內(nèi)部審計(jì)員工行為規(guī)范.doc

.中國-有限公司內(nèi)部審計(jì)人員行為規(guī)范（試行）第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，進(jìn)一步規(guī)范內(nèi)部審計(jì)人員行為，提升內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)形象，促進(jìn)審計(jì)中心文化建設(shè)，根據(jù)內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范、公司員工行為規(guī)范手冊、公司內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)則等相關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)范。第二條 內(nèi)部審計(jì)人員行為規(guī)范，是指審計(jì)人員在開展審計(jì)項(xiàng)目中應(yīng)遵循的行為規(guī)則及道德規(guī)范，是約束審計(jì)活動的行為標(biāo)準(zhǔn)。第三條 行為規(guī)范是公司文化的重要內(nèi)容。審計(jì)中心以做好確認(rèn)與咨詢業(yè)務(wù)為使命，以恪守獨(dú)立與客觀、追求能力與擔(dān)當(dāng)、崇尚理性和證據(jù)、堅(jiān)持學(xué)習(xí)與創(chuàng)新為工作理念，努力塑造審計(jì)中心特色文化。第四條 本規(guī)范適用于審計(jì)中心全體人員。第二章 基本行為規(guī)范第五條 熱愛本職崗位，以公司發(fā)展為己任，自覺維護(hù)公司信譽(yù)與形象，遵章守紀(jì)、廉潔自律、勤勉盡責(zé)、刻苦專研，不斷提高各項(xiàng)技能與業(yè)務(wù)素質(zhì)。第六條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)著裝得體、談吐清楚、舉止大方、注重實(shí)效，遵守集團(tuán)公司職場相關(guān)要求。第七條 工作期間應(yīng)佩戴公司胸牌，周一至周四，應(yīng)著職業(yè)裝；周五可以適當(dāng)休閑。服裝、領(lǐng)帶、鞋面等應(yīng)保持整潔，體現(xiàn)良好的精神面貌和職業(yè)形象。第八條 溝通時(shí)應(yīng)態(tài)度誠懇、言語清晰、行為得體、舉止端莊。在電話溝通時(shí)，通話簡明扼要，音量適當(dāng)，不應(yīng)影響他人的正常工作，不得在辦公職場內(nèi)長時(shí)間撥打或接聽私人電話。第九條 召集會議時(shí)應(yīng)提前預(yù)約，做好充分準(zhǔn)備；與會人員要按照要求準(zhǔn)時(shí)參加、遵守會議紀(jì)律，因故缺席應(yīng)提前告知會議召集人，并做好溝通。第十條 發(fā)送電子郵件需主題明確、內(nèi)容簡潔、表達(dá)清晰，內(nèi)容較多時(shí)，應(yīng)以附件形式發(fā)送。發(fā)送對象為非審計(jì)中心人員時(shí)，需注意郵件接收人和抄送人的排名先后。第十一條 嚴(yán)格遵守公司考勤制度，不得遲到、早退，臨時(shí)因公外出應(yīng)告知部門負(fù)責(zé)人；休假一天以上，應(yīng)提前取得部門負(fù)責(zé)人同意，并做好工作交接，不得擅離工作崗位。第十二條 主動創(chuàng)造和維護(hù)良好的辦公環(huán)境，辦公用品擺放有序，保持桌面整潔。第十三條 遵守公司各項(xiàng)安全管理規(guī)定，重要資料不得隨意擺放，防止泄密；手提電腦妥善保管，防止丟失；下班最后離開職場人員應(yīng)關(guān)閉門窗，做好安保工作。第十四條 審計(jì)團(tuán)隊(duì)成員應(yīng)有大局意識，友善團(tuán)結(jié)、互相尊重與理解，團(tuán)隊(duì)活動中主動發(fā)揮個(gè)人專長，盡可能為團(tuán)隊(duì)工作目標(biāo)達(dá)成提供便利。第十五條 嚴(yán)格遵守公司保密規(guī)定，任何人員不得向外泄露公司商業(yè)秘密；不得擅自泄露客戶的信息資料，維護(hù)客戶的合法權(quán)益，尊重員工個(gè)人隱私，謹(jǐn)慎發(fā)表言論。第十六條 按照公司要求參加內(nèi)外部培訓(xùn)，鼓勵參加各類專業(yè)資格認(rèn)證考試。參加外派培訓(xùn)后應(yīng)提交學(xué)習(xí)心得及培訓(xùn)學(xué)習(xí)材料，建立部門培訓(xùn)資料庫。第三章 項(xiàng)目行為規(guī)范第十七條 內(nèi)部審計(jì)人員在實(shí)施審計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)遵守內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范，做到獨(dú)立、客觀、正直和勤勉。第十八條 審計(jì)項(xiàng)目組進(jìn)駐審計(jì)現(xiàn)場，應(yīng)按照審計(jì)通知的規(guī)定時(shí)間統(tǒng)一到達(dá)，項(xiàng)目結(jié)束時(shí)有序撤離。如遇特殊情況，應(yīng)征求項(xiàng)目經(jīng)理的意見并取得其同意；涉及項(xiàng)目經(jīng)理事項(xiàng)的，應(yīng)報(bào)部門總經(jīng)理同意。第十九條 與被審計(jì)單位人員溝通時(shí)，應(yīng)注意工作方式與方法，合理有效溝通，避免發(fā)生沖突；遇到特殊情況，應(yīng)及時(shí)向項(xiàng)目經(jīng)理報(bào)告，必要時(shí)向部門總經(jīng)理匯報(bào)，統(tǒng)一處理。第二十條 自覺遵守被審計(jì)單位的職場紀(jì)律，維護(hù)工作秩序，保持職場安靜，現(xiàn)場工作作息時(shí)間一般保持和被審計(jì)機(jī)構(gòu)的作息時(shí)間一致。第二十一條 為保障審計(jì)人員的人身安全，異地出差期間項(xiàng)目小組成員應(yīng)相互關(guān)照，避免夜間單獨(dú)外出，特殊情況向項(xiàng)目經(jīng)理報(bào)告。第二十二條 現(xiàn)場工作期間執(zhí)行夕會制度。每個(gè)工作日結(jié)束前，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)組織小組成員溝通工作進(jìn)展、共享審計(jì)信息、布置下一階段的主要工作任務(wù)。第二十三條 調(diào)閱、歸還被審計(jì)單位工作資料時(shí)應(yīng)辦理交接手續(xù)?，F(xiàn)場審計(jì)人員應(yīng)本著“誰調(diào)閱、誰負(fù)責(zé)”的原則，做好調(diào)閱和歸還登記，認(rèn)真保管調(diào)閱資料，防止丟失、損壞。第二十四條 現(xiàn)場工作期間，項(xiàng)目經(jīng)理、主審人員的手機(jī)應(yīng)保持24小時(shí)開機(jī)狀態(tài)，遇突發(fā)事件及時(shí)向部門總經(jīng)理報(bào)告。第二十五條 現(xiàn)場工作開始后，應(yīng)將審計(jì)小組辦公場所鑰匙指定專人保管，不得隨意轉(zhuǎn)借。愛護(hù)公物，節(jié)約用電，每日離開職場時(shí)關(guān)閉所有電源。妥善保管手提電腦等審計(jì)工具，防止失盜等事件發(fā)生。第二十六條 實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目時(shí)，鼓勵人員就專長的業(yè)務(wù)領(lǐng)域及技能相互傳授經(jīng)驗(yàn)，做好對審計(jì)人員之間的“傳、幫、帶”工作，不斷提升各層級審計(jì)人員的專業(yè)水平。第二十七條 因公出差時(shí)，服從項(xiàng)目組統(tǒng)一安排，嚴(yán)格遵守公司差旅費(fèi)管理規(guī)定，避免鋪張浪費(fèi)，節(jié)約審計(jì)資源。第二十八條 廉潔自律。時(shí)刻不忘使命與責(zé)任，自重、自省、自警、自勵，做到堅(jiān)持原則、品行端正、廉潔奉公、不謀私利。第二十九條 如發(fā)生重大審計(jì)