★財務(wù)自查自糾報告和整改計劃.doc

財務(wù)自查自糾報告和整改計劃 財務(wù)自查自糾報告和整改計劃為進一步加強財政資金管理,嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律,全面提高財政資金使用效益和財政財務(wù)管理水平,從源頭上治理違法違紀(jì)行為,確保財政資金安全完整,根據(jù)xx市人民政府辦公室關(guān)于開展全市財務(wù)大檢查的通知(xx2012xx號)文件的要求,xx鎮(zhèn)對2011年度財政財務(wù)收支及資金管理使用情況進行一次全面的大檢查,具體情況如下:一、加強領(lǐng)導(dǎo),精心組織財政所及時向政府領(lǐng)導(dǎo)作專題匯報,得到了領(lǐng)導(dǎo)的高度重視,并組織了全體財務(wù)人員參加的關(guān)于財政財務(wù)自檢自查的會議,依照相關(guān)財經(jīng)法規(guī),制定規(guī)范了檢查程序、檢查時間及工作要求.嚴(yán)格按照“通知”要求,組織開展自檢自查工作,確保按期圓滿完成財務(wù)大檢查自檢自查工作任務(wù).二、基本情況及自查結(jié)論(一)財務(wù)機構(gòu)和人員設(shè)置情況1、xx鎮(zhèn)單獨設(shè)置會計機構(gòu),執(zhí)行行政單位會計制度、事業(yè)單位會計制度,有會計人員xx人,其中大學(xué)本科學(xué)歷xx人,高中學(xué)歷xx人,有xx人具有初級會計職稱,不存在會計人員無證上崗,并按規(guī)定安排實施繼續(xù)教育.2、會計崗位設(shè)置情況.按規(guī)定設(shè)有稽查崗位、內(nèi)部審計崗位、會計檔案管理崗位、微機管理(核算)崗位、出納崗位.3、會計核算和會計報告.按規(guī)定依法建賬,按適用統(tǒng)一會計制度會計核算,會計帳薄啟用登記、會計憑證取得填制、財務(wù)報告格式完整性符合規(guī)范,不存在憑證造假行為,帳帳、帳證、帳表、帳實相符,電算化生成材料符合規(guī)定,內(nèi)部會計監(jiān)督機制健全,法律規(guī)定應(yīng)經(jīng)社會審計的已審計,沒有帳外設(shè)帳及私設(shè)“小金庫”行為.(二)內(nèi)部控制制度建立情況1、崗位職責(zé).根據(jù)上級要求和工作需要,設(shè)置崗位,定員定崗,并明確崗位職責(zé).涉及十八個崗位及會計、出納的職責(zé),有所長崗位職責(zé);預(yù)算會計崗位職責(zé);行財會計崗位職責(zé);農(nóng)財會計崗位職責(zé);統(tǒng)發(fā)工資崗位職責(zé);社會保障資金管理崗位職責(zé);基建財務(wù)管理崗位職責(zé);統(tǒng)計評價管理崗位職責(zé);票據(jù)專管員崗位職責(zé);住房基金專管員崗位職責(zé);政府采購專管員崗位職責(zé);信息員崗位職責(zé);會計、出納崗位職責(zé);檔案管理職責(zé);財務(wù)統(tǒng)管崗位職責(zé);稽查崗位;內(nèi)部審計崗位;微機管理崗位.2、管理制度.管理制度有印章管理制度;會計檔案管理制度;賬戶和銀行對賬管理制度;資金收入、支出管理;資金申請、審批、核銷、結(jié)賬管理;專項資金管理制度;政府采購管理;財務(wù)公開制度;固定資產(chǎn)管理;教育經(jīng)費及農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費使用管理;行政問責(zé)辦法實施細(xì)則、首問首辦責(zé)任實施細(xì)則、限時辦結(jié)制實施細(xì)則.通過財務(wù)管理規(guī)定、內(nèi)部控制會計制度和銀行賬戶短信銀行業(yè)務(wù)(賬戶動帳實時信息和異常預(yù)警通知)的建立及執(zhí)行,已做到會計、出納分設(shè),帳、款分管,預(yù)留銀行印鑒和轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票分別保管,并記有銀行存款日記賬,按時與銀行進行核對,有效杜絕了每筆業(yè)務(wù)及會計、出納業(yè)務(wù)一人經(jīng)辦,最大限度保證財政資金使用安全、規(guī)范、有效.(三)財政預(yù)決算執(zhí)行及收支情況1、地方財政一般預(yù)算收入執(zhí)行情況.2011年,全年完成一般預(yù)算收入xx萬元,為年初預(yù)算數(shù)xx萬元的xx%,較上年完成的xx萬元增收xx萬元,增長xx%.2、地方財政一般預(yù)算支出情況2011年,地方一般預(yù)算支出xx萬元,比上年增支xx萬元,增xx%.其中上級專款形成的支出xx萬元,比上年xx萬元增支xx萬元,增xx%.3、一般預(yù)算平衡情況地方一般預(yù)算收入xx萬元,加上級補助xx萬元,加上年結(jié)余xx萬元,收入總計xx萬元;一般預(yù)算支出xx萬元,加上解支出xx萬元,支出總計xx萬元;收支相抵,全鎮(zhèn)財政年終滾存結(jié)余xx萬元(本年結(jié)余xx萬元).4、基金收支及平衡情況本年收入xx萬元(上級專款),本年安排支出xx萬元,年末無結(jié)余.(四)預(yù)算外資金收支情況上年預(yù)算外資金結(jié)余xx元.2011年預(yù)算外資金收入xx元(一般預(yù)算外資金收入xx元,統(tǒng)籌資金收入xx元),2011年預(yù)算外資金支出xx元(一般預(yù)算外支出xx元,統(tǒng)籌資金支出xx元),年末累計預(yù)算外資金結(jié)余xx元,其中:專項資金結(jié)余xx元,一般預(yù)算外資金結(jié)余xx元,統(tǒng)籌資金結(jié)余xx元.(六)自查結(jié)論1、無截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應(yīng)當(dāng)上解上繳財政部門的財政收入,以及虛增虛減財政收入問題.2、無擅自占用、使用和處置國有資產(chǎn)等問題.3、無擅自收費(包括仍執(zhí)行已明令取消、暫停執(zhí)行的收費)以及擅自擴大收費范圍、提高收費標(biāo)準(zhǔn)等問題.4、無擅自購建應(yīng)當(dāng)實行政府采購的建筑物、商品等問題.5、無虛報、冒領(lǐng)、貪污財政專項資金以及滯壓、截留、挪用應(yīng)當(dāng)撥付的專項資金等問題.6、無滯壓、截留、挪用財政轉(zhuǎn)移支付資金以及糧食直補、良種補貼資金等問題.7、無私存私放財政資金或其他公款以及造假賬等問題.8、無“白條”入賬、使用已作廢的票據(jù)以及擅自銷毀票據(jù)等問題.9、無擅自開立、使用賬戶等問題.三、存在的問題及處理意見(一)會計基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)中存在以下問題:1、有記賬憑證簽章不全的現(xiàn)象. 2、有記賬憑證摘要不清晰地情況. 3、有部分附件單據(jù)未蓋附件章. 4、不注重業(yè)務(wù)處理的細(xì)節(jié).處理意見:從學(xué)習(xí)、制度、檢查等方面進一步加強會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè).(二)單位往來款項中存在的問題1、債權(quán)債務(wù)數(shù)額大,性質(zhì)不清. 2、長期掛賬,大部分是統(tǒng)管以前形成的. 3、財統(tǒng)辦文體類原會計賬務(wù)移交不清,往來款不明.處理意見:對債權(quán)債務(wù)進行清理,區(qū)別性質(zhì),采取經(jīng)濟及法律手段清收,防止國有資產(chǎn)流失.(三)工程管理中合同管理、招投標(biāo)、工作監(jiān)理管理薄弱. 處理意見:加大工程管理的學(xué)習(xí)、宣傳、加強監(jiān)管力度. (四)會計電算化工作滯后,會計人員電算化技能參差不齊,除總預(yù)算、預(yù)算外實行會計電算化外,其余均為手工記賬.處理意見:根據(jù)實際情況逐步全面推進會計電算化工作,并建立與之相適應(yīng)的信息系統(tǒng)管理制度.(五)監(jiān)管中痕跡管理和規(guī)范化管理問題1、補助性資金和項目資金的管理中,已按有關(guān)要求進行事前、事后公示,但沒有注重圖片信息的收集、整理工作,缺少管理痕跡.2、補助性資金和項目