供應(yīng)商結(jié)算流程.doc

學(xué)習(xí)資料收集于網(wǎng)絡(luò)，僅供參考流程編號(hào)：流程名稱：供應(yīng)商結(jié)算流程生效日期：第一部分：流程說明1.目的本流程用于指導(dǎo)公司及工廠對(duì)材料采購和加工費(fèi)供應(yīng)商的結(jié)算，以統(tǒng)一結(jié)算為主，提高結(jié)算的準(zhǔn)確性和資金使用效率。2.適用范圍適用于材料采購的結(jié)算業(yè)務(wù)，涉及采購部合同維護(hù)人員、采購業(yè)務(wù)員、采購部門負(fù)責(zé)人、結(jié)算會(huì)計(jì)、倉庫管理員、倉庫數(shù)據(jù)錄入人員、PMC、公司的有審批權(quán)限的崗位領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理。適用于外發(fā)加工的結(jié)算業(yè)務(wù)，涉及采購部合同維護(hù)人員、采購業(yè)務(wù)員、采購部門負(fù)責(zé)人、結(jié)算會(huì)計(jì)、倉庫管理員、倉庫數(shù)據(jù)錄入人員、PMC、公司的有審批權(quán)限的崗位領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理。適用于外發(fā)貼片廠加工的結(jié)算業(yè)務(wù)，涉及結(jié)算會(huì)計(jì)、倉庫管理員、倉庫數(shù)據(jù)錄入人員、PMC、公司的有審批權(quán)限的崗位領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理。3.流程規(guī)則：3.1每月固定時(shí)間對(duì)帳，固定時(shí)間結(jié)算，對(duì)帳期時(shí)間為每月26日-30日，財(cái)務(wù)每月5日前提供要求供應(yīng)商開票的資料，對(duì)帳后次月10日前供應(yīng)商要提供發(fā)票，付款期為次月15日-25日。3.2如資金緊缺時(shí)，可將完成對(duì)賬的供應(yīng)商單據(jù)延緩支付，但必須保證重點(diǎn)供應(yīng)商的貨款支付。3.3結(jié)算賬期定義：以供應(yīng)商提供發(fā)票日期視為結(jié)算日期，當(dāng)月結(jié)則在提供發(fā)票的當(dāng)月支付貨款，月結(jié)30天為提供發(fā)票后30-45天，依此類推；供應(yīng)商必須在10日前提供發(fā)票，逾期提供視為結(jié)算期延期一個(gè)月。舉例說明：當(dāng)月結(jié)上月26-本月25日的貨款，本月26-30日對(duì)賬，對(duì)賬后，次月10日提供發(fā)票，次月15-25日付款；月結(jié)30天上月26-本月25日的貨款，本月26-30日對(duì)賬，對(duì)賬后，次月10日提供發(fā)票，收到發(fā)票后下月15-25日付款；月結(jié)60天對(duì)賬及提供發(fā)票時(shí)間不變，付款期再延后1個(gè)月4.流程涉及部門的主要職責(zé)4.1業(yè)務(wù)部：負(fù)責(zé)根據(jù)銷售訂單下FPC的PO采購訂單，并接受對(duì)此項(xiàng)存貨的周轉(zhuǎn)的考核4.2采購部:負(fù)責(zé)根據(jù)PMC的物料采購計(jì)劃向供應(yīng)商采購物料負(fù)責(zé)提供采購業(yè)務(wù)時(shí)與供應(yīng)商簽訂的采購合同給到財(cái)務(wù)部備案，若有采購單價(jià)中途變動(dòng)的，需及時(shí)通知財(cái)務(wù)部，對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行修改負(fù)責(zé)提醒供應(yīng)商及時(shí)對(duì)賬，提供對(duì)賬單，并將財(cái)務(wù)部確認(rèn)無誤的對(duì)賬單回傳給供應(yīng)商對(duì)供應(yīng)商提出結(jié)算的賬期進(jìn)行審核，到期的結(jié)算單據(jù)填寫付款申請(qǐng)負(fù)責(zé)核對(duì)供應(yīng)商的結(jié)算數(shù)據(jù)是否與系統(tǒng)完全相符，找出差異，供應(yīng)商數(shù)據(jù)不符的即退還供應(yīng)商根據(jù)各供應(yīng)商的物料采購訂單執(zhí)行情況、品質(zhì)部提供的質(zhì)量考核情況表，財(cái)務(wù)提供的采購暫存?zhèn)}的成本與供應(yīng)商確定扣款事項(xiàng)向完成對(duì)賬的供應(yīng)商要求其提供結(jié)算發(fā)票或收據(jù)每月根據(jù)財(cái)務(wù)部提供的供應(yīng)商應(yīng)付賬款明細(xì)表編制付款計(jì)劃表每月對(duì)供應(yīng)商的訂單執(zhí)行情況進(jìn)行考核，并給出扣款意見給至財(cái)務(wù)部扣款4.3 PMC：負(fù)責(zé)按生產(chǎn)排程計(jì)劃通知加工廠來我司領(lǐng)取散件負(fù)責(zé)核對(duì)加工廠商的物料庫存數(shù)據(jù)（含成品入庫及物料領(lǐng)/用/存情況），確保與我司系統(tǒng)數(shù)據(jù)相符，找出差異，加工廠數(shù)據(jù)不符的即退還給加工廠商4.4品質(zhì)部負(fù)責(zé)每月30日前對(duì)各家供應(yīng)商的來料平直做出考評(píng)，填制供應(yīng)商品質(zhì)檢定表，提供給采購部核定扣款事項(xiàng)4.5財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)復(fù)核采購部提交的對(duì)賬單和PMC提交的加工廠的物料對(duì)賬單，核對(duì)無誤，則簽名回復(fù)給PMC及采購部復(fù)核通過的供應(yīng)商及加工廠通知相關(guān)的采購業(yè)務(wù)員，要求供應(yīng)商/加工廠提供結(jié)算的發(fā)票、收據(jù)、收款賬號(hào)、付款委托書等資料每月定期向采購提供供應(yīng)商應(yīng)付賬款明細(xì)表每月編制各物料供應(yīng)商的存貨周轉(zhuǎn)情況表，作為付款的參考依據(jù)每月10-15日復(fù)核采購部提交的付款申請(qǐng)及付款計(jì)劃，核對(duì)要點(diǎn)如下：a.供應(yīng)商結(jié)算單據(jù)中對(duì)賬單是否為經(jīng)我司財(cái)務(wù)確認(rèn)的原件，復(fù)印件無效，不予結(jié)算，若供應(yīng)商聲明對(duì)賬單原件丟失，須延后三個(gè)月后再予以結(jié)算；b.采購訂單、入庫單單據(jù)是否齊全，缺失的的單據(jù)不予結(jié)算；是否與結(jié)算情況相符，不符的部分不予結(jié)算；c.采購訂單是否采購已簽字確認(rèn)，入庫單是否倉管已簽字確認(rèn)；d.PMC給出的供應(yīng)商訂單執(zhí)行情況及品質(zhì)部給出的品質(zhì)檢定表是否已做相應(yīng)的扣費(fèi)處理，對(duì)不符合上述規(guī)定部分的款項(xiàng)不予支持付款。及時(shí)向副總經(jīng)理遞交供應(yīng)商的結(jié)算單據(jù)，提示付款a.月結(jié)付款申請(qǐng)單每月15日連同采購付款計(jì)劃一起遞交b.現(xiàn)款現(xiàn)貨及預(yù)付款方式結(jié)算，金額在10萬人民幣（以下同）以下的，采購提前1天時(shí)間郵件告知結(jié)算會(huì)計(jì)；金額在10-30萬元的，采購提前2天時(shí)間郵件告知結(jié)算會(huì)計(jì)；金額在30萬元以上的，采購提前3天時(shí)間告知結(jié)算會(huì)計(jì)，結(jié)算會(huì)計(jì)在接到采購?fù)ㄖ?，通知出納備款，并在收到請(qǐng)款單據(jù)的當(dāng)天辦妥手續(xù)，交副總經(jīng)理審核單據(jù)后付款。4.6副總經(jīng)理：根據(jù)采購部及生產(chǎn)部的付款計(jì)劃表，及公司資金到位情況，安排貨款的支付審核供應(yīng)商的存貨周轉(zhuǎn)情況，決定該供應(yīng)商的款項(xiàng)是正常支付，還是部分延期支付或全部延期支付對(duì)周轉(zhuǎn)情況不良的供應(yīng)商存貨，要求相關(guān)的業(yè)務(wù)人員、PMC給出合理解釋，或者要求責(zé)任人承擔(dān)存貨積壓的責(zé)任及安排退換貨4.7總經(jīng)理：對(duì)副總經(jīng)理安排的貨款支付情況給出合理建議，或者重新安排決定支付與否4.8出納：遵照副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批的情況，支付款項(xiàng)，并保證最后單據(jù)的齊全，支付數(shù)據(jù)的正確，并錄入系統(tǒng)5.流程的輸入輸出輸入調(diào)撥單、入庫單/組裝單、采購訂單、采購價(jià)格變動(dòng)調(diào)整單、輸出付款單6.流程結(jié)構(gòu)本流程與材料入庫管理流程付款流程相銜接第二部分：流程描述1. 貨到付款/月結(jié)付款結(jié)算1.1 對(duì)賬（每月25-30日）1.1.1供應(yīng)商每月26-28日向采購部業(yè)務(wù)員提交對(duì)賬單、入庫單、采購訂單，要求與我司對(duì)賬1.1.2采購部業(yè)務(wù)員收到供應(yīng)商提交的結(jié)算單據(jù)后，與系統(tǒng)數(shù)據(jù)核對(duì)，我司系統(tǒng)數(shù)據(jù)與供應(yīng)商提供的數(shù)據(jù)須完全一致，若有不對(duì)，供應(yīng)商數(shù)據(jù)不符即退還供應(yīng)商更正，本司數(shù)據(jù)有問題即通知財(cái)務(wù)部做相應(yīng)的數(shù)據(jù)修改1.1.3品質(zhì)部每月29日考核材料供應(yīng)商/加工廠商的品質(zhì)檢查情況給至采購部1.1.4財(cái)務(wù)部每月28日提供各供應(yīng)商采購暫存?zhèn)}個(gè)供應(yīng)商庫存成本給至采購部1.1.5PMC每月根據(jù)各加工廠提交的物料加工對(duì)賬單與我司系統(tǒng)庫存核對(duì)，若有數(shù)據(jù)盈虧，即通知財(cái)務(wù)部及采購部做相應(yīng)的系統(tǒng)數(shù)據(jù)調(diào)整，盤盈的情況，直接調(diào)整我司庫存，盤虧的數(shù)據(jù)，需要財(cái)務(wù)進(jìn)行扣款后調(diào)整系統(tǒng)庫存，以保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實(shí)際數(shù)據(jù)的一致性1.1.6采購部業(yè)務(wù)員根據(jù)各供應(yīng)商的訂單執(zhí)行情況及品質(zhì)部提供的品質(zhì)檢查情況考核意見表、財(cái)務(wù)部提供的采購?fù)素泜}的庫存成本，若有需扣款的項(xiàng)目，則與供應(yīng)商溝通確認(rèn)后，提交給部門主管審核，若無需扣款的項(xiàng)目，則直接提交給部門主管審核1.1.7采購部門主管對(duì)供應(yīng)商的結(jié)算單據(jù)進(jìn)行復(fù)核無誤后，簽字認(rèn)可，交財(cái)務(wù)部1.1.8財(cái)務(wù)部對(duì)采購部門提供的供應(yīng)商結(jié)算單據(jù)復(fù)核無誤后，在對(duì)賬單上簽字，并將結(jié)算單據(jù)退還給采購部，有問題的對(duì)賬單不予確認(rèn)，并歸還采購部1.1.9采購部業(yè)務(wù)員將財(cái)務(wù)部確認(rèn)過的對(duì)賬單回傳供應(yīng)商，未確認(rèn)的對(duì)賬單要求供應(yīng)商進(jìn)行更改后，繼續(xù)對(duì)賬確認(rèn)；1.1.10財(cái)務(wù)部每月5日向采購部及副總經(jīng)理提交應(yīng)付賬款明細(xì)表1.2 結(jié)算（每月5-10日）1.2.1財(cái)務(wù)部每月5日向采購部提供供應(yīng)商開票資料表1.2.2采購部根據(jù)供應(yīng)商開票資料表要求供應(yīng)商按要求開具發(fā)票1.2.3供應(yīng)商須于10日前按照要求提供發(fā)票給到我司采購部1.2.4采購部收到發(fā)票后，每月12日集中給到財(cái)務(wù)部結(jié)算會(huì)計(jì)1.2.5財(cái)務(wù)部每月15日向副總經(jīng)理及采購部提供供應(yīng)商存貨周轉(zhuǎn)情況表1.2.5財(cái)務(wù)部對(duì)收到的供應(yīng)商發(fā)票進(jìn)行確認(rèn)，符合開票要求的，則審核該供應(yīng)商的庫存周轉(zhuǎn)情況，若庫存在我司周轉(zhuǎn)情況良好，則通知采購部該供應(yīng)商可以正常結(jié)算，否則要求采購部提供該供應(yīng)商庫存周轉(zhuǎn)情況說明，或者要求將滯壓庫存進(jìn)行退貨/暫停支付后，到賬期再予以結(jié)算；對(duì)于12日后收到的發(fā)票，一律認(rèn)定為供應(yīng)商未及時(shí)提供，延后一個(gè)月支付貨款1.3付款（15-25日）1.3.1每月15日前，采購部根據(jù)結(jié)算期滿并符合結(jié)算條件的的供應(yīng)商結(jié)算單據(jù)填制付款申請(qǐng)，交部門負(fù)責(zé)人審核簽字，特殊原因結(jié)算的供應(yīng)商在付款申請(qǐng)單上備注或附說明文字，一并提交部門負(fù)責(zé)人及副總經(jīng)理審核簽字。1.3.2采購部每月15日將經(jīng)相關(guān)責(zé)任人簽字后的供應(yīng)商付款申請(qǐng)及付款計(jì)劃表提交給財(cái)務(wù)部1.3.3財(cái)務(wù)部結(jié)算會(huì)計(jì)每月15日收到采購部提供的付款申請(qǐng)、付款計(jì)劃復(fù)核后，連供應(yīng)商存貨周轉(zhuǎn)情況表一起，集中交給副總經(jīng)理審核批復(fù)，貨到付款的結(jié)算單據(jù)當(dāng)天即提交至副總經(jīng)理處批復(fù)1.3.4財(cái)務(wù)部出納根據(jù)資金的實(shí)際到位情況，按照副總經(jīng)理批復(fù)的支付貨款的先后秩序分別支付，若遇公司資金緊張的情況，部分供應(yīng)商可以延期付款，并通知采購部延期支付的信息。2. 預(yù)付款結(jié)算2.1 采購部業(yè)務(wù)員根據(jù)與供應(yīng)商的采購合同復(fù)印件，向部門主管提交借款單，申請(qǐng)預(yù)支合同規(guī)定的款項(xiàng)2.2 采購部主管核實(shí)采購合同后，批復(fù)同意借款與否2.3 采購部業(yè)務(wù)員取得主管簽字同意的借款單，向副總經(jīng)理申請(qǐng)預(yù)借款2.4 副總經(jīng)理批復(fù)同意與否，若同意借款，則業(yè)務(wù)員憑批示向出納領(lǐng)取款項(xiàng)2.5 出納審核借款單上有副總經(jīng)理的批準(zhǔn)，支付款項(xiàng)，并將借款單據(jù)交結(jié)算會(huì)計(jì)記賬2.6 會(huì)計(jì)將此筆款項(xiàng)掛該采購員業(yè)務(wù)個(gè)人往來，并提醒采購業(yè)務(wù)員在十天內(nèi)平帳2.7 采購業(yè)務(wù)員領(lǐng)款后向供應(yīng)商進(jìn)行采購，辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)，取得該供應(yīng)商的入庫單，發(fā)票/收據(jù)，即以貨到付款的結(jié)算形式向公司財(cái)務(wù)部平其個(gè)人往來。2.8 若有副總經(jīng)理外出無法簽字的情況，請(qǐng)副總經(jīng)理的助理協(xié)助確認(rèn)并傳遞單據(jù)。附錄：表格付款申請(qǐng)（憑單）供應(yīng)商對(duì)賬單/應(yīng)付加工費(fèi)對(duì)賬單應(yīng)付賬款明細(xì)表/應(yīng)付加工費(fèi)明細(xì)表/供應(yīng)商開票資料表由財(cái)務(wù)部提供付款計(jì)劃書由采購部提供供應(yīng)商品質(zhì)檢定表又生產(chǎn)部提供學(xué)習(xí)資料結(jié)算方式供應(yīng)商采購部PMC財(cái)務(wù)部有批復(fù)權(quán)限的據(jù)決策者出納錄單員1.對(duì)賬單2.入庫單3.采購訂單1.月結(jié)2.貨到 付款付款計(jì)