采購(gòu)價(jià)格審核管理辦法.doc

采購(gòu)價(jià)格審核管理辦法1總則 1.1為規(guī)范集團(tuán)公司各類價(jià)格行為，有效地降低集團(tuán)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本，減少費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)章制度，結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際，特制定本辦法。12本管理辦法適用于集團(tuán)公司及其子公司所有的原料、設(shè)備及各種物資的采購(gòu)價(jià)格；產(chǎn)品的銷售價(jià)格；廢舊物資的處理價(jià)格。2制定依據(jù)2.1中華人民共和國(guó)價(jià)格法；2.2中華人民共和國(guó)反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法； 2.3中華人民共和國(guó)公司法；2.4 國(guó)家、地方政府與物價(jià)相關(guān)的法規(guī)、規(guī)定等。3職責(zé)范圍3.1 價(jià)格審核領(lǐng)導(dǎo)小組是集團(tuán)公司在價(jià)格方面的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，其主要職責(zé)范圍包括：3.1.1 物資采購(gòu)的最高限價(jià)和產(chǎn)品銷售的最低限價(jià)的審定；3.1.2 大宗礦物原料、燃料及窯具等價(jià)值較高物資的采購(gòu)價(jià)格審定；3.1.3 集團(tuán)公司招、議標(biāo)項(xiàng)目評(píng)標(biāo)結(jié)果的審定；3.1.4 子公司供貨價(jià)格的審定；3.1.5 設(shè)備采購(gòu)價(jià)格的審定；3.1.6 除上述規(guī)定外，其它一次性采購(gòu)金額在10萬(wàn)元以上的采購(gòu)物資價(jià)格審定；3.1.7 采購(gòu)物資降級(jí)使用時(shí)，其減價(jià)幅度的確定。3.2 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)價(jià)格審核的日常工作，財(cái)務(wù)部在總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下行使外購(gòu)物資的價(jià)格審核職能。其職責(zé)范圍包括：3.2.1 子公司供貨價(jià)格的制定；3.2.2 一次性采購(gòu)金額在10萬(wàn)元以下的采購(gòu)物資價(jià)格審定；3.2.3 大宗采購(gòu)的初審；3.2.4 對(duì)外委托加工及維修價(jià)格的審定；3.2.5 價(jià)格執(zhí)行情況的審核；3.2.6 對(duì)供貨單位和物資采購(gòu)價(jià)格的審核；3.2.7 對(duì)采購(gòu)數(shù)量、質(zhì)量等相關(guān)要素的審計(jì)；3.2.8 檢查、處理違反集團(tuán)公司價(jià)格管理規(guī)定和損害集團(tuán)公司利益的行為；3.2.9 參加集團(tuán)公司物資訂貨會(huì)，了解市場(chǎng)行情，進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)價(jià)格審計(jì)；3.2.10 對(duì)大宗物資的采購(gòu)價(jià)格利用微機(jī)進(jìn)行跟蹤管理；3.2.11 將物資采購(gòu)價(jià)格執(zhí)行情況形成分析意見(jiàn)和建議向集團(tuán)公司總經(jīng)理報(bào)告；3.2.12 集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)賦予的其他職責(zé)。3.3價(jià)格專審員是采購(gòu)價(jià)格的第一負(fù)責(zé)人，采購(gòu)入庫(kù)發(fā)票都需要經(jīng)過(guò)價(jià)格專審員簽字。4 價(jià)格審批程序4.1 大宗物資及設(shè)備采購(gòu)價(jià)格審批程序4.1.1 通過(guò)招標(biāo)或議標(biāo)方式選擇供應(yīng)商。對(duì)于大宗物資和設(shè)備的采購(gòu)，應(yīng)面向社會(huì)公開(kāi)招標(biāo)確定供應(yīng)商，對(duì)一些長(zhǎng)期合作的供應(yīng)商也可以采用議標(biāo)方式，實(shí)行“公平、公正、公開(kāi)”原則。4.1.2 價(jià)格審核領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)招、議標(biāo)項(xiàng)目?jī)?nèi)容組建相應(yīng)的評(píng)標(biāo)委員會(huì)，對(duì)投標(biāo)單位的價(jià)格、質(zhì)量、信譽(yù)、經(jīng)營(yíng)狀況等進(jìn)行綜合評(píng)定，提出評(píng)標(biāo)意見(jiàn)書(shū)，報(bào)組長(zhǎng)審定。4.1.3 財(cái)務(wù)部以書(shū)面形式將價(jià)格審核領(lǐng)導(dǎo)小組審定的中標(biāo)單位及價(jià)格通知有關(guān)部門(mén)，由經(jīng)辦部門(mén)簽訂合同文本。4.1.4 重要物資價(jià)格變動(dòng)時(shí)，須經(jīng)價(jià)格審核領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)。4.2 其它物資采購(gòu)價(jià)格審批程序4.2.1 供應(yīng)商的選擇。在選擇供應(yīng)商時(shí)應(yīng)綜合考慮其生產(chǎn)規(guī)模、價(jià)格、質(zhì)量、服務(wù)、信譽(yù)、位置等因素，依據(jù)先生產(chǎn)廠商、后代理商、再經(jīng)銷商的原則和先出廠價(jià)、后批發(fā)價(jià)、再零售價(jià)的價(jià)格順序，進(jìn)行供應(yīng)商的選擇。4.2.2 詢價(jià)。采購(gòu)人員應(yīng)參考過(guò)去采購(gòu)記錄或供應(yīng)商資料，選擇符合條件的供應(yīng)商進(jìn)行詢價(jià)。詢價(jià)后，要在各供應(yīng)商之間進(jìn)行比價(jià)議價(jià)。4.2.3 議價(jià)。議價(jià)時(shí)應(yīng)注意質(zhì)量、價(jià)格、服務(wù)、信譽(yù)兼顧，依照同樣產(chǎn)品比質(zhì)量、同樣質(zhì)量比價(jià)格、同質(zhì)同價(jià)比信譽(yù)和服務(wù)的原則進(jìn)行，不以最低價(jià)格作為訂貨的唯一條件。出現(xiàn)以下情況，采購(gòu)人員應(yīng)重新與供應(yīng)商議價(jià)：1）市場(chǎng)價(jià)格下跌或有下跌趨勢(shì)時(shí)；2）采購(gòu)頻率明顯增加時(shí)；3) 本次采購(gòu)數(shù)量大于前次較多時(shí)；4) 對(duì)方本次報(bào)價(jià)偏高時(shí)；5) 另有同樣品質(zhì)、服務(wù)的供應(yīng)商提供更低價(jià)格時(shí)。4.2.4 報(bào)批。采購(gòu)人員詢價(jià)、議價(jià)后，將最合適的三家(資源單一產(chǎn)品除外)供應(yīng)商及其供貨情況按要求填寫(xiě)物資采購(gòu)申請(qǐng)表，經(jīng)分管副總經(jīng)理審批后交財(cái)務(wù)部進(jìn)行價(jià)格審核。4.2.5 財(cái)務(wù)部根據(jù)所掌握的信息和集團(tuán)公司的要求，在兼顧所需物資質(zhì)量要求的前提下，對(duì)所報(bào)物資進(jìn)行價(jià)格審核。4.2.6 對(duì)于需要委托加工及維修的項(xiàng)目，業(yè)務(wù)員應(yīng)要求廠商出具“加工或維修預(yù)算表”，并連同集團(tuán)公司審批表一起報(bào)批。4.2.7 財(cái)務(wù)部在審核過(guò)程中，若發(fā)現(xiàn)報(bào)批的采購(gòu)物資價(jià)格明顯高于控制價(jià)格時(shí)，應(yīng)責(zé)成采購(gòu)人員重新議價(jià)，重新報(bào)批。4.2.8 采購(gòu)人員在物資采購(gòu)時(shí)，必須嚴(yán)格按照“先審后進(jìn)”的采購(gòu)程序進(jìn)行。對(duì)于特殊急需物資，必須經(jīng)分管副總經(jīng)理同意后才能先行采購(gòu)，但次日必須到財(cái)務(wù)部補(bǔ)辦價(jià)格審批手續(xù)。4.2.9 進(jìn)廠物資經(jīng)檢驗(yàn)需降級(jí)使用時(shí)，技術(shù)部應(yīng)將降級(jí)使用通知單報(bào)財(cái)務(wù)部一份，由財(cái)務(wù)部召集有關(guān)人員議定減價(jià)幅度。4.2.10 嚴(yán)格控制漲價(jià)物資的管理，集團(tuán)公司所有人員均有權(quán)監(jiān)督。對(duì)物資的調(diào)價(jià)，采購(gòu)人員必須向財(cái)務(wù)部提交國(guó)家、地方有關(guān)漲價(jià)的文件或具有說(shuō)服力的市場(chǎng)情況調(diào)查報(bào)告。5進(jìn)廠物資價(jià)格復(fù)審采購(gòu)物資進(jìn)廠辦理入庫(kù)手續(xù)時(shí)，采購(gòu)人員應(yīng)將填寫(xiě)完整的收料單及相符的購(gòu)貨發(fā)票和采購(gòu)前已批的物資采購(gòu)申請(qǐng)表一并送交財(cái)務(wù)部，價(jià)格專審員對(duì)物資采購(gòu)申請(qǐng)表的執(zhí)行情況進(jìn)行復(fù)審。審核無(wú)誤后，在收料單上面加蓋“審訖”印章。不經(jīng)財(cái)務(wù)部復(fù)審，物資倉(cāng)儲(chǔ)部和財(cái)務(wù)部不得辦理收料