物業(yè)預(yù)算管理制度.docx

xx有限公司財(cái)務(wù)部受控號(hào)版本預(yù)算管理辦法頁(yè)次編制人： 核準(zhǔn)： 批準(zhǔn)： 日期：第一章 總則第一條 為了加強(qiáng)公司預(yù)算管理工作，減少經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，使物業(yè)服務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有序化，提高物業(yè)管理工作的效率和效益，全面提高企業(yè)整體經(jīng)濟(jì)效益，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。第二條 本辦法適用于公司各部門(mén)及下屬服務(wù)中心。第三條 預(yù)算管理的基本任務(wù)如下：1、根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，確定企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)并組織實(shí)施；2、明確公司各部門(mén)和服務(wù)中心預(yù)算管理的職責(zé)和權(quán)限，發(fā)揮預(yù)算責(zé)任單位的職能作用；3、合理配置企業(yè)各項(xiàng)資源；4、對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行管理、控制、分析和監(jiān)督；5、為考核評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)提供有效依據(jù)。第二章 預(yù)算管理的主要項(xiàng)目第四條 預(yù)算管理工作是通過(guò)預(yù)算模型測(cè)算產(chǎn)生的企業(yè)總預(yù)算，是對(duì)企業(yè)整體資源有效分配和運(yùn)用的綜合表現(xiàn)形式。它主要包括經(jīng)營(yíng)預(yù)算、資本性支出預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算。第五條 經(jīng)營(yíng)預(yù)算是反映預(yù)算期內(nèi)可能形成現(xiàn)金收付的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)算，主要包括經(jīng)營(yíng)收入預(yù)算和經(jīng)營(yíng)成本預(yù)算。第六條 資本性支出預(yù)算主要指固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算。各部門(mén)計(jì)劃在下一預(yù)算期內(nèi)購(gòu)置固定資產(chǎn)，須先向公司上報(bào)固定資產(chǎn)預(yù)算。在固定資產(chǎn)預(yù)算內(nèi)須對(duì)計(jì)劃購(gòu)置的固定資產(chǎn)名稱、計(jì)劃購(gòu)置價(jià)格、數(shù)量及金額詳細(xì)列明，同時(shí)說(shuō)明購(gòu)置原因。第七條 財(cái)務(wù)預(yù)算為利潤(rùn)表預(yù)算。財(cái)務(wù)預(yù)算是根據(jù)各項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)預(yù)算、資本性支出預(yù)算，綜合反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果的預(yù)算，具體包括經(jīng)營(yíng)收入預(yù)算、經(jīng)營(yíng)成本預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算、其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)預(yù)算、投資收益預(yù)算、營(yíng)業(yè)外收支預(yù)算等。第三章 預(yù)算管理職責(zé)分工第八條 成立公司預(yù)算管理委員會(huì)，在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下工作，由總經(jīng)理、各分管副總經(jīng)理、各部門(mén)負(fù)責(zé)人共同組成，主要職責(zé)如下：1、負(fù)責(zé)制定有關(guān)預(yù)算管理制度、政策和程序，確定各專業(yè)預(yù)算的牽頭部門(mén)，制定各部門(mén)在預(yù)算管理中的職責(zé)等；2、根據(jù)集團(tuán)公司預(yù)算指導(dǎo)思想和本公司的年度發(fā)展規(guī)劃確定年度預(yù)算指導(dǎo)思想和關(guān)鍵指標(biāo)；3、審議、批復(fù)年度預(yù)算草案，審議、批復(fù)年度預(yù)算調(diào)整方案；4、監(jiān)督、檢查預(yù)算執(zhí)行情況；5、協(xié)調(diào)、解決預(yù)算編制和執(zhí)行中出現(xiàn)的問(wèn)題。第九條 財(cái)務(wù)部是預(yù)算管理的綜合管理部門(mén)，主要職責(zé)如下：1、組織制定預(yù)算管理的有關(guān)制度等，落實(shí)預(yù)算管理制度的具體實(shí)施；2、組織擬定年度預(yù)算的具體編制手冊(cè)，下達(dá)年度預(yù)算編制總體要求；3、組織公司預(yù)算的編制工作，進(jìn)行各專業(yè)預(yù)算的匯總、審核、綜合平衡、調(diào)整，擬定公司年度預(yù)算方案，提交公司預(yù)算管理委員會(huì)審批，并辦理上報(bào)手續(xù)；4、對(duì)已批準(zhǔn)的年度預(yù)算分解下達(dá)執(zhí)行；5、與各部門(mén)共同監(jiān)督、檢查各項(xiàng)預(yù)算的執(zhí)行情況，定期匯總預(yù)算執(zhí)行情況的信息資料，提出預(yù)算的考核意見(jiàn)；6、收集、整理預(yù)算編制的各種資料，建立健全預(yù)算管理的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作。第十條 各部門(mén)及服務(wù)中心負(fù)責(zé)編制預(yù)算，主要職責(zé)如下：1、根據(jù)年度預(yù)算編制的總體要求，提出預(yù)算的編制要求；2、組織辦理預(yù)算的編制工作，擬定年度預(yù)算方案；3、參與各項(xiàng)預(yù)算的綜合平衡工作；4、檢查、分析預(yù)算的執(zhí)行情況，定期匯總預(yù)算執(zhí)行情況的信息資料，發(fā)送財(cái)務(wù)部；5、提出預(yù)算的調(diào)整方案；6、提出預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的考核意見(jiàn)。第四章 預(yù)算編報(bào)及審批程序第十一條 預(yù)算編制的依據(jù)如下：1、物業(yè)服務(wù)合同；2、公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)；3、公司財(cái)務(wù)政策和會(huì)計(jì)制度；第十二條 全面預(yù)算編制的原則如下：1、真實(shí)性原則；2、全面性原則；3、及時(shí)性原則；4、規(guī)范性原則；5、準(zhǔn)確性原則。第十三條 全面預(yù)算的編制程序?yàn)橄染幹平?jīng)營(yíng)預(yù)算、資本性支出預(yù)算，在此基礎(chǔ)上編制財(cái)務(wù)預(yù)算。經(jīng)營(yíng)預(yù)算、資本性支出預(yù)算由各部門(mén)、服務(wù)中心負(fù)責(zé)人牽頭，各專業(yè)預(yù)算應(yīng)相輔相成，密切關(guān)聯(lián)，前后銜接，形成一個(gè)完整的體系，共同實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部控制和管理目標(biāo)。在預(yù)算的編制過(guò)程中要以企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)為依據(jù)，合理確定各項(xiàng)收入、成本、投資等預(yù)算指標(biāo)的驅(qū)動(dòng)因素，科學(xué)預(yù)測(cè)各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)。 第十四條 年度預(yù)算編制的時(shí)間要求：每年xx月上旬，公司預(yù)算管理委員會(huì)根據(jù)集團(tuán)公司下年度主要發(fā)展目標(biāo)，下達(dá)下年度預(yù)算編制任務(wù)，并提出具體編制要求。各部門(mén)和服務(wù)中心應(yīng)于每年xx月xx日前，根據(jù)有關(guān)要求填報(bào)預(yù)算模板，將下一年度各自負(fù)責(zé)的預(yù)算及編制說(shuō)明報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部審核、匯總、綜合平衡后，將預(yù)算草案于xx日前提交公司預(yù)算管理委員會(huì)審定。已成立業(yè)委會(huì)并實(shí)行籌金制的服務(wù)中心還應(yīng)提交業(yè)主大會(huì)討論批準(zhǔn)。第十五條 根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)審定的預(yù)算，再報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部分解下達(dá)給各部門(mén)執(zhí)行。第十六條 在預(yù)算上報(bào)、審批和下達(dá)過(guò)程中，預(yù)算要經(jīng)過(guò)自上而下、自下而上多次平衡，財(cái)務(wù)部和各部門(mén)要緊密配合，共同做好預(yù)算編制的調(diào)整工作。第十七條 各部門(mén)應(yīng)對(duì)年度預(yù)算根據(jù)管理需要于每月25日前編制月度資金計(jì)劃。月度資金計(jì)劃應(yīng)對(duì)年度預(yù)算進(jìn)行詳細(xì)分解，按項(xiàng)目編制，盡可能細(xì)化。第五章 預(yù)算執(zhí)行分析第十八條 預(yù)算單位每月x日前上報(bào)預(yù)算完成情況月報(bào)，并在每季度末及年度末上報(bào)總結(jié)，還須提出完成預(yù)算的工作措施。第十九條 財(cái)務(wù)部每月向總經(jīng)理提交財(cái)務(wù)預(yù)算月報(bào)。第二十條 預(yù)算委員會(huì)每季度召開(kāi)一次預(yù)算檢查會(huì)議，檢查預(yù)算執(zhí)行情況，并向董事長(zhǎng)提交預(yù)算檢查綜合報(bào)告。第二十一條 財(cái)務(wù)部在年度結(jié)束后1個(gè)月內(nèi)，向預(yù)算委員會(huì)和董事長(zhǎng)呈交上年全公司預(yù)算完成綜合情況報(bào)告，全面預(yù)算的執(zhí)行和分析。第六章 預(yù)算的年中調(diào)整第二十二條 為保證預(yù)算的嚴(yán)肅性，不得對(duì)已批復(fù)的預(yù)算隨意調(diào)整。在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如因特殊情況，須對(duì)現(xiàn)行預(yù)算進(jìn)行調(diào)整時(shí)，必須向預(yù)算委員會(huì)提出書(shū)面預(yù)算修