第六章商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理PPT課件

1 商業(yè)銀行中間 表外 業(yè)務(wù) 秦建文教授博士 2 第一節(jié)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的概念 一 表外業(yè)務(wù)的概念1 概念表外業(yè)務(wù) 是指商業(yè)銀行從事的 按照通行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi) 不影響資產(chǎn)負(fù)債總額 但能改變當(dāng)期損益及營(yíng)運(yùn)資金 從而影響銀行資產(chǎn)收益率的經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 3 第一節(jié)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的概念 2 分類(lèi)表外業(yè)務(wù)分為廣義表外業(yè)務(wù)和狹義表外業(yè)務(wù)狹義表外業(yè)務(wù) 或有資產(chǎn)和或有負(fù)債業(yè)務(wù) 如貸款承諾 擔(dān)保 互換 期權(quán) 遠(yuǎn)期合約等 傳統(tǒng)的表外業(yè)務(wù) 即金融服務(wù)類(lèi)業(yè)務(wù) 指商業(yè)銀行不運(yùn)用或少運(yùn)用自己的資產(chǎn) 以中間人的身份為客戶(hù)辦理收付業(yè)務(wù)或其他委托事項(xiàng) 為客戶(hù)提供各類(lèi)金融服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)等的業(yè)務(wù) 如支付結(jié)算業(yè)務(wù) 代理業(yè)務(wù) 咨詢(xún)業(yè)務(wù) 租賃業(yè)務(wù) 與貸款有關(guān)的各種服務(wù)業(yè)務(wù)及出口服務(wù)業(yè)務(wù) 如代理行業(yè)務(wù) 出口保險(xiǎn)業(yè)務(wù) 由于這些業(yè)務(wù)與資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)相伴而生 存在的歷史悠久 而且沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)相當(dāng)安全 所以可稱(chēng)為傳統(tǒng)的表外業(yè)務(wù) 廣義表外業(yè)務(wù) 狹義表外業(yè)務(wù) 傳統(tǒng)表外業(yè)務(wù) 4 第一節(jié)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的概念 二 我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)在我國(guó) 把廣義表外業(yè)務(wù)稱(chēng)為中間業(yè)務(wù) 我國(guó)中間業(yè)務(wù)分為九類(lèi)1 支付結(jié)算類(lèi)中間業(yè)務(wù) 為客戶(hù)辦理因債權(quán)債務(wù)關(guān)系引起的貨幣支付 資金劃撥有關(guān)的收費(fèi)業(yè)務(wù) 包括國(guó)內(nèi)外結(jié)算業(yè)務(wù) 5 第一節(jié)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的概念 2 銀行卡業(yè)務(wù) 包括下信用卡和借計(jì)卡業(yè)務(wù) 3 代理類(lèi)中間業(yè)務(wù) 指銀行接受客戶(hù)委托 代為客戶(hù)指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù) 提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù) 包括代理政策性銀行業(yè)務(wù) 代理人民銀行業(yè)務(wù) 代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù) 代收代付業(yè)務(wù) 代理證券業(yè)務(wù) 代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù) 代理銀行卡收單業(yè)務(wù)等 6 第一節(jié)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的概念 4 擔(dān)保類(lèi)中間業(yè)務(wù) 是指商業(yè)銀行為客戶(hù)債務(wù)清償能力提供擔(dān)保 承擔(dān)客戶(hù)違約風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù) 包括銀行承兌匯票 備用信用證 各類(lèi)保函等 5 承諾類(lèi)中間業(yè)務(wù) 是指商業(yè)銀行在未來(lái)某一日期按照事前約定的條件向客戶(hù)提供約定信用的業(yè)務(wù) 主要是指貸款承諾 包括可撤消承諾和不可撤消承諾 7 第一節(jié)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的概念 6 交易類(lèi)中間業(yè)務(wù) 金融衍生工具 是指商業(yè)銀行為滿(mǎn)足客戶(hù)保值增值或自身風(fēng)險(xiǎn)管理的需要 利用種種金融工具進(jìn)行的資金交易活動(dòng) 7 基金托管業(yè)務(wù) 是指有托管資格的商業(yè)銀行接受基金管理公司的委托 保管所托管基金的全部資產(chǎn) 辦理資金清算款項(xiàng)劃撥 核算 估值 監(jiān)管管理人投資運(yùn)作業(yè)務(wù) 8 第一節(jié)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的概念 8 咨詢(xún)顧問(wèn)類(lèi)業(yè)務(wù) 指商業(yè)銀行依靠自身在信息 人才 信譽(yù)等方面的優(yōu)勢(shì) 收集和整理有關(guān)信息 并通過(guò)對(duì)這些信息以及銀行和客戶(hù)資金運(yùn)用的記錄和分析 形成系統(tǒng)的資料和方案 提供給客戶(hù) 以滿(mǎn)足其業(yè)務(wù)發(fā)展或經(jīng)營(yíng)管理需要的服務(wù)活動(dòng) 9 其他中間業(yè)務(wù) 不能列入上述八類(lèi)業(yè)務(wù)的其他中間業(yè)務(wù) 如保管箱業(yè)務(wù)等 9 第二節(jié)傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù) 傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù) 是指商業(yè)銀行以代理人的身份為客戶(hù)辦理的各項(xiàng)業(yè)務(wù) 目的是為了獲取手續(xù)費(fèi)收入 傳統(tǒng)之間業(yè)務(wù)主要包括 支付結(jié)算類(lèi)業(yè)務(wù) 代理類(lèi)中間業(yè)務(wù) 銀行卡類(lèi)業(yè)務(wù) 信托類(lèi)業(yè)務(wù) 租賃類(lèi)業(yè)務(wù) 咨詢(xún)類(lèi)業(yè)務(wù)等 10 第二節(jié)傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù) 傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和意義 1 原則上不用 少用或不直接運(yùn)用自己的資金2 風(fēng)險(xiǎn)低 有些業(yè)務(wù)基本沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)3 是商業(yè)銀行穩(wěn)定收入的重要來(lái)源 一般伴隨資產(chǎn)業(yè)務(wù) 與資產(chǎn)業(yè)務(wù)互相促進(jìn) 4 擴(kuò)大商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)規(guī)模 11 第二節(jié)傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù) 一 支付結(jié)算業(yè)務(wù)支付結(jié)算的概念1 概念支付結(jié)算是商業(yè)銀行代客戶(hù)清償債權(quán)債務(wù) 收付款項(xiàng)的一種傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù) 包括 現(xiàn)金和轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù) 12 13 第二節(jié)傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù) 2 主要結(jié)算工具 1 本票本票 出票人簽發(fā)的承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù) 本票記載的事項(xiàng) 本票 字樣 無(wú)條件支付承諾 確定的金額 收票人名稱(chēng) 出票日期 大寫(xiě) 一定的付款期和付款地點(diǎn) 表明 現(xiàn)金 或 轉(zhuǎn)帳 的兌付形式 表明憑票即付 出票人簽章 14 第二節(jié)傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù) 本票申請(qǐng)人 出票銀行 申請(qǐng)簽發(fā) 出票 被保證人 背書(shū)人 收款人 保證人 被背書(shū)人 持票人 保證 交付票據(jù) 開(kāi)戶(hù)銀行 提示付款 解付本票 提示付款 解付本票 清算資金 本票支付及結(jié)算流程 15 第二節(jié)傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù) 2 支票 支票是由出票人簽收的 委托辦理存款業(yè)務(wù)的銀行或其他金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù) 支票的金額以存款金額或透支金額為限 支票記載的事項(xiàng) 支票 字樣 無(wú)條件支付委托 確定的金額 付款人名稱(chēng) 出票日期 出票人簽章 支票可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓 16 17 第二節(jié)傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù) 出票人 收款人 付款行 出票人開(kāi)戶(hù)行 出票 提示付款 付款 現(xiàn)金支票支付及結(jié)算流程 18 19 第二節(jié)傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù) 轉(zhuǎn)帳支票支付結(jié)算流程 20 第二節(jié)傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù) 3 匯票 是出票人簽發(fā)的 委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或在指定日期無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù) 包括 商業(yè)匯票和銀行匯票 匯票記載的事項(xiàng) 匯票 字樣 無(wú)條件支付委托 確定的金額 付款人名稱(chēng) 收款人名稱(chēng) 出票日期 大寫(xiě) 表明 現(xiàn)金 或 轉(zhuǎn)帳 的支付形式 表明憑票即付 出票人簽章 本票經(jīng)背書(shū)可以流通轉(zhuǎn)讓 21 22 23 第二節(jié)傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù) 24 第二節(jié)傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù) 匯票申請(qǐng)人 出票銀行 保證人 被保證人 背書(shū)人 收款人 被備書(shū)人 持票人 代收銀行 收款人或持票人開(kāi)戶(hù)行 申請(qǐng)出票 簽發(fā)匯票 交付匯票 背書(shū)轉(zhuǎn)讓 提示付款 收理代收 提示付款 付款 清算資金 跨系統(tǒng)匯票結(jié)算流程 代理付款行 清算資金 25 第二節(jié)傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù) 4 銀行承兌匯票業(yè)務(wù)銀行承兌匯票 是指由企業(yè)或個(gè)人開(kāi)立的以銀行為付款人并經(jīng)付款銀行承兌的遠(yuǎn)期票據(jù) 在這種業(yè)務(wù)中銀行為付款人提供的擔(dān)保 26 27 28 第二節(jié)傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù) A 銀行承兌匯票的辦理程序 1 銷(xiāo)貨方 收款人 簽發(fā)的銀行承兌匯票程序 29 第二節(jié)傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù) 2 購(gòu)貨方 付款人 簽發(fā)的銀行承兌匯票程序 銷(xiāo)貨人 購(gòu)貨人 承兌申請(qǐng)人 銷(xiāo)貨人開(kāi)戶(hù)行 購(gòu)貨人開(kāi)戶(hù)行 承兌銀行 8通知入帳 7委托收款 4送交匯票 1申請(qǐng)承兌 2簽定契約 3銀行承兌 5交存款項(xiàng) 7銀行清算 30 31 第二節(jié)傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù) B 銀行承兌匯票的作用 3 對(duì)商業(yè)銀行的作用 提高收益 維持良好的銀企關(guān)系 4 對(duì)企業(yè)的作用 緩解資金壓力 促進(jìn)交易順利進(jìn)行 5 對(duì)投資者具有很好的吸引力 32 第二節(jié)傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù) 3 基本結(jié)算方式 1 同城結(jié)算支票結(jié)算帳單支票與劃撥制度直接貸記轉(zhuǎn)帳和直接借記轉(zhuǎn)帳 在自動(dòng)交換所的基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的 自動(dòng)交換系統(tǒng) 一種進(jìn)行同城同業(yè)資金調(diào)撥的系統(tǒng) 2 異地結(jié)算方式 銀行在異地采用匯票 托收 信用證或電子資金劃撥系統(tǒng)的幾種結(jié)算方式 33 第二節(jié)傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù) 二 開(kāi)展支付結(jié)算業(yè)務(wù)的意義能集聚社會(huì)閑散資金 擴(kuò)大信貸資金來(lái)源 提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量 促進(jìn)中央銀行宏觀調(diào)控 三 支付結(jié)算原則恪守信用 履約付款誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的帳 由誰(shuí)支配銀行不墊款 四 支付結(jié)算紀(jì)律客戶(hù)應(yīng)遵守的紀(jì)律銀行應(yīng)遵守的紀(jì)律 34 第二節(jié)傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù) 二 代理與代理融通業(yè)務(wù) 一 概念代理業(yè)務(wù) 是指商業(yè)銀行接受客戶(hù)委托 以代理人的身份代表委托人辦理雙方議定的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的業(yè)務(wù) 三不一只 不動(dòng)用銀行自己的資產(chǎn) 不為客戶(hù)墊款 不參加收益分配 只收取代理手續(xù)費(fèi) 35 第二節(jié)傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù) 二 我國(guó)商業(yè)銀行代理業(yè)務(wù)種類(lèi)1 代理中央銀行業(yè)務(wù)代替中央銀行辦理 財(cái)政金庫(kù) 業(yè)務(wù) 代理中央銀行吸收財(cái)政性存款代理發(fā)行政府債券2 代理其他銀行業(yè)務(wù) 36 第二節(jié)傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù) 3 代客買(mǎi)賣(mài)和代客保管業(yè)務(wù) 如代客購(gòu)買(mǎi)有價(jià)證券 貴金屬和外匯買(mǎi)賣(mài) 代客保管金銀手續(xù) 房地產(chǎn)契約 有價(jià)債券等貴重物品 4 代理收付款業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行受客戶(hù)委托 代辦指定款項(xiàng)收付的業(yè)務(wù) 收付協(xié)議的容包括 代收代付的內(nèi)容 范圍 時(shí)間 金額 方式及費(fèi)用等 收付款項(xiàng)前委托人應(yīng)向銀行出具收付款的合法依據(jù)和有關(guān)單據(jù) 37 第二節(jié)傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù) 三 代理融通業(yè)務(wù)1 概念代理融通 又叫代收帳款或收買(mǎi)應(yīng)收帳款 是商業(yè)銀行代顧客收取應(yīng)收款項(xiàng) 并向顧客提供資金融通的一種業(yè)務(wù) 2 形式定期融通和定量融通公開(kāi)代理融通和幕后代理融通權(quán)益轉(zhuǎn)讓代理融通和權(quán)益授予代理融通 38 第二節(jié)傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù) 三 信托業(yè)務(wù)信托 從委托人來(lái)說(shuō) 信托是為自己或第三者的利益 把自己的財(cái)產(chǎn)委托別人管理或處置的一種行為 從受托人來(lái)說(shuō) 信托是受托人接受委托人的委托 為了收益人的利益 代為保管 運(yùn)營(yíng)或處理委托人托管財(cái)產(chǎn)的一個(gè)過(guò)程 廣義的信托包括代理業(yè)務(wù) 如受托代辦有價(jià)證券的簽證 發(fā)行 收回 調(diào)期 轉(zhuǎn)讓 還本付息等以及代客保管物品等 信托與代理的區(qū)別是是否轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)權(quán) 39 第二節(jié)傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù) 信托財(cái)產(chǎn)的形式多種多樣 如有形資產(chǎn) 包括股票 債券 土地 房屋 銀行存單等 無(wú)形資產(chǎn)包括保險(xiǎn)單 專(zhuān)利權(quán) 商標(biāo) 商譽(yù)等 甚至一些或然權(quán)益也可成為信托標(biāo)的 信托應(yīng)由委托協(xié)議 受托人不占有信托資產(chǎn)的收益和本金 也不承擔(dān)信托資產(chǎn)所發(fā)生的虧損 只獲得信托報(bào)酬 40 第二節(jié)傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù) 四 租賃業(yè)務(wù) 略 一 融資性租賃 二 服務(wù)性租賃 三 其他租賃1 一攬子租賃2 出售和返租式租賃3 循環(huán)租賃4 轉(zhuǎn)租賃5 賣(mài)主租賃6 綜合性租賃五 其他中間業(yè)務(wù) 41 第二節(jié)傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù) 五 銀行卡業(yè)務(wù)銀行卡 是由銀行或公司簽發(fā)的 證明持卡人資信 可供其在指定商店或場(chǎng)所進(jìn)行記帳消費(fèi)的一種授信憑證 42 第二節(jié)傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù) 1 銀行卡功能支付功能結(jié)算功能儲(chǔ)蓄功能匯兌功能消費(fèi)信貸功能 43 第二節(jié)傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù) 2 信用卡結(jié)算特點(diǎn)信用特點(diǎn)憑證特點(diǎn)記息特點(diǎn)3 銀行卡的形式4 銀行卡的申請(qǐng) 44 第二節(jié)傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù) 六 咨詢(xún)業(yè)務(wù)1 評(píng)審類(lèi)信息咨詢(xún) 項(xiàng)目評(píng)估 企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估 驗(yàn)資2 委托中介類(lèi)咨詢(xún) 技術(shù)貿(mào)易中介咨詢(xún) 資信咨詢(xún) 專(zhuān)項(xiàng)調(diào)查咨詢(xún) 委托常年咨詢(xún)顧問(wèn) 3 綜合類(lèi)咨詢(xún) 企業(yè)管理咨詢(xún) 常年經(jīng)濟(jì)信息咨詢(xún) 45 第三節(jié)狹義中間業(yè)務(wù) 狹義中間業(yè)務(wù) 是指那些不列入資產(chǎn)負(fù)債表 但同表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切 并在一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)為表內(nèi)資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 如貸款承諾 擔(dān)保 互換 期權(quán) 遠(yuǎn)期合約等衍生工具 46 第三節(jié)狹義中間業(yè)務(wù) 狹義中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn) 1 利用銀行信譽(yù)獲取收益2 適應(yīng)金融環(huán)境變化和客戶(hù)多樣化服務(wù)的要求3 規(guī)避監(jiān)管 增加收益來(lái)源4 轉(zhuǎn)移 分散與規(guī)避風(fēng)險(xiǎn) 如利率期貨 利率期權(quán) 貨幣調(diào)期 貨幣期貨 貨幣期權(quán) 利率互換等 47 第三節(jié)狹義中間業(yè)務(wù) 一 擔(dān)保類(lèi)或或有負(fù)債業(yè)務(wù) 一 保函保函 是指應(yīng)申請(qǐng)人 客戶(hù) 要求 向債權(quán)人 受益人 開(kāi)出的一種有條件的付款擔(dān)保 當(dāng)申請(qǐng)人 被擔(dān)保人 不能及時(shí)完成應(yīng)盡義務(wù)時(shí) 銀行必須代為其履行義務(wù) 通常為其付款 48 第三節(jié)狹義中間業(yè)務(wù) 保函種類(lèi)很多 如投標(biāo)保函 信用保函 履約保函 融資保函等 我國(guó)按保函的作用分為信用保函和融資保函兩類(lèi) 1 信用保函 是指銀行以銀行的信用替代商業(yè)信用促使商業(yè)交易順利進(jìn)行的保函 2 融資保函 指銀行利用其資信為申請(qǐng)人取得某種資金融通的便利 避免其墊付一筆資金的保證書(shū) 49 第三節(jié)狹義中間業(yè)務(wù) 二 備用信用證1 概念備用信用證 又稱(chēng)為商業(yè)票據(jù)信用證或擔(dān)保信用證 是指開(kāi)證行根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人的要求 對(duì)申請(qǐng)人開(kāi)立的承諾擔(dān)保某種義務(wù)的憑證 即開(kāi)證行在開(kāi)證申請(qǐng)人未能履行其應(yīng)履行的義務(wù)時(shí) 收益人只要憑備用信用證的規(guī)定向開(kāi)證行開(kāi)具匯票 或不開(kāi)具匯票 并提交申請(qǐng)人未履行義務(wù)的聲明或證明材料 即可獲得開(kāi)證行償付 50 第三