2342-企業(yè)內(nèi)部審計及內(nèi)部控制與財務(wù)風(fēng)險管理-深圳.doc

精品講座下載網(wǎng)： .海量管理講座下載企業(yè)內(nèi)部審計及內(nèi)部控制與財務(wù)風(fēng)險管理2010年11月13-14日-深 圳2010年11月27-28日-上 海2010年12月25-26日-深 圳2011年1月15-16日-上 ?！局鬓k單位】百喬羅管理咨詢(上海)有限公司【參課對象】董事會、監(jiān)事會成員;負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計部門的經(jīng)理、主管;總經(jīng)理、財務(wù)副總經(jīng)理以及其他高級經(jīng)營管理人員;財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管、總帳會計、稅務(wù)會計等具體操作人士?！緲?biāo)準(zhǔn)費用】2600元/人（含培訓(xùn)、指定培訓(xùn)教材、2天午餐、茶點費等）【報名電話】課程背景curriculum background n 如何確保企業(yè)經(jīng)營的效率和效果？n 如何確保企業(yè)財務(wù)報告的可靠性？ n 如何保證企業(yè)始終遵守法律法規(guī)？n 如何保證企業(yè)資產(chǎn)的安全？n 如何評估與防范財務(wù)風(fēng)險，保證企業(yè)永續(xù)經(jīng)營？n 如何通過內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營異常并及時采取有效措施？ 為了實現(xiàn)上述目標(biāo)，企業(yè)必須建立有效的內(nèi)部控制體系，有效的內(nèi)部控制體系已成為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。改革開放以來中國諸多企業(yè)的興衰成敗也從某個側(cè)面揭示了內(nèi)部控制與采取風(fēng)險管理的必要性，特別是近年來德隆集團(tuán)、格林柯爾等企業(yè)的覆滅，更是凸顯其重要性。 =培訓(xùn)收益training income通過系統(tǒng)學(xué)習(xí)使學(xué)員了解內(nèi)部控制制度的框架，從而在實際工作中合理運用，有效規(guī)避風(fēng)險，提高企業(yè)運營的安全性，同時深刻理解內(nèi)部審計、財務(wù)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，具體可以概括為以下幾點：n 通過生動的案例分析幫助學(xué)員建立對內(nèi)部控制制度完整而系統(tǒng)的認(rèn)識n 掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)n 掌握內(nèi)部審計的具體實施程序以及關(guān)鍵操作要點n 掌握財務(wù)風(fēng)險評估方法，并有效采取措施控制與防范風(fēng)險n 深刻理解內(nèi)部審計、財務(wù)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，打造系統(tǒng)“防火墻” = 課程大綱curriculum introduction 內(nèi)部審計篇一、內(nèi)部審計的基本概念1.內(nèi)部審計的概念1）概念 2）目的 3）內(nèi)部審計與外部審計的比較2.內(nèi)部審計的發(fā)展階段1）控制 2）控制結(jié)構(gòu) 3）企業(yè)風(fēng)險 4）企業(yè)風(fēng)險管理流程3.內(nèi)部審計的角色1）監(jiān)督者2）檢察員 3）協(xié)助者4）咨詢師4.內(nèi)部審計過程1）理解期望 2）分析經(jīng)營狀況 3）確認(rèn)程序與風(fēng)險4）分析程序與風(fēng)險 5）匯報與跟蹤5.基本審計方法1）與管理層討論2）實地觀察 3）審閱書面資料 4）抽樣測試二、內(nèi)部審計與外部審計共同涉及的幾大專業(yè)問題1.審計通知書與審計業(yè)務(wù)約定書2.審計計劃3.重要性與審計風(fēng)險4.內(nèi)外部審計的評價、協(xié)調(diào)與專家的使用5.審計抽樣 6.審計證據(jù)7.審計工作底稿 8.審計報告9.審計質(zhì)量控制三、內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則講解1.內(nèi)部控制審計 2.舞弊的預(yù)防檢查與報告3.后續(xù)審計4.內(nèi)部審計督導(dǎo)5.結(jié)果溝通 6.遵循性審計7.分析性復(fù)核 8.風(fēng)險管理審計9.人際關(guān)系 10.內(nèi)部審計的控制自我評估法11.內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)與董事會或最高管理層的關(guān)系12.內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的管理 13.經(jīng)濟(jì)性審計14.效果性審計 15.效率性審計四、內(nèi)部審計實施中需要關(guān)注的幾個問題1.符合性測試與實質(zhì)性測試 2.重要性、審計風(fēng)險與審計抽樣3.不同類型審計的特殊考慮內(nèi)部控制篇一、內(nèi)部控制概論1.內(nèi)部控制的概念1）內(nèi)部控制的一般概念 2）COSO報告的定義 3）內(nèi)部控制的種類2.內(nèi)部控制的屬性1）職責(zé)分工2）實物接觸控制 3）內(nèi)部核查4）充分的書面記錄 5）恰當(dāng)?shù)氖跈?quán)3.內(nèi)部控制的種類1）按控制性質(zhì)分 2）按控制內(nèi)容分 3）按控制地位分4）按控制功能分 5）按控制時序分4.內(nèi)部控制的設(shè)計原則1）相互牽制 2）協(xié)調(diào)配合 3）崗位匹配4）成本效益 5）整體結(jié)構(gòu)5.控制點與控制技巧1）一般控制點應(yīng)建立在盡可能接近行動發(fā)生之處2）一般控制技巧總結(jié)：內(nèi)部控制的局限二、內(nèi)部控制規(guī)范總攬1.內(nèi)部控制基本規(guī)范1）總則 2）內(nèi)部環(huán)境3）風(fēng)險評估4）控制活動 5）信息與溝通 6）內(nèi)部監(jiān)督 2.內(nèi)部控制評價指引1）總則 2）內(nèi)部控制評價的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)3）內(nèi)部控制評價的程序和方法 4）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定和評價報告3.內(nèi)部控制應(yīng)用指引1）資金 2）采購 3）存貨4）銷售 5）工程項目 6）固定資產(chǎn) 7）無形資產(chǎn) 8）長期股權(quán)投資 9）籌資 10）預(yù)算 11）成本費用 12）擔(dān)保13）合同協(xié)議 14）業(yè)務(wù)外包 15）對子公司的控制16）財務(wù)報告編制與披露 17）人力資源政策 18）信息系統(tǒng)一般控制19）衍生工具 20）企業(yè)并購 21）關(guān)聯(lián)交易 22）內(nèi)部審計 三、業(yè)務(wù)流程重組1.流程重組的癥狀1）市場份額下降 2）交貨期延長 3）競爭能力降低4）生產(chǎn)率降低 5）客戶滿意度降低 6）環(huán)境劇變2.流程重組的步驟及各步驟的操作要點1）制定重組策略 2）流程設(shè)計 3）實施 4）效果評估3.流程重組各步驟操作要點（最佳管理實踐）1）了解市場和客戶 2）制定愿景和戰(zhàn)略 3）設(shè)計產(chǎn)品和服務(wù)4）市場營銷 5）生產(chǎn)和配送產(chǎn)品及提供服務(wù)6）向客戶開票收款及提供服務(wù)7）人力資源管理 8）財務(wù)管理4.業(yè)務(wù)流程圖1）業(yè)務(wù)流程涉及的部門 2）工作內(nèi)容及步驟 3）部門間的相互關(guān)系4）業(yè)務(wù)文件 5）業(yè)務(wù)流程圖操作手冊示例四、內(nèi)部控制實務(wù)1.常見的舞弊類型1）虛報冒領(lǐng) 2）陰陽發(fā)票 3）無中生有 4）侵吞不報5）模仿簽字 6）假公濟(jì)私 7）瞞天過海 8）里應(yīng)外合9）暗渡陳倉 10）混水摸魚 11）偷梁換柱 12）張冠李戴13）監(jiān)守自盜2.內(nèi)部控制的設(shè)計步驟1）確定控制目標(biāo) 2）整合控制流程3）鑒別控制環(huán)節(jié) 4）確定控制措施3.內(nèi)部控制實例詳解1）資金內(nèi)控實例 2）采購內(nèi)控實例 3）存貨內(nèi)控實例 4）銷售內(nèi)控實例 5）工程項目內(nèi)控實例 6）固定資產(chǎn)內(nèi)控實例 7）無形資產(chǎn)內(nèi)控實例 8）長期股權(quán)投資內(nèi)控實例 9）籌資內(nèi)控實例 10）預(yù)算內(nèi)控實例 11）成本費用內(nèi)控實例 12）擔(dān)保內(nèi)控實例 13）人力資源政策內(nèi)控實例 14）內(nèi)部審計內(nèi)控實例4.內(nèi)部控制手冊的編寫1）內(nèi)部控制手冊的結(jié)構(gòu) 2）內(nèi)部控制手冊編寫重點與難點3）內(nèi)部控制手冊編寫案例分享與討論5.建立內(nèi)部控制系統(tǒng)必須考慮的重要因素1）控制環(huán)境 2）內(nèi)部牽制 3）內(nèi)部審計 4）財務(wù)內(nèi)控財務(wù)風(fēng)險及防范篇一、財務(wù)風(fēng)險的一般概念、種類、特征及其成因分析 1.財務(wù)風(fēng)險的一般概念1）財務(wù)風(fēng)險的概念 2）財務(wù)風(fēng)險與經(jīng)營風(fēng)險的區(qū)別2.財務(wù)風(fēng)險的種類 1）籌資風(fēng)險 2）投資風(fēng)險 3）資金回收風(fēng)險 4）收益分配風(fēng)險。 3.財務(wù)風(fēng)險的特征 1）客觀性 2）全面性 3）不確定性 4）激勵性4.企業(yè)財務(wù)風(fēng)險成因分析1）環(huán)境影響 2）資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與資本結(jié)構(gòu)不合理3）財務(wù)決策失誤 4）管理人員認(rèn)知偏差二、財務(wù)風(fēng)險的評估與控制1.財務(wù)風(fēng)險的評估（Z-SCORE模型）2.財務(wù)風(fēng)險的控制與防范措施1）分配法 2）回避法 3）轉(zhuǎn)移法 4）降低法 講師資歷lecturer synopsis 主講專家：章從大先生 (中國唯一縱橫“財務(wù)、人力資源、管理”三大領(lǐng)域的“三棲”實戰(zhàn)財務(wù)專家)中國人民大學(xué)MBA，中國注冊會計師（CPA）、注冊稅務(wù)師（CPT），著名實戰(zhàn)派財務(wù)管理專家與人力資源管理專家。歷任江蘇油田江都油脂油品廠財務(wù)主管、江蘇油田化工公司副總經(jīng)理、揚州大公會計師事務(wù)所首席注冊會計師、中美合資上海美通生物科技有限公司首席財務(wù)官（CFO）兼泰州美通藥業(yè)有限公司財務(wù)總監(jiān)。精通財務(wù)管理咨詢及稅務(wù)策劃、資本運作、企業(yè)內(nèi)部審計及內(nèi)部控制與財務(wù)風(fēng)險管理制度設(shè)計、項目可行性分析及項目融資、人力資源管理與開發(fā)技術(shù)等，從管理的角度解讀財務(wù)，從財務(wù)的角度分析管理，能將專業(yè)的財稅類課程講解得通俗易懂且趣味橫生,先后為全國數(shù)十家企業(yè)提供深度咨詢服務(wù)，為上百家企業(yè)提供企業(yè)內(nèi)訓(xùn)服務(wù)，成功舉辦過上百場大型公開課。主講的內(nèi)部審計及內(nèi)部控制與財務(wù)風(fēng)險管理、總經(jīng)理核心財務(wù)管理實戰(zhàn)高級研修班、微利時代打造企業(yè)競爭力的管理利器全面預(yù)算管理與全面成本控制實戰(zhàn)、企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略、新企業(yè)所得稅法解讀和應(yīng)對策略及實施后的合法節(jié)稅技巧與涉稅風(fēng)險防范、稅務(wù)策劃技巧與實務(wù)、企業(yè)中高收入者的薪酬獎金納稅籌劃(避稅)、稅務(wù)風(fēng)險規(guī)避與防范、房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算與籌劃實務(wù)、非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理、財務(wù)管理沙盤模擬、公共關(guān)系與商務(wù)禮儀、企業(yè)營銷理念與技巧、團(tuán)隊建設(shè)與管理、非人力資源經(jīng)理的人力資源管理、打造強(qiáng)勢執(zhí)行力等課程深受業(yè)內(nèi)人士好評。接受過章先生培訓(xùn)指導(dǎo)的部分客戶有：中國電信、中國石油、中國石化、揚子江動力、宏福集團(tuán)、亞星客車、奔馳汽車、賽德電氣、華山光電、恒誠織布、威克生物、星火鍛壓、紅旗電纜、中機(jī)環(huán)建、中油天工、正大飼料、廣興達(dá)集團(tuán)、鷹游集團(tuán)、京江大酒店、萬科房產(chǎn)、德美化工、深圳和立泰集團(tuán)、珠海威絲曼服飾、安徽古井集團(tuán)、