出納管理制度匯編.doc

珠商銀財(cái)2006 312號(hào)關(guān)于修訂珠海市商業(yè)銀行出納管理制度的通知各管理（直屬）支行：為加強(qiáng)我行現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的有效管理，根據(jù)業(yè)務(wù)需要并結(jié)合我行實(shí)際情況，現(xiàn)重新修訂并印發(fā)珠海市商業(yè)銀行出納管理制度，原珠海市商業(yè)銀行出納管理制度（珠城銀發(fā)2000191號(hào)）同時(shí)廢止。請(qǐng)各管理（直屬）支行、總部營(yíng)業(yè)部認(rèn)真組織學(xué)習(xí)，并貫徹執(zhí)行。特此通知。附件：珠海市商業(yè)銀行出納管理制度 二六年九月二十七日主題詞：會(huì)計(jì)出納 管理制度 通知本行發(fā)送：畢肖輝行長(zhǎng)、陸平平副行長(zhǎng)、李少峰副行長(zhǎng)，辦公室、稽核監(jiān)督部、資金營(yíng)運(yùn)部、私人業(yè)務(wù)部、保衛(wèi)部、人力資源管理部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、總部營(yíng)業(yè)部。聯(lián)系人：劉舫 聯(lián)系電話：8121122 （共印29份）珠海市商業(yè)銀行辦公室印發(fā) 2006年9月27日 附件：珠海市商業(yè)銀行出納管理制度第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的管理，提高現(xiàn)金出納工作質(zhì)量，切實(shí)保障我行和客戶現(xiàn)金安全，根據(jù)中華人民共和國(guó)人民幣管理?xiàng)l例、現(xiàn)金管理暫行條例等法律法規(guī)，制定本制度。 第二條 現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)是銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的重要組成部分。本制度所稱現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)是對(duì)本、外幣現(xiàn)金、有價(jià)單證等的收、付、兌換、整點(diǎn)和調(diào)運(yùn)，以及重要物品保管等的總稱。第三條 總部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部是我行現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的管理部門，主要負(fù)責(zé)制定現(xiàn)金出納制度、督導(dǎo)制度的執(zhí)行并對(duì)執(zhí)行部門進(jìn)行考核。各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)是現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的執(zhí)行部門，主要負(fù)責(zé)現(xiàn)金實(shí)物的保管、收付、兌換、整點(diǎn)等工作。第四條 現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的主要任務(wù)是：一、按照人民銀行的規(guī)定，調(diào)劑本行各種票幣的比例，做好現(xiàn)金供應(yīng)和回籠工作。二、辦理本、外幣現(xiàn)金的收付、整點(diǎn)、票幣兌換、挑剔殘損幣，重要物品寄庫(kù)保管等。三、嚴(yán)格現(xiàn)金庫(kù)房管理，確?，F(xiàn)金、未發(fā)行有價(jià)單證、寄庫(kù)重要物品等庫(kù)款的安全。四、宣傳愛護(hù)人民幣，做好反假防假工作；加強(qiáng)票樣管理。五、配合資金營(yíng)運(yùn)管理部門加強(qiáng)現(xiàn)金庫(kù)存限額管理，提高現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率，提高經(jīng)營(yíng)效益。六、加強(qiáng)柜面監(jiān)督，及時(shí)分析匯總可疑現(xiàn)金交易信息，揭露洗錢等違法活動(dòng)。第五條 現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的基本原則：一、雙人管庫(kù)、雙人調(diào)款、雙人守庫(kù)、雙人押運(yùn)。二、錢帳分管（除單人臨柜人員）、收付分開、交接清楚、職責(zé)分明。三、辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)，堅(jiān)持收入現(xiàn)金先收款后記帳，付出現(xiàn)金先記帳后付款。收付款要登記券別明細(xì)，款必復(fù)點(diǎn)，帳必復(fù)核，手續(xù)嚴(yán)密，數(shù)字準(zhǔn)確。四、嚴(yán)禁挪用庫(kù)存現(xiàn)金、金銀，嚴(yán)禁白條抵庫(kù)，堅(jiān)持查庫(kù)制度，做到帳實(shí)相符。五、維護(hù)國(guó)家利益和銀行信譽(yù)，強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，完善服務(wù)手段。第二章 出納工作基本規(guī)定與出納人員崗位職責(zé)第六條 出納工作的基本規(guī)定：一、辦理出納工作時(shí)，應(yīng)做到準(zhǔn)、快、好?；疽笫牵翰僮鞫ㄐ?、工具到位、手續(xù)清楚、責(zé)任分明、準(zhǔn)確迅速、優(yōu)質(zhì)服務(wù)。二、收付和交接現(xiàn)金、實(shí)物必須根據(jù)規(guī)定的憑證（薄記）辦理，現(xiàn)金、現(xiàn)鈔按券別操作。做到當(dāng)面點(diǎn)清，一筆一清。三、嚴(yán)密保管現(xiàn)金、實(shí)物、憑證、印章、金庫(kù)鑰匙及密碼副本等，換人經(jīng)管時(shí)必須辦理交接登記手續(xù)。做到交接清楚，責(zé)任落實(shí)。四、辦理出納業(yè)務(wù)必須堅(jiān)持“日清日結(jié)”。堅(jiān)持營(yíng)業(yè)終了、中午碰庫(kù)、款項(xiàng)核對(duì)，次日收款實(shí)行“空箱上柜”。做到帳款、帳薄、帳帳相符。五、堅(jiān)持查庫(kù)制度。做到帳實(shí)相符，保管有序，安全無(wú)隱患。六、崗位職責(zé)和權(quán)限明確。做到相關(guān)崗位既分工負(fù)責(zé)，相互制約，又密切協(xié)作。七、擔(dān)任出納工作人員必須掌握出納工作基本技能，工作踏實(shí)，遵紀(jì)守法并取得崗位考試合格證。八、監(jiān)督手段完善，監(jiān)控設(shè)施齊備，做到運(yùn)作正常，資料清晰完整，保證發(fā)揮監(jiān)督作用?，F(xiàn)金業(yè)務(wù)操作必須在安防監(jiān)控設(shè)備監(jiān)控鏡頭攝錄的有效范圍內(nèi)進(jìn)行。第七條 出納人員崗位職責(zé)一、出納接柜人員崗位職責(zé)：（一）審查繳款單和收入現(xiàn)金的初點(diǎn)，付出現(xiàn)金的復(fù)核。挑剔殘損傷券，做好人民幣及外幣的防假、反假工作。（二）登記好珠海市商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)日記帳和珠海市商業(yè)銀行現(xiàn)金庫(kù)存帳。（三）負(fù)責(zé)保管“現(xiàn)金收訖”和“現(xiàn)金付訖”章，對(duì)于已點(diǎn)收無(wú)誤的現(xiàn)金和已付出現(xiàn)金的收付款憑證加蓋“現(xiàn)金收訖”和“現(xiàn)金付訖”章，負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證的內(nèi)部傳遞，并保管好現(xiàn)金。（四）每日營(yíng)業(yè)終了負(fù)責(zé)軋打現(xiàn)金收、付憑證和現(xiàn)金營(yíng)業(yè)日記帳，并根據(jù)上日庫(kù)存現(xiàn)金和當(dāng)日的收付款量軋計(jì)庫(kù)存現(xiàn)金，與出納復(fù)核員核對(duì)無(wú)誤后，交會(huì)計(jì)柜與總帳核對(duì)。（五）負(fù)責(zé)票幣的兌換，辦理兌入現(xiàn)金的初點(diǎn)和兌出現(xiàn)金的復(fù)核，會(huì)同出納復(fù)核員確定殘缺人民幣的兌換金額，并負(fù)責(zé)損傷票幣的整點(diǎn)、上繳。（六）加強(qiáng)工作責(zé)任心，防止差錯(cuò)事故。如發(fā)生錯(cuò)款應(yīng)與出納復(fù)核員共同負(fù)責(zé)，并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。按規(guī)定登記“珠海市商業(yè)銀行錯(cuò)款登記薄”，嚴(yán)禁以長(zhǎng)補(bǔ)短和短款自補(bǔ)。（七）營(yíng)業(yè)終了，會(huì)同出納復(fù)核員共同清點(diǎn)尾箱款項(xiàng)、共同封箱上鎖辦理現(xiàn)金入庫(kù)手續(xù)。（八）做好領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。二、出納復(fù)核人員崗位職責(zé)：（一）針對(duì)規(guī)章制度要求復(fù)核的業(yè)務(wù)做好復(fù)核工作包括單據(jù)、款項(xiàng)的復(fù)審和清點(diǎn)。做好反假、防假人民幣及外幣的復(fù)核工作。（二）營(yíng)業(yè)終了根據(jù)出納接柜人員負(fù)責(zé)軋打的現(xiàn)金收、付憑證和現(xiàn)金營(yíng)業(yè)日記帳，以及軋計(jì)余額進(jìn)行復(fù)核，與會(huì)計(jì)帳庫(kù)存余額、尾箱款項(xiàng)余額核對(duì)相符。（三）復(fù)核出納接柜人員兌換的票幣，根據(jù)客戶的需要配發(fā)相應(yīng)的票面。會(huì)同接柜人員確定殘缺人民幣的兌換金額。（四）加強(qiáng)工作責(zé)任心，防止差錯(cuò)事故。如發(fā)生差錯(cuò)應(yīng)與接柜人員共同負(fù)責(zé)并及時(shí)上報(bào)。（五）按照單人臨柜制要求，出納復(fù)核人員兼任出納接柜人員的須按出納接柜人員崗位職責(zé)明確責(zé)任。（六）做好領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。三、總庫(kù)管理員的崗位職責(zé)：（一）各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際情況設(shè)置專職或兼職總庫(kù)管理員?？値?kù)管理員可由臨柜人員或綜合復(fù)核員兼任，認(rèn)真執(zhí)行出納基本制度。（二）嚴(yán)守機(jī)密，及時(shí)準(zhǔn)確為本機(jī)構(gòu)做好現(xiàn)金調(diào)劑工作，堅(jiān)持會(huì)同出納復(fù)核員雙人當(dāng)面清點(diǎn)、交接現(xiàn)金上、下介款項(xiàng)。（三）負(fù)責(zé)做好柜員間現(xiàn)金調(diào)撥供應(yīng)工作，保障業(yè)務(wù)正常開展。（四）完善尾箱交接手續(xù)，由雙方簽章，堅(jiān)持尾箱鑰匙雙管制度。四、上門收款出納的崗位職責(zé)：（一）辦理上門收款業(yè)務(wù)堅(jiān)持雙人清點(diǎn)、封包和交接。（二）與上門收款單位、押鈔出納及出納接柜人員做好簽收交接手續(xù)，確保款項(xiàng)無(wú)誤。（三）向主管會(huì)計(jì)領(lǐng)用加蓋日期的空白現(xiàn)金繳款單，做好簽收、作廢返還手續(xù)，收到款項(xiàng)在現(xiàn)金繳款單初收處簽章。（四）掌握反假技能，以及在收款現(xiàn)場(chǎng)沒收假幣的處理手續(xù)。五、押鈔出納的崗位職責(zé)：（一）執(zhí)行押運(yùn)工作必須按規(guī)定配足1名司機(jī)、2名經(jīng)警、2名押鈔出納，各崗位人員不得串崗頂班。（二）執(zhí)行現(xiàn)金調(diào)劑、現(xiàn)金尾箱寄存等押運(yùn)工作時(shí)，應(yīng)出示押運(yùn)專用證，必要時(shí)出示工作證、身份證，堅(jiān)持使用帶雙鎖的鐵制尾箱（零鈔的押運(yùn)可以使用專用提袋）。（三）與營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)出納、金庫(kù)管庫(kù)員進(jìn)行交接時(shí)堅(jiān)持雙人清點(diǎn)（成把的卡大數(shù)）當(dāng)面交接，做好簽收交接登記。（四）應(yīng)愛護(hù)使用押運(yùn)設(shè)備，禁止采用扔、拋、甩等容易毀壞押運(yùn)設(shè)備的方式進(jìn)行操作。六、ATM出納的崗位職責(zé)：ATM出納的崗位職責(zé)及操作要求按照珠海市商業(yè)銀行自動(dòng)柜員機(jī)管理辦法（珠商銀私200664號(hào)）執(zhí)行。七、金庫(kù)出納的崗位職責(zé)：（一）金庫(kù)執(zhí)行主任1、貫徹執(zhí)行金融法律法規(guī)等有關(guān)規(guī)章制度。2、負(fù)責(zé)制定和監(jiān)督執(zhí)行金庫(kù)管理細(xì)則。3、負(fù)責(zé)參與金庫(kù)設(shè)計(jì)、撤并等計(jì)劃的制定。4、合理調(diào)整轄內(nèi)庫(kù)存現(xiàn)金，靈活調(diào)劑轄內(nèi)現(xiàn)金余缺和券別結(jié)構(gòu)調(diào)整，保證全行現(xiàn)金供應(yīng)。5、協(xié)助人民銀行做好人民幣發(fā)行及券別結(jié)構(gòu)調(diào)整。6、每周按時(shí)查庫(kù)，保證庫(kù)存現(xiàn)金與會(huì)計(jì)帳相符。7、負(fù)責(zé)組織管庫(kù)員及時(shí)清點(diǎn)現(xiàn)金、碼放整齊、清理上繳殘損人民幣。8、負(fù)責(zé)提出庫(kù)房設(shè)備及機(jī)具的需求。9、負(fù)責(zé)金庫(kù)的日常管理，對(duì)金庫(kù)保管的實(shí)物安全負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。（二）金庫(kù)管庫(kù)員1、負(fù)責(zé)保管金庫(kù)庫(kù)門的鑰匙和密碼，鑰匙和密碼必須分人保管，嚴(yán)禁交叉交接。營(yíng)業(yè)結(jié)束，管庫(kù)員將金庫(kù)鑰匙分別放入各自的專用保險(xiǎn)柜存放。2、嚴(yán)格執(zhí)行雙人管庫(kù)制度，做到同進(jìn)同出辦理業(yè)務(wù)。 3、負(fù)責(zé)現(xiàn)金尾箱的出入庫(kù)登記，做到不多箱、不少箱、不調(diào)換箱。 4、負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金出入庫(kù)業(yè)務(wù)，認(rèn)真核對(duì)預(yù)留印鑒，相互復(fù)核，保證出庫(kù)現(xiàn)金與出庫(kù)單相符。 5、堅(jiān)持當(dāng)日清點(diǎn)現(xiàn)金、及時(shí)與會(huì)計(jì)對(duì)帳。 6、負(fù)責(zé)將庫(kù)存現(xiàn)金碼放整齊，及時(shí)整理、上繳殘損鈔。 7、管庫(kù)員交接班和休假時(shí)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金和重要物品嚴(yán)格辦理交接手續(xù)，在現(xiàn)金尾箱交接登記薄和重要物品交接登記薄上進(jìn)行交接登記。 8、離開金庫(kù)應(yīng)關(guān)閉照明電源，雙人鎖好庫(kù)門，開通報(bào)警裝置，確保庫(kù)房安全。 9、注意安全，嚴(yán)防煙火，經(jīng)常打掃衛(wèi)生，沖洗地面，保持金庫(kù)干凈整潔。 10、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金押運(yùn)制度，確保押運(yùn)安全。第三章 現(xiàn)金收付、兌換及整點(diǎn)第八條 收款業(yè)務(wù)的操作程序一、收入現(xiàn)金（一）收入現(xiàn)金應(yīng)根據(jù)客戶填寫的現(xiàn)金繳款憑證辦理。（二）收款員應(yīng)審查憑證各項(xiàng)要素是否齊全和準(zhǔn)確，有無(wú)涂改，大小寫金額是否一致，戶名帳號(hào)等內(nèi)容是否真實(shí)齊全，如有不符，應(yīng)退還客戶另行填寫。（三）應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)收款項(xiàng)，收款時(shí)先卡驗(yàn)大數(shù)（成把券），后清點(diǎn)細(xì)數(shù)，需要復(fù)核的現(xiàn)金收入須將繳款憑證、現(xiàn)金交復(fù)核員復(fù)點(diǎn)，無(wú)誤后經(jīng)辦人收妥款項(xiàng)，輸入計(jì)算機(jī)，連同復(fù)核員在繳款憑證上簽章。（四）繳款憑證加蓋“現(xiàn)金收訖”章，將回單聯(lián)退還繳款人、另一聯(lián)作記帳傳票，同時(shí)登記營(yíng)業(yè)日記帳。（五）收入現(xiàn)金應(yīng)逐筆當(dāng)面點(diǎn)清，要堅(jiān)持一筆一清，每筆收妥后應(yīng)先將鈔票入柜，再收第二筆，在未收妥前不得將款入柜或調(diào)換券別，以免發(fā)生差錯(cuò)，難以分辨，按規(guī)定剔殘。（六）收入的每捆、每把現(xiàn)鈔未點(diǎn)清，不得將原封簽和腰條丟掉或混淆。對(duì)已封捆、已扎把的現(xiàn)鈔存在長(zhǎng)、短款、假鈔的情況，收款員應(yīng)將原封簽和腰條保管好，按照業(yè)務(wù)差錯(cuò)處理程序辦理。（參照第五章）。（七）收入的現(xiàn)金包括客戶繳交和下介的款項(xiàng)必須經(jīng)過復(fù)點(diǎn)，未經(jīng)復(fù)點(diǎn)的票券，不得對(duì)外支付或上繳、入庫(kù)。復(fù)點(diǎn)規(guī)則：不成捆現(xiàn)金復(fù)點(diǎn)時(shí)以手工點(diǎn)鈔為主、機(jī)器點(diǎn)鈔為輔；成捆現(xiàn)金（包括全新未開封的整捆現(xiàn)金）以機(jī)器點(diǎn)鈔為主、手工點(diǎn)鈔為輔。機(jī)器清點(diǎn)存在疑問的，必須經(jīng)過手工再?gòu)?fù)點(diǎn)，必要時(shí)經(jīng)出納復(fù)核員復(fù)點(diǎn)。（八）無(wú)論手工點(diǎn)鈔、機(jī)器點(diǎn)鈔均應(yīng)正反面清點(diǎn)。點(diǎn)鈔機(jī)清點(diǎn)前，應(yīng)做好機(jī)器維護(hù)工作，保證機(jī)器反假、清點(diǎn)功能正常。（九）客戶交款有誤，應(yīng)立即通知客戶，由客戶按憑證金額多退少補(bǔ)或按實(shí)際金額重填繳款憑證，并向客戶說(shuō)明不符之處，做好登記由客戶簽章備查；收入現(xiàn)金時(shí)發(fā)現(xiàn)假幣，應(yīng)予以沒收，并按規(guī)定開具“假幣收繳憑證”。二、封包收款（一）對(duì)日常交存現(xiàn)金較多，當(dāng)面清點(diǎn)確有困難的客戶，予以辦理封包收款業(yè)務(wù)。（如上門收款業(yè)務(wù)）（二）封包收款必須與客戶簽訂協(xié)議。（三）封包收款采取當(dāng)時(shí)點(diǎn)捆、卡把、清點(diǎn)尾數(shù)、事后清點(diǎn)細(xì)數(shù)的辦法。（四）發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)短款或假幣按協(xié)議有關(guān)條款處理。（五）封包收款應(yīng)堅(jiān)持雙人清點(diǎn)后當(dāng)日入帳。三、上門收款（一）上門收款必須與客戶簽訂協(xié)議，由客戶提供安全的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所。（二）上門收款必須堅(jiān)持雙人辦理，做到款要復(fù)點(diǎn)、帳要復(fù)核、帳款分管。（三）上門收款服務(wù)，必須二人以上并要安排押鈔車、司機(jī)和二名經(jīng)警。（四）收取的現(xiàn)金應(yīng)雙人裝箱加鎖及時(shí)移交入庫(kù)，及時(shí)入帳。對(duì)于上門收款屬于營(yíng)業(yè)外時(shí)間收回的款項(xiàng)，由收款經(jīng)辦人、復(fù)核人將收回款項(xiàng)與現(xiàn)金繳款單一同封包（封包上貼上封簽并加蓋收款經(jīng)辦人、復(fù)核人私章）隨尾箱一起保管，同時(shí)在“上門收款登記薄”備注欄上注明“已入庫(kù)保管，次日入帳”，次日收款經(jīng)辦與復(fù)核員當(dāng)面清點(diǎn)款項(xiàng)，無(wú)誤后記帳。四、收款業(yè)務(wù)的結(jié)帳處理（一）收款業(yè)務(wù)結(jié)束，經(jīng)辦員加計(jì)當(dāng)日營(yíng)業(yè)日記帳合計(jì)數(shù)，分別與收款憑證合計(jì)數(shù)與電腦平衡數(shù)及現(xiàn)金實(shí)物進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)相符后填制業(yè)務(wù)庫(kù)結(jié)數(shù)表，在表下方柜面收入、庫(kù)存入庫(kù)欄分別填入柜面收入金現(xiàn)金和尾箱調(diào)入現(xiàn)金，換出納復(fù)核員核對(duì)后交總庫(kù)管理員匯總。（二）總庫(kù)管理員根據(jù)各出納填制的業(yè)務(wù)庫(kù)結(jié)數(shù)表匯總填制在表上方，交主管會(huì)計(jì)復(fù)核簽章。（三）收款業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄借：101 現(xiàn)金科目 貸：各存款科目或其他科目第九條 付款業(yè)務(wù)的操作程序一、付出現(xiàn)金（一）領(lǐng)入金庫(kù)或管理支行下介的款項(xiàng)應(yīng)堅(jiān)持先卡把看券別，再?gòu)?fù)點(diǎn)，成捆券對(duì)外付出時(shí)須拆捆逐張清點(diǎn)重新扎把，再對(duì)外付出。（二）付出現(xiàn)金必須根據(jù)經(jīng)過審核記錄和蓋章的付款憑證辦理，先審查有無(wú)用錯(cuò)憑證、大小金額是否一致，是否在有效期內(nèi)，付款憑證包括票據(jù)背書等要素及簽章是否齊全，審核無(wú)誤后，按順序分別登記營(yíng)業(yè)日記帳，再按憑證金額配款。在憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章及付款員簽章。（三）配款時(shí)，拆捆前卡把、看券別，捆把款未付完前不能把封簽丟掉。按憑證大寫金額逐位配款，配妥后按憑證小寫金額退減，并自復(fù)平衡，核對(duì)相符，在憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章及付款員名章。（四）對(duì)外付出款項(xiàng)按要求須出納復(fù)核員復(fù)核的，出納復(fù)核員復(fù)核憑證、款項(xiàng)無(wú)誤后，在憑證上加蓋復(fù)核員簽章。（五）付出現(xiàn)金要當(dāng)面點(diǎn)交清楚，銀行封簽包括原封新票幣對(duì)外無(wú)效。（六）付出現(xiàn)金的清點(diǎn)原則：不成捆現(xiàn)金清點(diǎn)時(shí)以手工點(diǎn)鈔為主、機(jī)器點(diǎn)鈔為輔；已自行清點(diǎn)成捆、成把現(xiàn)金按卡大數(shù)清點(diǎn)。機(jī)器清點(diǎn)存在疑問的，必須經(jīng)過手工再?gòu)?fù)點(diǎn)，必要時(shí)經(jīng)出納復(fù)核員復(fù)點(diǎn)。（七）無(wú)論手工點(diǎn)鈔、機(jī)器點(diǎn)鈔均應(yīng)正反面清點(diǎn)。點(diǎn)鈔機(jī)清點(diǎn)前，應(yīng)做好機(jī)器維護(hù)工作，保證機(jī)器反假、清點(diǎn)功能正常。（八）嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行有關(guān)現(xiàn)金支付和大額現(xiàn)金支付登記審批制度。三、付款業(yè)務(wù)的結(jié)帳處理（一）付款業(yè)務(wù)結(jié)束，經(jīng)辦員加計(jì)當(dāng)日營(yíng)業(yè)日記帳合計(jì)數(shù)，分別與付款憑證合計(jì)數(shù)、電腦平衡數(shù)及現(xiàn)金實(shí)物進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)相符后填制業(yè)務(wù)庫(kù)結(jié)數(shù)表，在表下方柜面付出、庫(kù)存出庫(kù)欄分別填入柜面收入金現(xiàn)金和尾箱調(diào)出現(xiàn)金，換出納復(fù)核員核對(duì)后交主管會(huì)計(jì)匯總。（二）總庫(kù)管理員根據(jù)各出納填制的業(yè)務(wù)庫(kù)結(jié)數(shù)表匯總填制在表上方，交主管會(huì)計(jì)復(fù)核簽章。（三）付款業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄借：各存款科目或其他科目貸：101 現(xiàn)金科目 第十條 兌換業(yè)務(wù)的操作程序一、兌換（一）各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)均應(yīng)辦理大小票幣、損傷票幣兌換業(yè)務(wù)。（二）兌換票幣應(yīng)憑客戶填寫的兌換清單(可由客戶當(dāng)場(chǎng)用白紙條填寫簽章)按先收后付的程序辦理。（三）兌換時(shí)應(yīng)將客戶的款項(xiàng)和兌換清單一并收入，經(jīng)清點(diǎn)鈔券金額與兌換金額相符后，將收下的款項(xiàng)按票面歸檔，然后按兌換清單配款，配妥后，應(yīng)將兌出鈔券復(fù)核平衡，無(wú)誤后交付客戶。（四）兌換鈔券時(shí)要堅(jiān)持一筆一清，不能內(nèi)外混淆，要防止將客戶交給銀行的兌換款與銀行兌給客戶的款項(xiàng)相混在一起交給顧客，認(rèn)真做到手續(xù)清、責(zé)任明、金額準(zhǔn)。（五）外幣兌換按珠海市商業(yè)銀行外幣兌換業(yè)務(wù)管理辦法及操作規(guī)程（珠商銀外200537號(hào)）的規(guī)定執(zhí)行。二、 缺人民幣兌換標(biāo)準(zhǔn)（一）兌換殘缺人民幣應(yīng)按中國(guó)人民銀行殘缺污損人民幣兌換辦法辦理，力求做到“兩防”：一防標(biāo)準(zhǔn)卡得過緊，不兼顧群眾利益；二防尺度放得過寬，給不法分子留下可乘之機(jī)，給國(guó)際造成損失。（二）殘缺人民幣兌換應(yīng)當(dāng)客戶面加蓋“全額”或“半額”戳記及經(jīng)辦人名章。（三）對(duì)那些因火災(zāi)、蟲蛀、鼠咬、霉?fàn)€而造成票面嚴(yán)重殘損，剩余面積較小的票幣，應(yīng)由持票人所在單位出具證明，經(jīng)審查票幣來(lái)源正當(dāng)，能分清票面的券別、種類、真?zhèn)危苡?jì)算出票幣的張數(shù)和金額，經(jīng)兌換行領(lǐng)導(dǎo)在證明上蓋審批章，方能酌情兌換。（四）蓋有“半額”、“全額”、“沒收”戳記的票幣應(yīng)及時(shí)上交人民銀行打洞作廢，不得流通使用。三、已停止流通人民幣的兌換對(duì)已停止流通使用的票幣，可按規(guī)定比價(jià)進(jìn)行收兌，收兌款列“其他應(yīng)收款”，兌入票幣應(yīng)解交當(dāng)?shù)厝嗣胥y行并及時(shí)收回墊款。四、兌換業(yè)務(wù)的結(jié)帳處理（一）兌換結(jié)束后，應(yīng)加計(jì)兌付清單的合計(jì)數(shù)，將出庫(kù)數(shù)填入款項(xiàng)交接單收方，將兌回的鈔券經(jīng)整理后和兌剩的原捆原把原券鈔券經(jīng)款項(xiàng)交接單付方，分別向庫(kù)房人員或相關(guān)人員辦理交接手續(xù)。（二）款項(xiàng)交接單收付方結(jié)數(shù)應(yīng)一致。（三）兌換業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄借：101 現(xiàn)金科目 貸：26203 其他應(yīng)付款兌換戶借：26203 其他應(yīng)付款兌換戶 貸：101 現(xiàn)金科目第十一條 現(xiàn)金整點(diǎn)的業(yè)務(wù)處理一、整點(diǎn)現(xiàn)金應(yīng)做到：點(diǎn)準(zhǔn)、挑凈、鐓齊、捆緊、蓋章清楚、封裝嚴(yán)密。二、每捆、把未點(diǎn)清前，須保留原封簽、紙條。三、紙幣按券別、版面分類平鋪捆扎，一百?gòu)埑砂?，十把成捆。四、鑄幣按面額分類，百枚（或50枚）成卷，十卷成捆。五、不論完整卷或損傷卷，也不論紙幣或鑄幣，均應(yīng)按券別分開扎把、成卷、成捆。六、經(jīng)過整理的票幣，應(yīng)用紙條扎把，每把（券）加蓋行號(hào)的經(jīng)手人名章。七、票幣成捆后，每捆應(yīng)在繩頭結(jié)合處按券（幣）別粘貼封簽，封簽應(yīng)加蓋行號(hào)、日戳，加蓋封捆員和復(fù)核員名章，損傷券的封簽要加蓋“破”字戳記。每捆每把中扎紙條經(jīng)辦人應(yīng)是成捆卷封捆員或復(fù)核員之一。八、紙幣成捆時(shí)，第一把票券應(yīng)正面朝上，第十把票券背面朝下，用繩以“廿”字型捆緊，鑄幣用白紙包成卷，再將十卷包裝成捆。第四章 出納交接第十二條 現(xiàn)金、實(shí)物及金庫(kù)（保險(xiǎn)柜）鑰匙、印章、機(jī)具等換人經(jīng)管時(shí)均須辦理交接手續(xù)，要分別登記“款項(xiàng)交接登記薄”和“重要物品交接登記薄”，并妥善保管，以備查考。第十三條 出納人員變動(dòng)的交接一、柜臺(tái)出納人員調(diào)動(dòng)工作時(shí)，須在主管會(huì)計(jì)和支行行長(zhǎng)的的監(jiān)交下將所經(jīng)辦的現(xiàn)金 、實(shí)物移交清楚。二、管庫(kù)人員調(diào)動(dòng)工作時(shí)，須在金庫(kù)執(zhí)行主任和金庫(kù)主管部門行長(zhǎng)（總經(jīng)理）的監(jiān)交下將保管的現(xiàn)金、實(shí)物、庫(kù)鑰匙詳細(xì)填列移交清單，與會(huì)計(jì)帳薄核對(duì)相符，與接收人辦理交接并簽章備查。管庫(kù)員換崗，必須同庫(kù)主任指定的預(yù)備管庫(kù)員按A、B制原則辦理庫(kù)鑰匙及庫(kù)款、實(shí)物的交接，交接雙方簽章備查。交接密碼的情況在交接完成后應(yīng)及時(shí)更換金庫(kù)密碼。三、金庫(kù)執(zhí)行主任、副主任調(diào)動(dòng)工作時(shí)，須在金庫(kù)主管部門行長(zhǎng)（總經(jīng)理）和總部稽核部門的監(jiān)交下，與新接任的金庫(kù)執(zhí)行主任、副主任辦理款項(xiàng)、重要物品及重要事項(xiàng)的交接登記手續(xù)。四、其他出納人員調(diào)動(dòng)工作時(shí)，須在主管部門行長(zhǎng)（總經(jīng)理）監(jiān)交下與接任人辦理交接。第十四條 各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)凡涉及現(xiàn)金實(shí)物的轉(zhuǎn)移都必須辦理交接并登記交接登記薄。交接雙方簽章備查。出納業(yè)務(wù)印章要按制發(fā)權(quán)限建立制發(fā)、領(lǐng)用、回收、銷毀制度。領(lǐng)用時(shí)應(yīng)預(yù)留印模，專章專用、專人負(fù)責(zé)。營(yíng)業(yè)終了必須密封入保險(xiǎn)箱保管?，F(xiàn)金收付憑證移交時(shí)必須辦理登記簽收手續(xù)。第五章 出納差錯(cuò)與錯(cuò)款處理第十五條 出納差錯(cuò)是指在辦理現(xiàn)金收付、整點(diǎn)、保管、調(diào)運(yùn)和交接手續(xù)等業(yè)務(wù)過程中發(fā)生的實(shí)際長(zhǎng)短款，也稱錯(cuò)款或帳款不符。凡發(fā)生錯(cuò)款，不論長(zhǎng)、短、金額大小，都要及時(shí)報(bào)告，不得隱瞞。長(zhǎng)款不得寄庫(kù)，短款不得空庫(kù)，不準(zhǔn)以長(zhǎng)補(bǔ)短。長(zhǎng)款不報(bào)，以貪污論處；短款不報(bào)，以違反制度論處。第十六條 錯(cuò)款處理一、發(fā)生差錯(cuò)必須立即報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)組織查找，力求挽回?fù)p失。二、對(duì)錯(cuò)款原因認(rèn)真分析，吸取教訓(xùn)，改進(jìn)工作，對(duì)錯(cuò)款當(dāng)事人應(yīng)根據(jù)錯(cuò)款性質(zhì)分別處理。三、錯(cuò)款的收益或報(bào)損處理手續(xù)（一）錯(cuò)款的收益或報(bào)損，由發(fā)生行主管會(huì)計(jì)填制出納錯(cuò)款報(bào)損（收益）審批報(bào)表一式三份，派駐財(cái)會(huì)部經(jīng)理審核后送總部財(cái)會(huì)部審批。（二）凡長(zhǎng)款不能當(dāng)天查明退原主，短款當(dāng)天不能查明找回，經(jīng)主管會(huì)計(jì)、派駐財(cái)務(wù)經(jīng)理、管理支行主管行長(zhǎng)簽章后，長(zhǎng)款編制現(xiàn)金收入傳票，短款編制現(xiàn)金付出傳票，并將錯(cuò)款簡(jiǎn)要說(shuō)明作傳票附件，分別在“待處理財(cái)產(chǎn)溢余”、“待處理財(cái)產(chǎn)損失”內(nèi)列帳。此類錯(cuò)款必須盡快查找處理，不得久懸?guī)ど稀ｉL(zhǎng)款的會(huì)計(jì)分錄：借：10100 現(xiàn)金科目 貸：27701待處理財(cái)產(chǎn)溢余出納長(zhǎng)款短款的會(huì)計(jì)分錄：借：16301 待處理財(cái)產(chǎn)損失出納短款 貸：10100 現(xiàn)金科目（三）錯(cuò)款查明后的轉(zhuǎn)帳長(zhǎng)款退出或短款追回，在“待處理財(cái)產(chǎn)溢余”、“待處理財(cái)產(chǎn)損失”科目?jī)?nèi)沖出（要注明是沖銷X年X月X日長(zhǎng)款或短款）四、出納差錯(cuò)（長(zhǎng)、短款，假幣）的處理手續(xù)（一）發(fā)現(xiàn)本市內(nèi)銀行之間現(xiàn)金差錯(cuò)的處理方法。發(fā)現(xiàn)市內(nèi)系統(tǒng)外的銀行的差錯(cuò)（封簽、腰條是本市銀行），經(jīng)辦人要及時(shí)報(bào)告當(dāng)班領(lǐng)導(dǎo)，并將原封簽及腰條保存好，在腰條上列明經(jīng)辦人、復(fù)核人、日期等簡(jiǎn)要情況（下同），同時(shí)提交書面報(bào)告（報(bào)告內(nèi)容包括如何發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)和發(fā)現(xiàn)后的處理過程），經(jīng)主管會(huì)計(jì)、派駐財(cái)務(wù)經(jīng)理、管理支行主管行長(zhǎng)審批后，報(bào)總部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部加意見、蓋章后一起劃帳到差錯(cuò)行，差錯(cuò)行根據(jù)出納差錯(cuò)帳務(wù)處理辦法劃帳。（二）發(fā)現(xiàn)市外回籠券差錯(cuò)的處理方法。發(fā)現(xiàn)市外回籠券的差錯(cuò)（封簽及腰條為市外商業(yè)銀行），在營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的處理手續(xù)與發(fā)現(xiàn)市內(nèi)銀行之間現(xiàn)金差錯(cuò)處理方法相同，報(bào)總部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部后，總部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部經(jīng)核實(shí)作出處理意見，蓋章后報(bào)市人行貨幣金銀科處理。（三）客戶從銀行取款后，到另一銀行存款時(shí)被銀行發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)的處理辦法。客戶在銀行取款，臨柜出納員必須按照出納制度先清點(diǎn)，后支付，未經(jīng)清點(diǎn)的現(xiàn)金不得對(duì)外支付。柜臺(tái)出納員應(yīng)告知客戶當(dāng)面點(diǎn)清現(xiàn)金?，F(xiàn)金支付前柜臺(tái)出納員未清點(diǎn)而支付的，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)按違反出納規(guī)章辦理業(yè)務(wù)處理，若客戶把未經(jīng)拆捆拆把的現(xiàn)金到銀行辦理存款，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)發(fā)現(xiàn)有差錯(cuò)時(shí)，除做好解釋工作外，要將有差錯(cuò)的腰條，連同顧客聯(lián)系方法（包括姓名、電話）報(bào)市人行貨幣金銀科處理，不得將有關(guān)封簽、腰條交給客戶，避免糾紛。（四）發(fā)現(xiàn)原封券差錯(cuò)的處理方法。凡發(fā)生未啟封的發(fā)行基金原封券（包括經(jīng)人民銀行清分中心清分的回籠券）的差錯(cuò)，經(jīng)辦人應(yīng)立即停止業(yè)務(wù)，保持現(xiàn)場(chǎng)，并立即電話通知總部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部及市人行貨幣金銀科處理。（五）發(fā)現(xiàn)大額差錯(cuò)（10張或500元以上），必須立即停止業(yè)務(wù)操作，保持現(xiàn)場(chǎng)，立即電話報(bào)總部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部及市人行貨幣金銀科處理。（六）因出現(xiàn)假鈔引起的短款差錯(cuò)，除按假幣處理辦法執(zhí)行外，其他手續(xù)比照第十六條第一至四點(diǎn)處理。第六章 查 庫(kù)第十七條 各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立查庫(kù)制度?？偛啃虚L(zhǎng)或主管財(cái)務(wù)行長(zhǎng)每年必須組織并參加一次全行性查庫(kù)工作；總部財(cái)會(huì)部負(fù)責(zé)人每半年至少組織并參加一次全行性查庫(kù)工作；管理支行分管財(cái)務(wù)行長(zhǎng)每季度應(yīng)對(duì)轄屬支行進(jìn)行查庫(kù)工作，派駐財(cái)務(wù)經(jīng)理每月應(yīng)對(duì)轄屬支行進(jìn)行查庫(kù)工作；支行行長(zhǎng)每月應(yīng)對(duì)所在支行進(jìn)行查庫(kù)工作，主管會(huì)計(jì)每周應(yīng)對(duì)所在支行進(jìn)行查庫(kù)工作。對(duì)金庫(kù)的查庫(kù)：總部行長(zhǎng)或主管財(cái)務(wù)行長(zhǎng)每半年必須至少組織并參加一次查庫(kù)工作；總部財(cái)會(huì)部負(fù)責(zé)人每季度必須至少組織并參加一次查庫(kù)工作；金庫(kù)執(zhí)行主任必須每星期執(zhí)行查庫(kù)；金庫(kù)所屬的管理部門分管領(lǐng)導(dǎo)、派駐財(cái)會(huì)經(jīng)理必須每月執(zhí)行查庫(kù)。第十八條 查庫(kù)工作應(yīng)不定期進(jìn)行。查庫(kù)組織者事先應(yīng)按絕密要求做好查庫(kù)前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。查庫(kù)前，任何人不得通知被查單位或被查人員，不得泄漏任何有關(guān)查庫(kù)信息。第十九條 查庫(kù)工作盡量安排在營(yíng)業(yè)開始前或營(yíng)業(yè)終了后，查庫(kù)時(shí)必須將上日現(xiàn)金余額加減當(dāng)日現(xiàn)金收、付數(shù)，軋出余額數(shù)與現(xiàn)有現(xiàn)金實(shí)物數(shù)核對(duì)相符。第二十條 行內(nèi)查庫(kù)人員進(jìn)入金庫(kù)必須持金庫(kù)準(zhǔn)入證，進(jìn)入支行必須持營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)準(zhǔn)入證。外單位審計(jì)部門、監(jiān)管部門進(jìn)入金庫(kù)或營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)查庫(kù)時(shí)，必須由主管業(yè)務(wù)部門及保衛(wèi)部門審批后簽發(fā)金庫(kù)準(zhǔn)入證或營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)準(zhǔn)入證，在總部業(yè)務(wù)人員或授權(quán)支行財(cái)務(wù)人員的陪同下進(jìn)入查庫(kù)現(xiàn)場(chǎng)。第二十一條 被查機(jī)構(gòu)應(yīng)核對(duì)準(zhǔn)入證上所列人員名單與實(shí)際檢查人員是否相符，做好登記手續(xù)，未列入準(zhǔn)入證的人員不得參與查庫(kù)。被查機(jī)構(gòu)應(yīng)負(fù)責(zé)落實(shí)檢查現(xiàn)場(chǎng)的安全保衛(wèi)工作。第二十二條 查庫(kù)的主要任務(wù)是：清點(diǎn)本外幣庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)單證、各類代保管等實(shí)物是否與帳、薄記載相符，有無(wú)白條抵庫(kù)或挪用庫(kù)款等問題；勾對(duì)現(xiàn)金調(diào)劑業(yè)務(wù)包括柜員與柜員之間、調(diào)劑款項(xiàng)是否全面相符；勾對(duì)被查柜員當(dāng)日的現(xiàn)金上繳/領(lǐng)入數(shù)與“營(yíng)業(yè)日記帳”上的記載是否相符；清點(diǎn)柜員款箱帳實(shí)是否相符。第二十三條 參加查庫(kù)人員清點(diǎn)完現(xiàn)金、各類代保管品、有價(jià)單證等實(shí)物，必須匯總后與有關(guān)報(bào)表進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)，確保通過查庫(kù)真正達(dá)到帳帳、帳款、帳實(shí)、帳表核對(duì)相符的要求。查庫(kù)現(xiàn)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)問題，必須立即向總部財(cái)會(huì)部或所屬管理支行領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，涉及有關(guān)人員的必須指定人員妥善處理，嚴(yán)防發(fā)生意外。第二十四條 查庫(kù)人員實(shí)施查庫(kù)工作期間，現(xiàn)金管庫(kù)員不得離開查庫(kù)現(xiàn)場(chǎng)。查庫(kù)結(jié)束后，現(xiàn)金管庫(kù)員按庫(kù)存登記薄記載金額或件數(shù)重新核對(duì)庫(kù)內(nèi)實(shí)物相符后，參加查庫(kù)人員方可離開查庫(kù)現(xiàn)場(chǎng)。第二十五條 查庫(kù)結(jié)束，參加查庫(kù)人員應(yīng)在查庫(kù)登記薄上詳細(xì)記載查庫(kù)情況，由參加查庫(kù)的所有人員在查庫(kù)登記薄上簽章確認(rèn)，并于查庫(kù)后2日內(nèi)提交完整的查庫(kù)報(bào)告。第七章 金庫(kù)的管理與現(xiàn)金實(shí)物調(diào)撥第二十六條 金庫(kù)的設(shè)置我行的金庫(kù)是集中保管現(xiàn)金（包括本、外幣現(xiàn)鈔）、有價(jià)單證、金銀、現(xiàn)金尾箱及其他可入庫(kù)保管物品的庫(kù)房?？偛吭O(shè)立總金庫(kù)，根據(jù)業(yè)務(wù)管理需要設(shè)立分庫(kù)。每個(gè)金庫(kù)內(nèi)部根據(jù)保管物品的不同又可分為現(xiàn)金尾箱庫(kù)和現(xiàn)金業(yè)務(wù)庫(kù)。金庫(kù)是為全行各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)集中設(shè)置的，它主要負(fù)責(zé)全行現(xiàn)金供應(yīng)與調(diào)劑和各支行現(xiàn)金尾箱的寄庫(kù)管理，以及全行現(xiàn)金、殘損鈔的清理整點(diǎn)和可入庫(kù)重要物品的代保管。第二十七條 金庫(kù)管理的基本規(guī)定一、金庫(kù)設(shè)置應(yīng)遵循安全、適用的原則。二、凡入庫(kù)保管的現(xiàn)金、實(shí)物均須有帳記載，分類逐項(xiàng)建立保管明細(xì)帳簿。代保管的物品須建立代保管物品登記簿，要及時(shí)與會(huì)計(jì)部門核對(duì)，保證帳款、帳實(shí)、帳帳相符。嚴(yán)禁白條抵庫(kù)，挪用公款。三、金庫(kù)實(shí)行雙人管庫(kù)，出入庫(kù)必須有登記，管庫(kù)員必須堅(jiān)持同開庫(kù)、同進(jìn)庫(kù)、同在庫(kù)、同鎖庫(kù)；出入庫(kù)的現(xiàn)金、實(shí)物必須雙人復(fù)核。四、金庫(kù)不得直接對(duì)客戶辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。五、管庫(kù)員調(diào)動(dòng)或因故請(qǐng)假，必須辦理交接。六、營(yíng)業(yè)終了、遇大額現(xiàn)金（實(shí)物）出入庫(kù)、管庫(kù)員交接班，必須由兩名管庫(kù)員按照庫(kù)內(nèi)實(shí)有的現(xiàn)金對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，盤庫(kù)清點(diǎn)完畢后要與總部營(yíng)業(yè)部金庫(kù)記帳員對(duì)帳，確保賬實(shí)相符。七、金庫(kù)要保持干凈整潔，庫(kù)內(nèi)保管的整捆現(xiàn)金，應(yīng)按種類、分類別上架一次擺放，擺放要整齊有序，并掛置標(biāo)簽，注明種類、券別。標(biāo)簽注明的內(nèi)容，要與實(shí)物以及登記簿記載完全一致（本、外幣應(yīng)分開登記）。拆捆的零散現(xiàn)金，必須放入金庫(kù)里的柜（箱）內(nèi)保管。八、金庫(kù)是應(yīng)重點(diǎn)加以保護(hù)的場(chǎng)所，必須高度重視，切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真做好金庫(kù)管理工作，確保銀行財(cái)產(chǎn)安全。第二十八條 金庫(kù)人員的配備和管理一、金庫(kù)執(zhí)行主任的配備與管理（一）金庫(kù)必須配備金庫(kù)執(zhí)行主任一名?？偛拷饚?kù)設(shè)定專職金庫(kù)執(zhí)行主任由總部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、人力資源部共同審定報(bào)行領(lǐng)導(dǎo)審批，并直接向金庫(kù)所在單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)；分庫(kù)可選配專（兼）職金庫(kù)執(zhí)行主任，由總部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、人力資源部共同審定報(bào)行領(lǐng)導(dǎo)審批，具體可由支行行長(zhǎng)或管理支行指定辦公室人員擔(dān)任，直接向分庫(kù)所在單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。各金庫(kù)必須設(shè)置后備執(zhí)行主任一名，后備金庫(kù)執(zhí)行主任須預(yù)先向總部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、人力資源管理部審批備案。（二）金庫(kù)執(zhí)行主任休假，須由后備執(zhí)行主任經(jīng)總部財(cái)會(huì)部、人力資源管理部審批同意后代崗，代崗期間，行使金庫(kù)執(zhí)行主任職責(zé)。二、管庫(kù)員配備與管理（一）金庫(kù)必須配備四名以上專職管庫(kù)員，由從事出納工作一年以上的正式員工擔(dān)任，不得由負(fù)責(zé)現(xiàn)金會(huì)計(jì)帳的人員、主管會(huì)計(jì)、支行行長(zhǎng)擔(dān)當(dāng)，由金庫(kù)執(zhí)行主任提名，總部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、人力資源部共同審批，并直接向金庫(kù)執(zhí)行主任負(fù)責(zé)。管庫(kù)員兩兩搭配成組上班：一人是經(jīng)辦崗保管金庫(kù)鑰匙 （或一組密碼）、另一人是復(fù)核崗保管金庫(kù)密碼（或另一組密碼）。金庫(kù)規(guī)定交接班時(shí)間，交接時(shí)由另一組管庫(kù)員與當(dāng)班的一組管庫(kù)員當(dāng)面交接。（二）管庫(kù)員同時(shí)配備后備人員，后備人員須報(bào)總部財(cái)會(huì)部、人力資源部共同審批，管庫(kù)員休假，須由后備人員代崗，代崗期間，行使管庫(kù)員職責(zé)。后備人員的頂崗必須按A、B崗頂崗，由金庫(kù)執(zhí)行主任監(jiān)交，不得串崗，不得發(fā)生碰線現(xiàn)象。第二十九條 金庫(kù)鑰匙在工作時(shí)間內(nèi)應(yīng)由管庫(kù)員隨身攜帶，營(yíng)業(yè)結(jié)束關(guān)庫(kù)后，管庫(kù)員應(yīng)將金庫(kù)庫(kù)房鑰匙各自放入專用保險(xiǎn)箱內(nèi)保管，任何時(shí)候不得將金庫(kù)鑰匙帶出行外，兩名管庫(kù)員的金庫(kù)鑰匙不得存放在一起。第三十條 金庫(kù)（包括放鑰匙的專用保險(xiǎn)箱）門鎖的副鑰匙和密碼副本，應(yīng)由管庫(kù)員分別密封后加蓋名章后交總部分管財(cái)務(wù)行長(zhǎng)入保險(xiǎn)箱保管。第三十一條 遇有特殊情況，必須動(dòng)用副鑰匙和密碼副本時(shí)，須經(jīng)總部行長(zhǎng)批準(zhǔn)，保衛(wèi)部門派人現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督使用情況。事后作出說(shuō)明，寫清動(dòng)用日期、動(dòng)用原因和參加開啟庫(kù)門人員姓名和批準(zhǔn)人等的詳細(xì)內(nèi)容記載，附現(xiàn)金手工登記薄后備查。第三十二條 金庫(kù)副鑰匙動(dòng)用后，應(yīng)由現(xiàn)金管庫(kù)員重新按規(guī)定加封送原保管人保管。副本密碼一經(jīng)動(dòng)用，應(yīng)由管庫(kù)員及時(shí)更換，更換后的副本密碼按規(guī)定加封送原保管人保管。第三十三條 金庫(kù)房門和保險(xiǎn)箱的鎖、鑰匙，如發(fā)生損壞或鑰匙丟失，應(yīng)及時(shí)報(bào)告總部分管領(lǐng)導(dǎo)和保衛(wèi)部并認(rèn)真查找。如確實(shí)查找無(wú)著必須由保衛(wèi)部門安排有關(guān)鎖具的更換或配鑰匙等事項(xiàng)。嚴(yán)禁隨意找人修理或擅自配鑰匙。第三十四條 營(yíng)業(yè)尾箱入庫(kù)一、各收款、付款及整點(diǎn)柜臺(tái)經(jīng)辦人員按券別進(jìn)行整理，與會(huì)計(jì)帳核對(duì)相符后，會(huì)同出納復(fù)核員共同封箱上鎖交押鈔出納押運(yùn)至金庫(kù)交管庫(kù)員保管。二、管庫(kù)員接到押鈔出納交來(lái)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)入庫(kù)尾箱，應(yīng)檢查尾箱是否按規(guī)定上鎖，在尾箱交接登記薄上登記尾箱號(hào)碼同時(shí)與押鈔出納當(dāng)面交接，之后入庫(kù)保管。三、主管會(huì)計(jì)每天應(yīng)對(duì)營(yíng)業(yè)場(chǎng)地進(jìn)行一次檢查，杜絕錢箱、章戳和款項(xiàng)漏入庫(kù)現(xiàn)象。第三十五條 營(yíng)業(yè)尾箱出庫(kù)一、已入庫(kù)的營(yíng)業(yè)尾箱于次日營(yíng)業(yè)開始前由押鈔出納到金庫(kù)押回營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，管庫(kù)員與押鈔出納當(dāng)面辦理尾箱交接，押鈔出納檢查尾箱號(hào)碼無(wú)誤、是否上鎖后押回營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。二、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)柜臺(tái)經(jīng)辦員接到營(yíng)業(yè)尾箱時(shí)應(yīng)檢查尾箱號(hào)碼無(wú)誤、是否上鎖后與押鈔出納當(dāng)面辦理交接手續(xù)。三、營(yíng)業(yè)尾箱應(yīng)由上一工作日封箱人雙人在場(chǎng)開鎖，共同清點(diǎn)相符后方能對(duì)外支付。第三十六條 現(xiàn)金調(diào)撥與實(shí)物、外幣的領(lǐng)繳一、調(diào)撥的職責(zé)和要求（一）現(xiàn)金與實(shí)物的調(diào)撥必須憑經(jīng)有權(quán)人簽章的調(diào)撥運(yùn)送憑單及合法的會(huì)計(jì)憑證辦理。 （二）現(xiàn)金與實(shí)物的調(diào)撥必須有兩名押鈔出納及兩名經(jīng)警和一名司機(jī)共同完成。押鈔出納負(fù)責(zé)辦理調(diào)撥手續(xù)，保證調(diào)撥業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確，經(jīng)警負(fù)責(zé)押運(yùn)，保證押鈔出納及現(xiàn)金、實(shí)物的安全，專職司機(jī)負(fù)責(zé)車輛行駛安全。（三）調(diào)運(yùn)過程中，押鈔出納、經(jīng)警、司機(jī)均不得擅離職守。運(yùn)鈔途中不得無(wú)故停車，另辦他事或搭乘他人。（四）凡有現(xiàn)金、實(shí)物調(diào)撥業(yè)務(wù)的支行，須向金庫(kù)記帳部門提供有關(guān)憑證及預(yù)留印鑒卡。人員變動(dòng)時(shí)要及時(shí)更換印鑒卡。二、轄內(nèi)繳領(lǐng)現(xiàn)金（一）轄內(nèi)上繳現(xiàn)金繳款行須事先與管轄行或金庫(kù)取得聯(lián)系。收款行總庫(kù)管理員（連同出納復(fù)核員）或金庫(kù)管庫(kù)員根據(jù)繳款行提供的現(xiàn)金繳款單和往來(lái)報(bào)單收款，與押鈔出納當(dāng)面交接、簽章?，F(xiàn)金運(yùn)達(dá)后，收款行總庫(kù)管理員或金庫(kù)管庫(kù)員先將現(xiàn)金與憑證金額進(jìn)行核對(duì)，然后，逐箱（袋）查驗(yàn)封簽，逐捆卡把，無(wú)誤后入庫(kù)。押鈔出納將回單聯(lián)帶回繳款行，會(huì)計(jì)當(dāng)天憑以記帳。（二）轄內(nèi)領(lǐng)取現(xiàn)金取款行須事先與管轄行或金庫(kù)取得聯(lián)系，開具經(jīng)有權(quán)人簽章的現(xiàn)金提款單和往來(lái)報(bào)單，經(jīng)會(huì)計(jì)核對(duì)預(yù)留印鑒無(wú)誤后到管轄行或金庫(kù)領(lǐng)款。押鈔出納對(duì)領(lǐng)取的現(xiàn)金須進(jìn)行核對(duì)并當(dāng)面交接、簽章，憑證由會(huì)計(jì)部門記帳?，F(xiàn)金運(yùn)達(dá)取款行后，押鈔出納與總庫(kù)管理員（連同出納復(fù)核員）當(dāng)面清點(diǎn)入庫(kù)，提款單回單聯(lián)憑以記帳。三、向人民銀行存取現(xiàn)金 （一）金庫(kù)向人民銀行交存現(xiàn)金，應(yīng)填制現(xiàn)金存款憑證及現(xiàn)金出庫(kù)單，經(jīng)有權(quán)人簽章后，將憑證和已裝箱（袋）的現(xiàn)金一并與押鈔出納辦妥交接?，F(xiàn)金運(yùn)達(dá)人民銀行發(fā)行庫(kù)，須當(dāng)面辦理交存手續(xù)，帶回回單聯(lián)，交會(huì)計(jì)部門記帳。（二）金庫(kù)向人民銀行領(lǐng)取現(xiàn)金，應(yīng)由會(huì)計(jì)部門填寫現(xiàn)金支票，蓋全預(yù)留印鑒后交押鈔出納憑以取現(xiàn)。抵達(dá)人民銀行辦妥取現(xiàn)手續(xù)后，押鈔出納須對(duì)所領(lǐng)取的現(xiàn)金進(jìn)行詳細(xì)核對(duì)。無(wú)誤后裝車回行，并與金庫(kù)管庫(kù)員當(dāng)面辦妥交接。四、實(shí)物和外幣現(xiàn)鈔的領(lǐng)交和調(diào)送比照以上內(nèi)容執(zhí)行。第八章 票樣管理、愛護(hù)人民幣與反假貨幣第三十七條 人民幣、外幣、有價(jià)單證票樣等是辦理本、外幣現(xiàn)金業(yè)務(wù)和進(jìn)行反假工作的重要資料，應(yīng)各支行主管會(huì)計(jì)或其指定專人負(fù)責(zé)，建立健全領(lǐng)、發(fā)、保管手續(xù)。一、分發(fā)票樣時(shí)，須根據(jù)票樣發(fā)單辦理簽收手續(xù)，按券別、版別、圖景、號(hào)碼、張數(shù)和領(lǐng)用行名稱詳細(xì)登記票樣登記薄，換人保管票樣時(shí)，應(yīng)將票樣實(shí)物和票樣登記薄核對(duì)相符后，辦理交接手續(xù)。二、發(fā)現(xiàn)流入市場(chǎng)的票樣，應(yīng)予收回，并向持票人追查票樣的來(lái)源調(diào)查確系誤收，可按兌換辦法經(jīng)總部財(cái)會(huì)部審批同意后收回，兌出款由兌入行出損。兌回或收回的票樣，根據(jù)票樣號(hào)碼追查責(zé)任，對(duì)有關(guān)失職人員據(jù)情處理。如非本行經(jīng)營(yíng)的票樣，應(yīng)報(bào)上級(jí)行或當(dāng)?shù)厝嗣胥y行追查。三、領(lǐng)用單位合并或撤銷時(shí)，多余的票樣應(yīng)上交。行政區(qū)域變更，不屬原分發(fā)行管轄時(shí)，應(yīng)將票樣轉(zhuǎn)移情況報(bào)上級(jí)行備案；真假鑒別手續(xù)由人民銀行總行統(tǒng)一印發(fā)，各行不得復(fù)印。第三十八條 票樣領(lǐng)用單位撤并時(shí)，應(yīng)將原領(lǐng)用的票樣上繳上總部財(cái)會(huì)部門。第三十九條 各行應(yīng)建立反假貨幣工作報(bào)告制度。發(fā)現(xiàn)新版或批量假貨幣時(shí)應(yīng)及時(shí)逐級(jí)報(bào)告至總部財(cái)會(huì)部門和保衛(wèi)部門，并報(bào)告當(dāng)?shù)厝嗣胥y行和公安部門。第四十條 各行應(yīng)及時(shí)匯總本行收繳的假幣，造具清單后統(tǒng)一送繳當(dāng)?shù)厝嗣胥y行。第九章 出納機(jī)具管理 第四十一條 各行財(cái)會(huì)管理部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要及時(shí)為營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)配備出納機(jī)具，做到既滿足業(yè)務(wù)需要，又不閑置浪費(fèi)。并指定專人負(fù)責(zé)出納機(jī)具的使用、維護(hù)等有關(guān)工作。 第四十二條 出納機(jī)具的使用、保管人員，應(yīng)對(duì)所使用、保管的機(jī)具做到精心保養(yǎng)，確保機(jī)具的完好和正常使用。第四十三條 出納機(jī)具的使用、保管人員，離開本崗位時(shí)，應(yīng)按規(guī)定對(duì)所使用、保管的出納機(jī)具逐一辦理移交手續(xù)。 第四十四條 出納機(jī)具出現(xiàn)故障，各行不得自行維修，須通知總部財(cái)會(huì)部門統(tǒng)一由維修技術(shù)人員維修。第十章 出納操作技能第四十五條 出納操作技能分為手工點(diǎn)鈔和機(jī)器點(diǎn)鈔，具體點(diǎn)鈔基本要求及方法按照珠海市商業(yè)銀行出納技能要求執(zhí)行（詳見附件）。第十一章 監(jiān)督檢查與獎(jiǎng)罰規(guī)定、考核第四十六條 監(jiān)督與檢查監(jiān)督與檢查由總部稽核部門、財(cái)會(huì)部門、資金營(yíng)運(yùn)部門以及管理支行（直屬支行）主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)及業(yè)務(wù)人員包括派駐財(cái)務(wù)經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)。一、總部稽核部門主要負(fù)責(zé)在對(duì)經(jīng)營(yíng)單位的各項(xiàng)稽核中檢查各項(xiàng)制度的落實(shí)情況，推動(dòng)全行現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的規(guī)范操作。二、總部財(cái)會(huì)部門主要負(fù)責(zé)出納制度的修訂、完善和解釋，定期對(duì)全行各網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行抽查督導(dǎo)，負(fù)責(zé)對(duì)派駐財(cái)務(wù)經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)日常的監(jiān)督與檢查工作進(jìn)行考核以及全行出納業(yè)務(wù)的培訓(xùn)和考試。三、總部資金營(yíng)運(yùn)部門主要負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理、大額支取審批、反洗錢制度的修訂、完善和解釋，負(fù)責(zé)全行現(xiàn)金調(diào)劑數(shù)量以及各行庫(kù)存現(xiàn)金限額的控制，以有效發(fā)揮我行資金的營(yíng)運(yùn)能力。四、管理支行（直屬支行）主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)及業(yè)務(wù)人員包括派駐財(cái)務(wù)經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)主要負(fù)責(zé)各轄屬支行出納業(yè)務(wù)的監(jiān)督和檢查，同時(shí)加強(qiáng)、提高出納人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和技能。第四十七條 獎(jiǎng)勵(lì)與懲罰一、獎(jiǎng)勵(lì)。具備以下條件之一的集體或個(gè)人均應(yīng)給予精神或物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)：（一）全年無(wú)差錯(cuò)、無(wú)事故、無(wú)案件的；（二）管理規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)、經(jīng)營(yíng)效益明顯的；（三）工作表現(xiàn)突出，為商業(yè)銀行贏的榮譽(yù)的；（四）堵住大額錯(cuò)款、經(jīng)濟(jì)案件，維護(hù)銀行和客戶資金安全的；（五）沒收假幣：100元券的按面額的5%獎(jiǎng)勵(lì)，50元券和20元券的按面額的10%獎(jiǎng)勵(lì)，10元券以下的（含）按面額的20%獎(jiǎng)勵(lì)；（六）建立出納風(fēng)險(xiǎn)津貼制度，風(fēng)險(xiǎn)津貼按現(xiàn)金收付量發(fā)生額的五十萬(wàn)分之一計(jì)算，總部按半年計(jì)算發(fā)至各管理（直屬）支行，支行發(fā)至個(gè)人時(shí)必須貫徹多勞多得原則；（七）其他突出貢獻(xiàn)的和先進(jìn)事跡的。二、懲罰。凡有下列情況之一人員應(yīng)給予懲罰：（一）工作不負(fù)責(zé)、有章不循、違章不糾，造成重大錯(cuò)款、事故、案件，使銀行資金及信譽(yù)受到嚴(yán)重?fù)p失的，應(yīng)給予經(jīng)濟(jì)的、行政的處罰。情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，要移交司法部門追究其法律責(zé)任；（二）對(duì)管理混亂、監(jiān)督不力，違章違紀(jì)嚴(yán)重，事故、投訴、案件頻繁發(fā)生的機(jī)構(gòu)，應(yīng)追究其管理人員的責(zé)任；（三）用人不當(dāng)或工作安排不妥，造成事故，案件的，應(yīng)追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；（四）因誤收假人民幣的按實(shí)際損失金額全額自賠；對(duì)于一個(gè)年度審核期中誤收誤付假幣記錄多于兩次的以及在一個(gè)年度審核期中由于違規(guī)而受到當(dāng)?shù)厝嗣胥y行、總部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部通報(bào)批評(píng)或記過處分的，將取消持證人辦理假幣收繳、鑒定等相關(guān)業(yè)務(wù)的資格，并將相關(guān)情況上報(bào)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行，由當(dāng)?shù)厝嗣胥y行收回持證人的反假貨幣上崗資格證書；（五）臨柜人員利用工作之便，將假幣私自截留或混入真鈔中重新投放出去，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將參照有關(guān)法規(guī)給予處罰，追究當(dāng)事人有關(guān)責(zé)任；（六）出納短款的處罰，對(duì)于柜員上繳及對(duì)外支付的成捆現(xiàn)金中出現(xiàn)短款的由有關(guān)責(zé)任人負(fù)責(zé)全額賠償，同時(shí)如一次性短款金額少于500元的處以責(zé)任人短款金額30的罰款，短款金額達(dá)到500元（或十張）的處以責(zé)任人相同金額的罰款；短款在行內(nèi)被發(fā)現(xiàn)的將扣罰所在經(jīng)營(yíng)單位目標(biāo)考核管理0.5分，跨行系統(tǒng)被發(fā)現(xiàn)的扣罰所在經(jīng)營(yíng)單位目標(biāo)考核1分；對(duì)于達(dá)到500元的及跨銀行系統(tǒng)被發(fā)現(xiàn)的短款將對(duì)有關(guān)責(zé)任人以及所在支行進(jìn)行全行通報(bào)。第四十八條 考核?？偛扛飨嚓P(guān)部門對(duì)管理支行出納業(yè)務(wù)的考核應(yīng)不斷修訂完善考核標(biāo)準(zhǔn)，逐步規(guī)范全行出納業(yè)務(wù)的操作運(yùn)行；總部財(cái)會(huì)部門對(duì)派駐財(cái)務(wù)經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)出納業(yè)務(wù)的考核也應(yīng)不斷修訂完善考核標(biāo)準(zhǔn)，明確其崗位責(zé)任，有效控制出納業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高出納人員業(yè)務(wù)水平。第十二章 附 則第四十八條 本制度由總部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)解釋、修訂。第四十九條 本制度自印發(fā)之日起施行。原2000 年下發(fā)的珠海市商業(yè)銀行出納管理制度同時(shí)廢止。附件：珠海市商業(yè)銀行出納技能附件：珠海市商業(yè)銀行出納技能第一部分 手工點(diǎn)鈔一、手工點(diǎn)鈔基本要求（一）掌握點(diǎn)鈔基本要領(lǐng)，主要概括為“六要”：1、開扇要?jiǎng)颍òㄆ滦危?。鈔票清點(diǎn)時(shí)，都要打開成扇形，使每張鈔票都露出一定寬度的邊，便于捻動(dòng)。這個(gè)邊的寬度（或距離）必須一致，使之在捻鈔過程中不易夾張。2、肌肉要松。點(diǎn)鈔時(shí)，兩手各部位的肌肉要放松，不能過于緊張。否則，手指僵硬，既影響點(diǎn)鈔速度，又消耗體力。3、手指接觸面要小。點(diǎn)鈔時(shí)，捻鈔的手指與票子的接觸面要小。這樣能使票面捻出后迅速?gòu)棾觯垙堊陨淼膹椓ΓＨ绻佑|面大，一是手指往返動(dòng)作幅度隨之增大，二是鈔票不易彈出，往往被手指擋住，影響手指動(dòng)作的頻率和下張速度。4、動(dòng)作要連貫。無(wú)論是手工點(diǎn)鈔還是機(jī)器點(diǎn)鈔，第一道程序動(dòng)作和第二道程序動(dòng)作之間，要盡量縮短或不留空隙時(shí)間。當(dāng)?shù)谝坏莱绦蜃詈笠粋€(gè)動(dòng)作即將完畢時(shí)，第二程序的第一個(gè)動(dòng)作應(yīng)緊跟上，保持連續(xù)性。這樣既能提高速度，也便于記數(shù)。5、紙條要扎緊。每把鈔票點(diǎn)完后，應(yīng)扎緊扎好紙條，以提起第一張鈔票不被抽出為準(zhǔn)。6、蓋章要清晰。在紙條上加蓋點(diǎn)鈔員名章，表示對(duì)此把的質(zhì)量、數(shù)量負(fù)責(zé)，所以蓋章一定要清晰，以看得清行名、姓名為準(zhǔn)。 （二）要加強(qiáng)練習(xí)。練習(xí)主要從三個(gè)方面進(jìn)行： 1、練手。即練習(xí)手的靈活性，根據(jù)選擇的點(diǎn)鈔方法，可以在點(diǎn)鈔能手的指導(dǎo)下，先不拿鈔票，空手練習(xí)，用相應(yīng)的捻鈔方法連續(xù)較長(zhǎng)時(shí)間進(jìn)行練習(xí)，以增加手指肌肉的耐力，并活動(dòng)關(guān)節(jié)，但更多的要采取持鈔練習(xí)，用一把七至九新一元券，按選定的方法練習(xí)，先練習(xí)動(dòng)作，熟悉掌握要領(lǐng)再練速度。 2、練口。點(diǎn)鈔口念數(shù)與手點(diǎn)數(shù)不一致是初學(xué)者經(jīng)常遇到的難點(diǎn)。首先訓(xùn)練口念數(shù)（默念）。然后口與手配合，使口念數(shù)與手的節(jié)奏相吻合，單指單張點(diǎn)鈔法尤其加強(qiáng)念數(shù)練習(xí)。 3、練眼。點(diǎn)清一組鈔票，需要極為敏銳的眼力。練習(xí)時(shí)，應(yīng)將一把正常的票面或一定數(shù)量的鈔票看熟悉，掌握規(guī)律，然后再夾其他票幣練習(xí)。二、手工點(diǎn)鈔方法手工點(diǎn)鈔方法有很多種。常用的有單指單張法、多指多張法、扇面點(diǎn)鈔法?，F(xiàn)將這三種點(diǎn)鈔方法敘述如下：（一）單指單張點(diǎn)鈔方法：?jiǎn)沃竼螐堻c(diǎn)鈔方法，主要有伏案式和手持式。伏案式單指單張點(diǎn)鈔是將鈔票橫放在桌面上，用左手四指、五指按住左上角，用右手一指托起右下角的一部分，用右手二指捻鈔。手持式單指單張點(diǎn)鈔是全國(guó)公認(rèn)的一種比較先進(jìn)的點(diǎn)鈔技術(shù)，其具體操作方法是：1、持鈔。用左手三、四指夾住鈔票的主端中央，二、三指在上面，四、五指在下面并自然彎曲，一指在鈔票正面左側(cè)約占票面的三分之一處，用力將鈔票向上推，使鈔票向上翻傳，呈120度的弧形，并擺住鈔票左側(cè)邊緣，再向外推，使鈔票呈70度角的扇面以便捻鈔。2、捻鈔。右手一、二、三指沾水，作捻鈔準(zhǔn)備。沾水應(yīng)注意不要過多，否則，將鈔票浸濕不易下張。右手持鈔稍斜，正面對(duì)胸前，捻鈔從右上角開始，用一指向下捻動(dòng)，每次捻下一張，再捻下一張，四指在背面要彈撥一次，二、三指在下面托住少量鈔票，配合一指工作，隨著鈔票的捻出而向前移動(dòng)，以及時(shí)托住另一部分票子。移動(dòng)動(dòng)作要連貫，同時(shí)左手一指要配合動(dòng)作，當(dāng)鈔面迅速下捻時(shí)，一指要隨即向移動(dòng)，始終保持指尖向外推動(dòng)鈔票，以利捻鈔時(shí)下張均勻。3、記數(shù)。在捻下鈔票的同時(shí)要記數(shù)，由于每次只捻一次鈔票，記數(shù)也必須一張一張記。最多記到100張。因“1”到“100”的數(shù)，絕大部分是兩位數(shù)，往往記數(shù)速度跟不上捻鈔速度，所以必須巧記，記數(shù)有兩種通用方法：一種是1、2、3、4、5、6、7、8、9、1；1、2、3、4、5、6、7、8、9、2.直記到最后一個(gè)數(shù)是10就是100張。這種方法是把100個(gè)數(shù)編成10組，每組都由10個(gè)一位數(shù)組成，前面9個(gè)數(shù)都表示張數(shù)，最后一個(gè)數(shù)既表示一組的第10張，又表示這個(gè)組的號(hào)碼的十位組數(shù)。這樣點(diǎn)數(shù)時(shí)，記數(shù)的頻率與捻鈔的頻率容易相吻合。這種記數(shù)法既準(zhǔn)確又迅速，省力好記。另外一種方法是1、2、3、4、5、6、7、8、9、10、2、2、3、4、5、6、7、8、9、10這種記數(shù)方法的原理與前種相同，不同的是把組的號(hào)碼放在前面，前一個(gè)“10”，在讀數(shù)時(shí)與后一個(gè)“10”相同，所以仍然可行。4、扎把。扎把的方法分纏繞式和擰結(jié)式兩種。纏繞式扎把法是將鈔票墩齊、橫立、左手將紙條放在票面背后二指處壓住，使鈔票呈弧形，右手將紙條由外向里（懷里）纏繞兩圈，再現(xiàn)折45，用一指將尾端插入圈內(nèi)，最后將按平即可。擰結(jié)式扎把法，是將鈔票墩齊、橫立，右手取紙條，三分之一搭在鈔票上側(cè)二分之一處，用左手一指按在票前，二指在側(cè)邊按住紙條，三、四、五指在背后。然后，右手用一指和二指控住紙條長(zhǎng)的一端向外纏繞半圈，用四指和三指夾住短的一頭拉下，同時(shí)將鈔票控成弧形，兩頭的鈔票背后合攏拉緊，左手鈔票向外轉(zhuǎn)動(dòng)半圈，擰好紙條打成蝴蝶結(jié)。（二）多指多張點(diǎn)鈔方法（手持式四指、四張點(diǎn)鈔方法）手持式四指四張點(diǎn)鈔法優(yōu)點(diǎn)是：四指同時(shí)動(dòng)作一次四張，下張均勻，票面可視幅度較大，便于挑剔，點(diǎn)數(shù)不必先拆紙條，發(fā)現(xiàn)問題可以保持原狀，便于追查。缺點(diǎn)是鈔票不易墩齊，不易點(diǎn)準(zhǔn)；動(dòng)作難度較大，其具體操作方法是：1、持鈔。四指四張點(diǎn)鈔法的持鈔方法比較特殊，持鈔前需將鈔票整理齊，紙條扎在票面的四分之一處靠近毛端一邊，鈔票橫立。左手持鈔，持鈔時(shí)，手心向下，左手第三指在前，向手心彎曲，二指、四指、五指在后，三指與二、四、五指呈“V”形交叉，“V”口向下，從鈔票的上側(cè)邊票面四分之一處（扎紙條的位置）插入，將鈔票