華夏策略精選靈活配置混合型證券投資基金(DOC 47頁).doc

華夏策略精選靈活配置混合型證券投資基金2012年年度報(bào)告華夏策略精選靈活配置混合型證券投資基金2012年年度報(bào)告2012年12月31日基金管理人：華夏基金管理有限公司基金托管人：中國銀行股份有限公司報(bào)告送出日期：二一三年三月二十八日1 重要提示及目錄1.1 重要提示 基金管理人的董事會(huì)、董事保證本報(bào)告所載資料不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶的法律責(zé)任。本年度報(bào)告已經(jīng)三分之二以上獨(dú)立董事簽字同意，并由董事長簽發(fā)。基金托管人中國銀行股份有限公司根據(jù)本基金合同規(guī)定，于2013年3月26日復(fù)核了本報(bào)告中的財(cái)務(wù)指標(biāo)、凈值表現(xiàn)、利潤分配情況、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、投資組合報(bào)告等內(nèi)容，保證復(fù)核內(nèi)容不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏?；鸸芾砣顺兄Z以誠實(shí)信用、勤勉盡責(zé)的原則管理和運(yùn)用基金資產(chǎn)，但不保證基金一定盈利?；鸬倪^往業(yè)績并不代表其未來表現(xiàn)。投資有風(fēng)險(xiǎn)，投資者在作出投資決策前應(yīng)仔細(xì)閱讀本基金的招募說明書及其更新。本報(bào)告中的財(cái)務(wù)資料經(jīng)審計(jì)，安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）為本基金出具了無保留意見的審計(jì)報(bào)告，請投資者注意閱讀。本報(bào)告期自2012年1月1日起至12月31日止。1.2 目錄 1 重要提示及目錄12 基金簡介33 主要財(cái)務(wù)指標(biāo)、基金凈值表現(xiàn)及利潤分配情況43.1 主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)43.2 基金凈值表現(xiàn)53.3 過去三年基金的利潤分配情況64 管理人報(bào)告65 托管人報(bào)告116 審計(jì)報(bào)告117 年度財(cái)務(wù)報(bào)表127.1 資產(chǎn)負(fù)債表127.2 利潤表147.3 所有者權(quán)益（基金凈值）變動(dòng)表157.4 報(bào)表附注168 投資組合報(bào)告358.1 期末基金資產(chǎn)組合情況358.2 期末按行業(yè)分類的股票投資組合358.3 期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的所有股票投資明細(xì)368.4 報(bào)告期內(nèi)股票投資組合的重大變動(dòng)398.5 期末按債券品種分類的債券投資組合408.6 期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排名的前五名債券投資明細(xì)418.7 期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排名的所有資產(chǎn)支持證券投資明細(xì)418.8 期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排名的前五名權(quán)證投資明細(xì)418.9 投資組合報(bào)告附注419 基金份額持有人信息429.1 期末基金份額持有人戶數(shù)及持有人結(jié)構(gòu)429.2 期末基金管理人的從業(yè)人員持有本基金的情況4210 開放式基金份額變動(dòng)4211 重大事件揭示4212 備查文件目錄462 基金簡介2.1 基金基本情況基金名稱華夏策略精選靈活配置混合型證券投資基金基金簡稱華夏策略混合基金主代碼002031交易代碼002031基金運(yùn)作方式契約型開放式基金合同生效日2008年10月23日基金管理人華夏基金管理有限公司基金托管人中國銀行股份有限公司報(bào)告期末基金份額總額676,743,864.64份基金合同存續(xù)期不定期2.2 基金產(chǎn)品說明投資目標(biāo)通過靈活運(yùn)用多種投資策略，充分挖掘和利用市場中潛在的投資機(jī)會(huì)，謀求基金資產(chǎn)的長期、持續(xù)增值。投資策略本基金將結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、政策形勢、證券市場走勢的綜合分析，主動(dòng)判斷市場時(shí)機(jī)，進(jìn)行積極的資產(chǎn)配置，合理確定基金在股票、債券等各類資產(chǎn)類別上的投資比例，以最大限度地降低投資組合的風(fēng)險(xiǎn)、提高收益。業(yè)績比較基準(zhǔn)本基金股票投資的業(yè)績比較基準(zhǔn)為滬深300指數(shù)，債券投資的業(yè)績比較基準(zhǔn)為上證國債指數(shù)?；鶞?zhǔn)收益率=滬深300指數(shù)收益率55%上證國債指數(shù)收益率45%。風(fēng)險(xiǎn)收益特征本基金是靈活配置型混合基金，混合基金的風(fēng)險(xiǎn)高于貨幣市場基金和債券基金，低于股票基金；而靈活配置型混合基金的資產(chǎn)配置比例可靈活調(diào)整，在混合基金中也屬于較高風(fēng)險(xiǎn)、較高收益的品種。2.3 基金管理人和基金托管人項(xiàng)目基金管理人基金托管人名稱華夏基金管理有限公司中國銀行股份有限公司信息披露負(fù)責(zé)人姓名崔雁巍唐州徽聯(lián)系電話400-818-6666010-66594855電子郵箱serviceChinaAMC.客戶服務(wù)電話400-818-666695566傳真010-63136700010-66594942注冊地址北京市順義區(qū)天竺空港工業(yè)區(qū)A區(qū)北京市西城區(qū)復(fù)興門內(nèi)大街1號辦公地址北京市西城區(qū)金融大街33號通泰大廈B座12層北京市西城區(qū)復(fù)興門內(nèi)大街1號郵政編碼100033100818法定代表人王東明肖鋼2.4 信息披露方式本基金選定的信息披露報(bào)紙名稱證券時(shí)報(bào)登載基金年度報(bào)告正文的管理人互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址www.ChinaAMC.com基金年度報(bào)告?zhèn)渲玫攸c(diǎn)基金管理人和基金托管人的住所2.5 其他相關(guān)資料項(xiàng)目名稱辦公地址會(huì)計(jì)師事務(wù)所安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）北京市東長安街1號東方廣場東方經(jīng)貿(mào)城安永大樓16層注冊登記機(jī)構(gòu)華夏基金管理有限公司北京市西城區(qū)金融大街33號通泰大廈B座12層3 主要財(cái)務(wù)指標(biāo)、基金凈值表現(xiàn)及利潤分配情況3.1 主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)金額單位：人民幣元3.1.1期間數(shù)據(jù)和指標(biāo)2012年2011年2010年本期已實(shí)現(xiàn)收益-248,838,356.80266,327,158.17784,454,505.58本期利潤112,173,933.37-432,072,476.41719,525,576.23加權(quán)平均基金份額本期利潤0.1176-0.34650.5541本期加權(quán)平均凈值利潤率6.39%-13.95%26.64%本期基金份額凈值增長率3.38%-14.25%29.50%3.1.2期末數(shù)據(jù)和指標(biāo)2012年末2011年末2010年末期末可供分配利潤411,053,605.201,353,517,870.121,606,946,202.18期末可供分配基金份額利潤0.60741.11231.2783期末基金資產(chǎn)凈值1,087,797,469.842,570,410,094.363,096,009,947.89期末基金份額凈值1.6072.1122.4633.1.3累計(jì)期末指標(biāo)2012年末2011年末2010年末基金份額累計(jì)凈值增長率118.33%111.20%146.30%注：所述基金業(yè)績指標(biāo)不包括持有人認(rèn)購或交易基金的各項(xiàng)費(fèi)用，計(jì)入費(fèi)用后實(shí)際收益水平要低于所列數(shù)字。本期已實(shí)現(xiàn)收益指基金本期利息收入、投資收益、其他收入（不含公允價(jià)值變動(dòng)收益）扣除相關(guān)費(fèi)用后的余額，本期利潤為本期已實(shí)現(xiàn)收益加上本期公允價(jià)值變動(dòng)收益。期末可供分配利潤為期末資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤與未分配利潤中已實(shí)現(xiàn)部分的孰低數(shù)。3.2 基金凈值表現(xiàn)3.2.1 基金份額凈值增長率及其與同期業(yè)績比較基準(zhǔn)收益率的比較階段份額凈值增長率份額凈值增長率標(biāo)準(zhǔn)差業(yè)績比較基準(zhǔn)收益率業(yè)績比較基準(zhǔn)收益率標(biāo)準(zhǔn)差過去三個(gè)月4.42%0.76%5.87%0.70%-1.45%0.06%過去六個(gè)月-1.17%0.74%2.31%0.68%-3.48%0.06%過去一年3.38%0.91%6.16%0.70%-2.78%0.21%過去三年14.79%1.10%-11.94%0.76%26.73%0.34%自基金合同生效起至今118.33%1.17%31.55%0.92%86.78%0.25%3.2.2 自基金合同生效以來基金份額累計(jì)凈值增長率變動(dòng)及其與同期業(yè)績比較基準(zhǔn)收益率變動(dòng)的比較華夏策略精選靈活配置混合型證券投資基金份額累計(jì)凈值增長率與業(yè)績比較基準(zhǔn)收益率歷史走勢對比圖（2008年10月23日至2012年12月31日）3.2.3 自基金合同生效以來基金每年凈值增長率及其與同期業(yè)績比較基準(zhǔn)收益率的比較華夏策略精選靈活配置混合型證券投資基金自基金合同生效以來基金每年凈值增長率及其與同期業(yè)績比較基準(zhǔn)收益率的對比圖注：本基金合同于2008年10月23日生效，合同生效當(dāng)年按實(shí)際存續(xù)期計(jì)算，不按整個(gè)自然年度進(jìn)行折算。3.3 過去三年基金的利潤分配情況單位：人民幣元年度每10份基金份額分紅數(shù)現(xiàn)金形式發(fā)放總額再投資形式發(fā)放總額年度利潤分配合計(jì)備注2012年6.000216,472,304.53276,034,127.52492,506,432.05-2011年-2010年-合計(jì)6.000216,472,304.53276,034,127.52492,506,432.05-4 管理人報(bào)告4.1 基金管理人及基金經(jīng)理情況4.1.1 基金管理人及其管理基金的經(jīng)驗(yàn)華夏基金管理有限公司成立于1998年4月9日，是經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)成立的首批全國性基金管理公司之一。公司總部設(shè)在北京，在北京、上海、深圳、成都、南京、杭州、廣州和青島設(shè)有分公司，在香港及深圳設(shè)有子公司。公司是首批全國社?；鸸芾砣恕⑹着髽I(yè)年金基金管理人、境內(nèi)首批QDII基金管理人、境內(nèi)首只ETF基金管理人，以及特定客戶資產(chǎn)管理人、保險(xiǎn)資金投資管理人，香港子公司是首批RQFII基金管理人。華夏基金是業(yè)務(wù)領(lǐng)域最廣泛的基金管理公司之一。2012年，華夏基金繼續(xù)堅(jiān)持以深入的投資研究為基礎(chǔ)，高度重視風(fēng)險(xiǎn)管理，同時(shí)積極把握投資機(jī)會(huì)，旗下主動(dòng)管理的股票型、混合型基金表現(xiàn)穩(wěn)健，部分基金業(yè)績表現(xiàn)良好；固定收益類基金均實(shí)現(xiàn)了正收益，總體表現(xiàn)優(yōu)于行業(yè)平均水平。憑借規(guī)范的經(jīng)營管理及良好的品牌聲譽(yù)，華夏基金榮獲多家機(jī)構(gòu)評選的多個(gè)獎(jiǎng)項(xiàng)，主要獎(jiǎng)項(xiàng)包括：2012年3月，在中國證券報(bào)主辦的“第九屆中國基金業(yè)金牛獎(jiǎng)”評選中，華夏基金第七次榮獲“年度金牛基金管理公司獎(jiǎng)”，所管理的基金榮獲6個(gè)單項(xiàng)獎(jiǎng)；在證券時(shí)報(bào)主辦的“2011年度中國基金業(yè)明星基金獎(jiǎng)”評選中，華夏基金第四次榮獲“年度十大明星基金公司獎(jiǎng)”，并獲得評委會(huì)特別頒發(fā)的“五年持續(xù)回報(bào)明星基金公司獎(jiǎng)”，所管理的基金榮獲5個(gè)單項(xiàng)獎(jiǎng)。2012年4月，在上海證券報(bào)主辦的第九屆中國“金基金”評選中，華夏基金第七次榮獲年度“金基金TOP公司獎(jiǎng)”，所管理的基金榮獲4個(gè)單項(xiàng)獎(jiǎng)。在客戶服務(wù)方面，2012年，華夏基金繼續(xù)以客戶需求為導(dǎo)向，持續(xù)提高服務(wù)質(zhì)量：推出華夏基金活期通賬戶服務(wù)，客戶可通過活期通賬戶辦理華夏現(xiàn)金增利證券投資基金的快速取現(xiàn)、余額理財(cái)、信用卡還款等業(yè)務(wù)，客戶資金使用效率大幅提高；推出移動(dòng)客戶端基金交易功能，客戶可通過iPhone、iPad以及Android版移動(dòng)客戶端辦理基金開戶、申購、贖回、轉(zhuǎn)換、定期定額投資等業(yè)務(wù)；推出關(guān)聯(lián)賬戶查詢服務(wù)，客戶可通過網(wǎng)上查詢系統(tǒng)一站式查詢指定關(guān)聯(lián)人的基金投資情況。4.1.2 基金經(jīng)理（或基金經(jīng)理小組）及基金經(jīng)理助理簡介姓名職務(wù)任本基金的基金經(jīng)理期限證券從業(yè)年限說明任職日期離任日期譚琦本基金的基金經(jīng)理、股票投資部副總經(jīng)理2012-05-04-9年工學(xué)碩士。2003年7月加入華夏基金管理有限公司，曾任行業(yè)研究員、行業(yè)研究主管、基金經(jīng)理助理、華夏藍(lán)籌核心混合型證券投資基金（LOF）基金經(jīng)理（2007年9月27日至2009年1月1日期間）等。王亞偉本基金的基金經(jīng)理、公司副總經(jīng)理2008-10-232012-05-0417年經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士。曾任中信國際合作公司業(yè)務(wù)經(jīng)理，華夏證券研究經(jīng)理等。1998年3月加入華夏基金管理有限公司，曾任興華證券投資基金基金經(jīng)理助理、基金經(jīng)理（1998年4月28日至2002年1月8日期間），華夏成長證券投資基金基金經(jīng)理（2001年12月18日至2005年4月12日期間）等。注：上述任職日期、離任日期根據(jù)本基金管理人對外披露的任免日期填寫。證券從業(yè)的含義遵從行業(yè)協(xié)會(huì)證券業(yè)從業(yè)人員資格管理辦法的相關(guān)規(guī)定。根據(jù)本基金管理人于2012年5月7日發(fā)布的華夏基金管理有限公司關(guān)于調(diào)整華夏策略精選靈活配置混合型證券投資基金基金經(jīng)理的公告，聘任譚琦先生為本基金基金經(jīng)理，王亞偉先生不再擔(dān)任本基金基金經(jīng)理。4.2 管理人對報(bào)告期內(nèi)本基金運(yùn)作遵規(guī)守信情況的說明本報(bào)告期內(nèi)，本基金管理人嚴(yán)格遵守證券投資基金法、證券投資基金銷售管理辦法、證券投資基金運(yùn)作管理辦法、基金合同和其他有關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)定，依照誠實(shí)信用、勤勉盡責(zé)、安全高效的原則管理和運(yùn)用基金資產(chǎn)，在認(rèn)真控制投資風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，為基金份額持有人謀求最大利益，沒有損害基金份額持有人利益的行為。4.3 管理人對報(bào)告期內(nèi)公平交易情況的專項(xiàng)說明4.3.1 公平交易制度和控制方法本基金管理人根據(jù)證券投資基金管理公司公平交易制度指導(dǎo)意見等法規(guī)制定了華夏基金管理有限公司公平交易制度。公司通過科學(xué)、制衡的投資決策體系，加強(qiáng)交易分配環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，并通過工作制度、流程和技術(shù)手段保證公平交易原則的實(shí)現(xiàn)。同時(shí)，通過監(jiān)察稽核、事后分析和信息披露來保證公平交易過程和結(jié)果的監(jiān)督。4.3.2 公平交易制度的執(zhí)行情況本基金管理人一貫公平對待旗下管理的所有基金和組合，制定并嚴(yán)格遵守相應(yīng)的制度和流程，通過系統(tǒng)和人工等方式在各環(huán)節(jié)嚴(yán)格控制交易公平執(zhí)行。報(bào)告期內(nèi)，本基金管理人嚴(yán)格執(zhí)行了證券投資基金管理公司公平交易制度指導(dǎo)意見和華夏基金管理有限公司公平交易制度的規(guī)定。本基金管理人通過統(tǒng)計(jì)檢驗(yàn)的方法對管理的不同投資組合，在不同時(shí)間窗下（1日內(nèi)、3日內(nèi)、5日內(nèi)）的本年度同向交易價(jià)差進(jìn)行了專項(xiàng)分析，未發(fā)現(xiàn)違反公平交易原則的異常情況。4.3.3 異常交易行為的專項(xiàng)說明報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)本基金存在異常交易行為。報(bào)告期內(nèi)，未出現(xiàn)涉及本基金的交易所公開競價(jià)同日反向交易成交較少的單邊交易量超過該證券當(dāng)日成交量5%的情況。4.4 管理人對報(bào)告期內(nèi)基金的投資策略和業(yè)績表現(xiàn)的說明4.4.1 報(bào)告期內(nèi)基金投資策略和運(yùn)作分析回顧2012年，國際方面，歐美國家不斷實(shí)施寬松的貨幣政策刺激經(jīng)濟(jì)，使歐債危機(jī)短期得以緩解，美國經(jīng)濟(jì)緩慢復(fù)蘇，全球股市普遍出現(xiàn)反彈，大宗商品價(jià)格高位穩(wěn)定；國內(nèi)方面，在政府基建投資的帶動(dòng)下，經(jīng)濟(jì)從前3個(gè)季度的持續(xù)衰退到4季度顯現(xiàn)短期企穩(wěn)信號，改革開放的措施在各行業(yè)不斷涌現(xiàn)，但房價(jià)反彈、產(chǎn)能過剩以及地方政府資產(chǎn)負(fù)債表惡化等制約經(jīng)濟(jì)中長期復(fù)蘇的因素仍然存在。市場方面，大部分時(shí)間內(nèi)股市隨經(jīng)濟(jì)的回落而走低，A股市場在12月初創(chuàng)出3年來新低，“十八大”會(huì)議結(jié)束后，受對改革紅利的預(yù)期、經(jīng)濟(jì)短期企穩(wěn)以及外圍資金流入等影響，市場出現(xiàn)明顯反彈。全年金融、地產(chǎn)等低估值板塊取得了正收益，白酒，紡織等板塊下跌較大。本基金在1季度維持了原有結(jié)構(gòu)，表現(xiàn)良好；2季度降低了倉位，對醫(yī)藥和白酒適度配置，低倉位沒有享受到結(jié)構(gòu)性行情的優(yōu)勢；3季度后，本基金對金融、醫(yī)藥等板塊進(jìn)行了適度增持。4.4.2 報(bào)告期內(nèi)基金的業(yè)績表現(xiàn)截至2012年12月31日，本基金份額凈值為1.607元，本報(bào)告期份額凈值增長率為3.38%，同期業(yè)績比較基準(zhǔn)增長率為6.16%。4.5 管理人對宏觀經(jīng)濟(jì)、證券市場及行業(yè)走勢的簡要展望展望下一階段，經(jīng)濟(jì)企穩(wěn)回升的態(tài)勢在未來一兩個(gè)季度可能延續(xù)，同時(shí)由于海外資金流入、信貸的季節(jié)性旺季等因素，流動(dòng)性將有所改善。但是困擾經(jīng)濟(jì)的一些長期問題沒有系統(tǒng)解決，經(jīng)濟(jì)內(nèi)生增長的動(dòng)力仍然不足，新一屆政府的政策選擇也為市場走向增加了不確定性?；谏鲜霰尘埃净饘⒃诳刂普w風(fēng)險(xiǎn)的情況下，重點(diǎn)關(guān)注估值合理的板塊和優(yōu)勢龍頭企業(yè)，并密切跟蹤宏觀經(jīng)濟(jì)和政策的變化，積極尋找代表未來新需求方向的行業(yè)。珍惜基金份額持有人的每一分投資和每一份信任，本基金將繼續(xù)奉行華夏基金管理有限公司“為信任奉獻(xiàn)回報(bào)”的經(jīng)營理念，規(guī)范運(yùn)作，審慎投資，勤勉盡責(zé)地為基金份額持有人謀求長期、穩(wěn)定的回報(bào)。4.6 管理人內(nèi)部有關(guān)本基金的監(jiān)察稽核工作情況報(bào)告期內(nèi)，本基金管理人在監(jiān)察稽核工作中加大了對日常業(yè)務(wù)的檢查范圍及頻率，及時(shí)對公司投研、營銷等業(yè)務(wù)開展合規(guī)檢查，重點(diǎn)開展了對分公司、理財(cái)中心業(yè)務(wù)的專項(xiàng)檢查和員工行為合規(guī)的專項(xiàng)檢查；加大了對各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合規(guī)培訓(xùn)和考試力度，針對公司員工尤其是投研人員組織了多次合規(guī)培訓(xùn)和合規(guī)考試，提高了員工的風(fēng)險(xiǎn)意識與合規(guī)意識；進(jìn)一步完善內(nèi)部相關(guān)規(guī)章制度，促進(jìn)了公司業(yè)務(wù)的合規(guī)運(yùn)作。報(bào)告期內(nèi)，本基金管理人所管理的基金整體運(yùn)作合法合規(guī)。本基金管理人將繼續(xù)以風(fēng)險(xiǎn)控制為核心，堅(jiān)持基金份額持有人利益優(yōu)先的原則，提高監(jiān)察稽核工作的科學(xué)性和有效性，切實(shí)保障基金安全、合規(guī)運(yùn)作。4.7 管理人對報(bào)告期內(nèi)基金估值程序等事項(xiàng)的說明根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定及基金合同約定，本基金管理人應(yīng)嚴(yán)格按照新準(zhǔn)則、中國證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定和基金合同關(guān)于估值的約定，對基金所持有的投資品種進(jìn)行估值。本基金托管人根據(jù)法律法規(guī)要求履行估值及凈值計(jì)算的復(fù)核責(zé)任。會(huì)計(jì)師事務(wù)所在估值調(diào)整導(dǎo)致基金資產(chǎn)凈值的變化在0.25%以上時(shí)對所采用的相關(guān)估值模型、假設(shè)及參數(shù)的適當(dāng)性發(fā)表審核意見并出具報(bào)告。定價(jià)服務(wù)機(jī)構(gòu)按照商業(yè)合同約定提供定價(jià)服務(wù)。其中，本基金管理人為了確保估值工作的合規(guī)開展，建立了負(fù)責(zé)估值工作決策和執(zhí)行的專門機(jī)構(gòu)，組成人員包括督察長、投資風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)人、證券研究工作負(fù)責(zé)人、法律監(jiān)察負(fù)責(zé)人及基金會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人等。其中，近三分之二的人員具有10年以上的基金從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，且具有風(fēng)控、證券研究、合規(guī)、會(huì)計(jì)方面的專業(yè)經(jīng)驗(yàn)。同時(shí)，根據(jù)基金管理公司制定的相關(guān)制度，估值工作決策機(jī)構(gòu)的成員中不包括基金經(jīng)理。本報(bào)告期內(nèi)，參與估值流程各方之間無重大利益沖突。4.8 管理人對報(bào)告期內(nèi)基金利潤分配情況的說明根據(jù)證券投資基金運(yùn)作管理辦法及本基金的基金合同等規(guī)定，本基金本報(bào)告期實(shí)施利潤分配1次，符合相關(guān)法規(guī)及基金合同的規(guī)定。5 托管人報(bào)告5.1 報(bào)告期內(nèi)本基金托管人遵規(guī)守信情況聲明本報(bào)告期內(nèi)，中國銀行股份有限公司（以下稱“本托管人”）在華夏策略精選靈活配置混合型證券投資基金（以下稱“本基金”）的托管過程中，嚴(yán)格遵守證券投資基金法及其他有關(guān)法律法規(guī)、基金合同和托管協(xié)議的有關(guān)規(guī)定，不存在損害基金份額持有人利益的行為，完全盡職盡責(zé)地履行了應(yīng)盡的義務(wù)。5.2 托管人對報(bào)告期內(nèi)本基金投資運(yùn)作遵規(guī)守信、凈值計(jì)算、利潤分配等情況的說明本報(bào)告期內(nèi)，本托管人根據(jù)證券投資基金法及其他有關(guān)法律法規(guī)、基金合同和托管協(xié)議的規(guī)定，對本基金管理人的投資運(yùn)作進(jìn)行了必要的監(jiān)督，對基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算、基金份額申購贖回價(jià)格的計(jì)算以及基金費(fèi)用開支等方面進(jìn)行了認(rèn)真地復(fù)核，未發(fā)現(xiàn)本基金管理人存在損害基金份額持有人利益的行為。5.3 托管人對本年度報(bào)告中財(cái)務(wù)信息等內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整發(fā)表意見本報(bào)告中的財(cái)務(wù)指標(biāo)、凈值表現(xiàn)、收益分配情況、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告（注：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告中的“金融工具風(fēng)險(xiǎn)及管理”部分未在托管人復(fù)核范圍內(nèi)）、投資組合報(bào)告等數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。6 審計(jì)報(bào)告安永華明（2013）審字第60739337_B01號華夏策略精選靈活配置混合型證券投資基金全體基金份額持有人：我們審計(jì)了后附的華夏策略精選靈活配置混合型證券投資基金財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2012年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表和2012年度的利潤表和所有者權(quán)益（基金凈值）變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。6.1管理層對財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任編制和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是基金管理人華夏基金管理有限公司的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映；（2）設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。6.2注冊會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守中國注冊會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊會(huì)計(jì)師的判斷，包括對由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估時(shí)，注冊會(huì)計(jì)師考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制和公允列報(bào)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評價(jià)基金管理人選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。6.3審計(jì)意見我們認(rèn)為，上述財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了華夏策略精選靈活配置混合型證券投資基金2012年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2012年度的經(jīng)營成果和凈值變動(dòng)情況。安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙) 注冊會(huì)計(jì)師 徐艷 濮曉達(dá)北京市東長安街1號東方廣場東方經(jīng)貿(mào)城安永大樓16層2013-03-267 年度財(cái)務(wù)報(bào)表7.1 資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)計(jì)主體：華夏策略精選靈活配置混合型證券投資基金報(bào)告截止日：2012年12月31日單位：人民幣元資產(chǎn)附注號本期末2012年12月31日上年度末2011年12月31日資產(chǎn)：銀行存款108,546,654.3431,151,687.09結(jié)算備付金312,896.191,200,959.11存出保證金81,507.50345,796.90交易性金融資產(chǎn)986,414,757.442,543,611,508.37其中：股票投資739,814,951.841,919,506,502.30基金投資-債券投資246,599,805.60624,105,006.07資產(chǎn)支持證券投資-衍生金融資產(chǎn)-買入返售金融資產(chǎn)-應(yīng)收證券清算款40,133,473.997,905,477.59應(yīng)收利息3,418,447.975,273,027.72應(yīng)收股利-應(yīng)收申購款2,074,863.67-遞延所得稅資產(chǎn)-其他資產(chǎn)-4,000.00資產(chǎn)總計(jì)1,140,982,601.102,589,492,456.78負(fù)債和所有者權(quán)益附注號本期末2012年12月31日上年度末2011年12月31日負(fù)債：短期借款-交易性金融負(fù)債-衍生金融負(fù)債-賣出回購金融資產(chǎn)款-應(yīng)付證券清算款643,687.61-應(yīng)付贖回款41,244,631.611,844,944.81應(yīng)付管理人報(bào)酬1,386,093.863,500,218.28應(yīng)付托管費(fèi)231,015.64583,369.72應(yīng)付銷售服務(wù)費(fèi)-應(yīng)付交易費(fèi)用8,689,423.7012,447,626.00應(yīng)交稅費(fèi)680,334.32614,750.32應(yīng)付利息-應(yīng)付利潤-遞延所得稅負(fù)債-其他負(fù)債309,944.5291,453.29負(fù)債合計(jì)53,185,131.2619,082,362.42所有者權(quán)益：實(shí)收基金676,743,864.641,216,892,224.24未分配利潤0411,053,605.201,353,517,870.12所有者權(quán)益合計(jì)1,087,797,469.842,570,410,094.36負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)1,140,982,601.102,589,492,456.78注：報(bào)告截止日2012年12月31日，基金份額凈值1.607元，基金份額總額676,743,864.64份。7.2 利潤表會(huì)計(jì)主體：華夏策略精選靈活配置混合型證券投資基金本報(bào)告期：2012年1月1日至2012年12月31日單位：人民幣元項(xiàng)目附注號本期2012年1月1日至2012年12月31日上年度可比期間2011年1月1日至2011年12月31日一、收入150,980,723.71-367,156,485.461.利息收入10,185,856.1512,909,836.09其中：存款利息收入11,819,893.651,285,710.66債券利息收入8,235,009.3011,613,708.78資產(chǎn)支持證券利息收入-買入返售金融資產(chǎn)收入130,953.2010,416.65其他利息收入-2.投資收益（損失以“-”填列）-221,945,973.09318,216,403.07其中：股票投資收益2-230,137,445.47308,904,817.04基金投資收益-債券投資收益3-3,665,570.24-2,084,182.49資產(chǎn)支持證券投資收益-衍生工具收益4-股利收益511,857,042.6211,395,768.523.公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號填列）6361,012,290.17-698,399,634.584.匯兌收益（損失以“-”號填列）-5.其他收入（損失以“-”號填列）71,728,550.48116,909.96減：二、費(fèi)用38,806,790.3464,915,990.951.管理人報(bào)酬26,659,286.7646,412,941.632.托管費(fèi)4,443,214.467,735,490.283.銷售服務(wù)費(fèi)-4.交易費(fèi)用87,517,926.429,955,982.375.利息支出-607,747.69其中：賣出回購金融資產(chǎn)支出-607,747.696.其他費(fèi)用9186,362.70203,828.98三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）112,173,933.37-432,072,476.41減：所得稅費(fèi)用-四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）112,173,933.37-432,072,476.417.3 所有者權(quán)益（基金凈值）變動(dòng)表會(huì)計(jì)主體：華夏策略精選靈活配置混合型證券投資基金本報(bào)告期：2012年1月1日至2012年12月31日單位：人民幣元項(xiàng)目本期2012年1月1日至2012年12月31日實(shí)收基金未分配利潤所有者權(quán)益合計(jì)一、期初所有者權(quán)益（基金凈值）1,216,892,224.241,353,517,870.122,570,410,094.36二、本期經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)（本期利潤）-112,173,933.37112,173,933.37三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)（凈值減少以“-”號填列）-540,148,359.60-562,131,766.24-1,102,280,125.84其中：1.基金申購款169,748,392.19110,806,339.86280,554,732.052.基金贖回款-709,896,751.79-672,938,106.10-1,382,834,857.89四、本期向基金份額持有人分配利潤產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)（凈值減少以“-”號填列）-492,506,432.05-492,506,432.05五、期末所有者權(quán)益（基金凈值）676,743,864.64411,053,605.201,087,797,469.84項(xiàng)目上年度可比期間2011年1月1日至2011年12月31日實(shí)收基金未分配利潤所有者權(quán)益合計(jì)一、期初所有者權(quán)益（基金凈值）1,257,130,455.871,838,879,492.023,096,009,947.89二、本期經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)（本期利潤）-432,072,476.41-432,072,476.41三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)（凈值減少以“-”號填列）-40,238,231.63-53,289,145.49-93,527,377.12其中：1.基金申購款-2.基金贖回款-40,238,231.63-53,289,145.49-93,527,377.12四、本期向基金份額持有人分配利潤產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)（凈值減少以“-”號填列）-五、期末所有者權(quán)益（基金凈值）1,216,892,224.241,353,517,870.122,570,410,094.36報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。本報(bào)告7.1至7.4財(cái)務(wù)報(bào)表由下列負(fù)責(zé)人簽署： 王東明 崔雁巍 崔雁巍 基金管理公司負(fù)責(zé)人 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人7.4 報(bào)表附注7.4.1 基金基本情況華夏策略精選靈活配置混合型證券投資基金（以下簡稱“本基金”）經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱“中國證監(jiān)會(huì)”）證監(jiān)許可2008595號關(guān)于核準(zhǔn)華夏策略精選靈活配置混合型證券投資基金募集的批復(fù)的核準(zhǔn)，由華夏基金管理有限公司依照中華人民共和國證券投資基金法、證券投資基金銷售管理辦法、證券投資基金運(yùn)作管理辦法、華夏策略精選靈活配置混合型證券投資基金基金合同及其他有關(guān)法律法規(guī)負(fù)責(zé)公開募集。本基金為契約型開放式，存續(xù)期限為不定期。首次設(shè)立募集不包含認(rèn)購資金利息共募集1,583,729,346.93元，業(yè)經(jīng)安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）安永華明（2008）驗(yàn)字第60469435_A04號驗(yàn)資報(bào)告予以驗(yàn)證。經(jīng)向中國證監(jiān)會(huì)備案，華夏策略精選靈活配置混合型證券投資基金基金合同于2008年10月23日正式生效，基金合同生效日的基金份額總額為1,583,765,847.96份基金份額。本基金的基金管理人為華夏基金管理有限公司，基金托管人為中國銀行股份有限公司。根據(jù)中華人民共和國證券投資基金法和華夏策略精選靈活配置混合型證券投資基金基金合同的有關(guān)規(guī)定，本基金可投資于具有良好流動(dòng)性的金融工具，包括國內(nèi)依法上市交易的股票、債券、資產(chǎn)支持證券、權(quán)證及中國證監(jiān)會(huì)允許基金投資的其他金融工具。7.4.2 會(huì)計(jì)報(bào)表的編制基礎(chǔ)本基金的財(cái)務(wù)報(bào)表按照財(cái)政部于2006年2月15日頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則和38項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、其后頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋以及其他相關(guān)規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”) 、中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)于2012年11月16日頒布的證券投資基金會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)指引、中國證監(jiān)會(huì)發(fā)布的證券投資基金信息披露XBRL模板第3號和中國證監(jiān)會(huì)允許的如財(cái)務(wù)報(bào)表附注7.4.4所列示的基金行業(yè)實(shí)務(wù)操作的有關(guān)規(guī)定編制。7.4.3 遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其他有關(guān)規(guī)定的聲明本財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本基金2012年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2012年度的經(jīng)營成果和基金凈值變動(dòng)情況等有關(guān)信息。7.4.4 重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì) 會(huì)計(jì)年度本基金會(huì)計(jì)年度為公歷1月1日起至12月31日止。 記賬本位幣本基金的記賬本位幣為人民幣。 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類1、金融資產(chǎn)的分類金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)及持有至到期投資。金融資產(chǎn)的分類取決于本基金對金融資產(chǎn)的持有意圖和持有能力。本基金目前暫無金融資產(chǎn)分類為可供出售金融資產(chǎn)及持有至到期投資。本基金目前持有的股票投資、債券投資和衍生工具(主要為權(quán)證投資)分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。除衍生工具所產(chǎn)生的金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中以衍生金融資產(chǎn)列示外，以公允價(jià)值計(jì)量且其公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入損益的金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中以交易性金融資產(chǎn)列示。本基金持有的其他金融資產(chǎn)分類為應(yīng)收款項(xiàng)，包括銀行存款、買入返售金融資產(chǎn)和各類應(yīng)收款項(xiàng)等。應(yīng)收款項(xiàng)是指在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。2、金融負(fù)債的分類金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債及其他金融負(fù)債。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債包括交易性金融負(fù)債及衍生金融負(fù)債等。本基金持有的其他金融負(fù)債包括賣出回購金融資產(chǎn)款和各類應(yīng)付款項(xiàng)等。 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的初始確認(rèn)、后續(xù)計(jì)量和終止確認(rèn)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債于本基金成為金融工具合同的一方時(shí)，于交易日按公允價(jià)值在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)確認(rèn)。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，取得時(shí)發(fā)生的相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益；支付的價(jià)款中包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或債券起息日或上次除息日至購買日止的利息，單獨(dú)確認(rèn)為應(yīng)收項(xiàng)目。應(yīng)收款項(xiàng)和其他金融負(fù)債的相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)及金融負(fù)債按照公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，應(yīng)收款項(xiàng)和其他金融負(fù)債采用實(shí)際利率法，以攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。當(dāng)收取某項(xiàng)金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止或該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬已轉(zhuǎn)移時(shí)，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。終止確認(rèn)的金融資產(chǎn)的成本按移動(dòng)加權(quán)平均法于交易日結(jié)轉(zhuǎn)。 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的估值原則本基金持有的股票投資、債券投資和衍生工具(主要為權(quán)證投資)按如下原則確定公允價(jià)值并進(jìn)行估值：1、存在活躍市場的金融工具按其估值日的市場交易價(jià)格確定公允價(jià)值；估值日無交易，但最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化且證券發(fā)行機(jī)構(gòu)未發(fā)生影響證券價(jià)格的重大事件的，按最近交易日的市場交易價(jià)格確定公允價(jià)值。2、存在活躍市場的金融工具，如估值日無交易且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機(jī)構(gòu)發(fā)生了影響證券價(jià)格的重大事件，參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化等因素，調(diào)整最近交易市價(jià)以確定公允價(jià)值。3、當(dāng)金融工具不存在活躍市場，采用市場參與者普遍認(rèn)同且被以往市場實(shí)際交易價(jià)格驗(yàn)證具有可靠性的估值技術(shù)確定公允價(jià)值。估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進(jìn)行的市場交易中使用的價(jià)格、參照實(shí)質(zhì)上相同的其他金融工具的當(dāng)前公允價(jià)值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價(jià)模型等。采用估值技術(shù)時(shí)，盡可能最大程度使用市場參數(shù)，減少使用與本基金特定相關(guān)的參數(shù)。 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷本基金持有的資產(chǎn)和承擔(dān)的負(fù)債基本為金融資產(chǎn)和金融負(fù)債。當(dāng)本基金依法有權(quán)抵銷債權(quán)債務(wù)且交易雙方準(zhǔn)備按凈額結(jié)算時(shí)，金融資產(chǎn)與金融負(fù)債按抵銷后的凈額在資產(chǎn)負(fù)債表中列示。 實(shí)收基金實(shí)收基金為對外發(fā)行基金份額所募集的總金額在扣除損益平準(zhǔn)金分?jǐn)偛糠趾蟮挠囝~。由于申購和贖回引起的實(shí)收基金變動(dòng)分別于基金申購確認(rèn)日及基金贖回確認(rèn)日認(rèn)列。上述申購和贖回分別包括基金轉(zhuǎn)換所引起的轉(zhuǎn)入基金的實(shí)收基金增加和轉(zhuǎn)出基金的實(shí)收基金減少。 損益平準(zhǔn)金損益平準(zhǔn)金包括已實(shí)現(xiàn)平準(zhǔn)金和未實(shí)現(xiàn)平準(zhǔn)金。已實(shí)現(xiàn)平準(zhǔn)金指在申購或贖回基金份額時(shí)，申購或贖回款項(xiàng)中包含的按累計(jì)未分配的已實(shí)現(xiàn)損益占基金凈值比例計(jì)算的金額。未實(shí)現(xiàn)平準(zhǔn)金指在申購或贖回基金份額時(shí)，申購或贖回款項(xiàng)中包含的按累計(jì)未實(shí)現(xiàn)損益占基金凈值比例計(jì)算的金額。損益平準(zhǔn)金于基金申購確認(rèn)日或基金贖回確認(rèn)日認(rèn)列，并于期末全額轉(zhuǎn)入未分配利潤。 收入/（損失）的確認(rèn)和計(jì)量股票投資在持有期間應(yīng)取得的現(xiàn)金股利扣除由上市公司代扣代繳的個(gè)人所得稅后的凈額確認(rèn)為投資收益。債券投資在持有期間應(yīng)取得的按票面利率計(jì)算的利息扣除在適用情況下由債券發(fā)行企業(yè)代扣代繳的個(gè)人所得稅后的凈額確認(rèn)為利息收入。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)在持有期間的公允價(jià)值變動(dòng)確認(rèn)為公允價(jià)值變動(dòng)損益；處置時(shí)其公允價(jià)值與初始確認(rèn)金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，其中包括從公允價(jià)值變動(dòng)損益結(jié)轉(zhuǎn)的公允價(jià)值累計(jì)變動(dòng)額。應(yīng)收款項(xiàng)在持有期間確認(rèn)的利息收入按實(shí)際利率法計(jì)算，實(shí)際利率法與直線法差異較小的按直線法近似計(jì)算。0 費(fèi)用的確認(rèn)和計(jì)量本基金的管理人報(bào)酬和托管費(fèi)在費(fèi)用涵蓋期間按基金合同約定的費(fèi)率和計(jì)算方法逐日確認(rèn)。其他金融負(fù)債在持有期間確認(rèn)的利息支出按實(shí)際利率法計(jì)算，實(shí)際利率法與直線法差異較小的按直線法近似計(jì)算。1 基金的收益分配政策每一基金份額享有同等分配權(quán)。本基金收益以現(xiàn)金形式分配，但基金份額持有人可選擇現(xiàn)金紅利或?qū)F(xiàn)金紅利按分紅權(quán)益再投資日的基金份額凈值自動(dòng)轉(zhuǎn)為基金份額進(jìn)行再投資。期末可供分配利潤指期末資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤與未分配利潤中已實(shí)現(xiàn)收益的孰低數(shù)。經(jīng)宣告的擬分配基金收益于分紅除權(quán)日從所有者權(quán)益轉(zhuǎn)出。2 其他重要的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)根據(jù)本基金的估值原則和中國證監(jiān)會(huì)允許的基金行業(yè)估值實(shí)務(wù)操作，本基金確定以下類別股票投資和債券投資的公允價(jià)值時(shí)采用的估值方法及其關(guān)鍵假設(shè)如下：1、對于特殊事項(xiàng)停牌股票，根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)公告200838號關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見，本基金參考中國證券業(yè)協(xié)會(huì)基金估值工作小組關(guān)于停牌股票估值的參考方法對重大影響基金資產(chǎn)凈值的特殊事項(xiàng)停牌股票進(jìn)行估值。2、對于在鎖定期內(nèi)的非公開發(fā)行股票，根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)基金部通知200637號關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)基金投資非公開發(fā)行股票風(fēng)險(xiǎn)控制有關(guān)問題的通知，若在證券交易所掛牌的同一股票的市場交易收盤價(jià)低于非公開發(fā)行股票的初始投資成本，按估值日證券交易所掛牌的同一股票的市場交易收盤價(jià)估值；若在證券交易所掛牌的同一股票的市場交易收盤價(jià)高于非公開發(fā)行股票的初始投資成本，按鎖定期內(nèi)已經(jīng)過交易天數(shù)占鎖定期內(nèi)總交易天數(shù)的比例將兩者之間差價(jià)的一部分確認(rèn)為估值增值。3、在銀行間同業(yè)市場交易的債券品種，根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)證監(jiān)會(huì)計(jì)字200721號關(guān)于證券投資基金執(zhí)行估值業(yè)務(wù)及份額凈值計(jì)價(jià)有關(guān)事項(xiàng)的通知采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值。本基金持有的銀行間同業(yè)市場債券按現(xiàn)金流量折現(xiàn)法估值，具體估值模型、參數(shù)及結(jié)果由中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司獨(dú)立提供。7.4.5 會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更以及差錯(cuò)更正的說明 會(huì)計(jì)政策變更的說明本基金本報(bào)告期無會(huì)計(jì)政策變更。 會(huì)計(jì)估計(jì)變更的說明本基金本報(bào)告期無會(huì)計(jì)估計(jì)變更。 差錯(cuò)更正的說明本基金本報(bào)告期無重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)的內(nèi)容和更正金額。7.4.6 稅項(xiàng)根據(jù)財(cái)政部、國家稅務(wù)總局財(cái)稅2002128號關(guān)于開放式證券投資基金有關(guān)稅收問題的通知、財(cái)稅200478號關(guān)于證券投資基金稅收政策的通知、財(cái)稅2005102號關(guān)于股息紅利個(gè)人所得稅有關(guān)政策的通知、財(cái)稅2005103號關(guān)于股權(quán)分置試點(diǎn)改革有關(guān)稅收政策問題的通知、財(cái)稅2005107號關(guān)于股息紅利有關(guān)個(gè)人所得稅政策的補(bǔ)充通知、財(cái)稅20081號關(guān)于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知及其他相關(guān)財(cái)稅法規(guī)和實(shí)務(wù)操作，主要稅項(xiàng)列示如下：1、以發(fā)行基金方式募集資金不屬于營業(yè)稅征收范圍，不征收營業(yè)稅。2、基金買賣股票、債券的差價(jià)收入暫免征營業(yè)稅和企業(yè)所得稅。3、對基金取得的股票的股息、紅利收入、債券的利息收入，由上市公司、債券發(fā)行企業(yè)在向基金派發(fā)股息、紅利收入、債券的利息收入時(shí)代扣代繳20%的個(gè)人所得稅。其中，對基金從上市公司分配取得的股息紅利所得，扣繳義務(wù)人在代扣代繳個(gè)人所得稅時(shí)，減按50%計(jì)算應(yīng)納稅所得額。4、基金賣出股票按0.1%的稅率繳納股票交易印花稅，買入股票不征收股票交易印花稅。5、基金作為流通股股東在股權(quán)分置改革過程中收到由非流通股股東支付的股份、現(xiàn)金等對價(jià)暫免征收印花稅、企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅。7.4.7 重要財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目的說明 銀行存款單位：人民幣元項(xiàng)目本期末2012年12月31日上年度末2011年12月31日活期存款108,546,654.3431,151,687.09定期存款-其他存款-合計(jì)108,546