查、審批業(yè)務，不得故意繞開審查、審批人。第二十五條 公司制定統(tǒng)一的各類貸款授信管理辦法，明確規(guī)定各項業(yè)務的辦理條件，包括選項標準、期限、利率、收費、擔保、審批權限、申報資料、貸后管理、內部處理程序等具體內容。第二十六條 公司實施授信時應遵循“先落實條件、后實施授信”的原則，授信條件未落實或條件發(fā)生變更需重新決策的，不得實施授信。第二十七條 公司對關聯方的授信，應按照商業(yè)原則以不優(yōu)于對非關聯方同類交易的條件進行。在對關聯方的授信調查和審批過程中，公司內部相關人員應當回避。第二十八條 公司嚴格審查和監(jiān)控貸款用途，防止借款人通過貸款、貼現、辦理商業(yè)承兌匯票等方式套取信貸資金，改變借款用途。第二十九條 公司建立資產質量監(jiān)測、預警機制，嚴密監(jiān)測資產質量的變化，及時發(fā)現資產質量的潛在風險并發(fā)出預警提示，分析不良資產形成的原因，及時制定防范和化解風險的對策。 第四章 信貸業(yè)務的內部管理第三十條 公司對信貸業(yè)務的內部控制：對信貸業(yè)務對象和產品實行統(tǒng)一授信，實行嚴格的前后臺職責分離，建立風險監(jiān)控和管理制度，防止業(yè)務人員越權辦事，防止欺詐行為，防止因違規(guī)操作和風險識別不足導致的重大損失。第三十一條 公司根據授信原則和信貸業(yè)務對象的財務狀況，確定信貸業(yè)務對象的授信額度和期限，并根據信貸業(yè)務品種的特點對授信額度進行動態(tài)監(jiān)控，確保所有風險控制在授信額度范圍之內。第三十二條 公司應充分了解所從事信貸業(yè)務的性質、風險、相關的法規(guī)和慣例，明確規(guī)定允許辦理的業(yè)務品種，確定信貸業(yè)務單筆、累計最大交易限額以及相應承擔的單筆、累計最大信貸業(yè)務損失限額。 第五章 會計的內部管理第三十三條 公司對每日營業(yè)終了的賬務實施有效管理，當天的票據當天入賬，對發(fā)現的錯賬和未提出的票據或退票，切實履行內部審批、登記手續(xù)。第三十四條 公司嚴格執(zhí)行“印、證”分管制度，使用和保管重要業(yè)務印章的人員不得同時保管相關的業(yè)務單證，人員變動應當經主管領導批準，并辦好交接和登記手續(xù)。第三十五條 公司認真遵循“了解你的客戶”的原則，注意審查客戶資金來源的真實性和合法性。第三十六條 公司應當嚴格執(zhí)行營業(yè)機構重要崗位的請假、輪崗制度和離崗審計制度。 第三十七條 公司會計內部控制的重點是：實行會計工作的統(tǒng)一管理，嚴格執(zhí)行會計制度和會計操作規(guī)程，運用計算機技術實施會計內部控制，確保會計信息的真實、完整和合法，嚴禁設置賬外賬，嚴禁亂用會計科目，嚴禁編制和報送虛假會計報告。 第三十八條 公司會計崗位設置實行責任分離、相互制約的原則，嚴禁一人兼任非相容的崗位或獨自完成會計全過程的業(yè)務操作。 第三十九條 公司明確會計部門、會計人員的權限，會計部門、會計人員應在各自的權限內行事，凡超越權限的，須經授權后，方可辦理。 第四十條 公司對會計主管、會計負責人實行從業(yè)資格管理，建立會計人員檔案。 第四十一條 公司對會計人員實行強制休假制度。記賬、出納、計算機資料管理等重要崗位人員和會計主管進行定期輪換，落實離（任）崗內部審計制度。 第四十二條 公司實行會計差錯責任人追究制度，發(fā)生重大會計差錯、舞弊或案件，除對直接責任人員追究責任外，部門負責人和分管會計的負責人也應當承擔相應的責任。 第四十三條 公司完善會計檔案管理，嚴格執(zhí)行會計檔案查閱手續(xù)，防止會計檔案被替換、更改、毀損、散失和泄密。第七章 內部監(jiān)管與糾正 第四十四條 公司指定監(jiān)管與稽核部門分別負責內部控制的建設、執(zhí)行和內部控制的監(jiān)督、評價。 第四十五條 公司建立內部控制的報告和信息反饋制度，業(yè)務部門、內部審計部門和其他控制人員發(fā)現內部控制的隱患和缺陷，必須及時向董事會、管理層或相關部門報告。 第四十六條 公司的監(jiān)督部門對內控制度建設和執(zhí)行情況進行定期檢查評價，提出改進