企業(yè)所得稅年度納稅申報表(新版).doc

企業(yè)所得稅年度納稅申報表（ 年度）納稅人名稱（公章）：納稅人地稅計算機代碼：納稅人聯(lián)系電話：主管稅務機關(guān)：注意事項一、本套表使用對象：實行查賬征收方式的企業(yè)所得稅納稅人在年度申報企業(yè)所得稅時使用；納稅人發(fā)生解散、破產(chǎn)、撤銷并進行清算的或納稅人有其他情形依法終止納稅義務的也須使用。二、填報申報表種類要求執(zhí)行金融企業(yè)會計制度的納稅人，年度申報表時需填報16張報表具體包括：納稅人基本信息登記表、企業(yè)所得稅年度納稅申報表主表、附表一（2）金融企業(yè)收入明細表、附表二（2）金融企業(yè)成本費用明細表、附表三投資所得（損失）明細表、附表四納稅調(diào)整增加項目明細表、附表五納稅調(diào)整減少項目明細表、附表六稅前彌補虧損明細表、附表七免稅所得及減免稅明細表、附表八捐贈支出明細表、附表十境外所得稅抵扣計算明細表、附表十一 廣告費支出明細表、附表十二工資薪金和工會經(jīng)費等三項經(jīng)費明細表、附表十三資產(chǎn)折舊、攤銷明細表、附表十四（2）呆賬準備計提明細表、附表十四（3）保險準備金提轉(zhuǎn)差納稅調(diào)整表。執(zhí)行事業(yè)單位會計制度、民間非營利組織會計制度的納稅人，年度申報表時需填報14張報表具體包括：納稅人基本信息登記表、企業(yè)所得稅年度納稅申報表主表、附表一（3）事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位收入項目明細表、附表二（3）事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位支出項目明細表、附表三投資所得（損失）明細表、附表四納稅調(diào)整增加項目明細表、附表五納稅調(diào)整減少項目明細表、附表六稅前彌補虧損明細表、附表七免稅所得及減免稅明細表、附表八捐贈支出明細表、附表十境外所得稅抵扣計算明細表、附表十一 廣告費支出明細表、附表十二工資薪金和工會經(jīng)費等三項經(jīng)費明細表、附表十三資產(chǎn)折舊、攤銷明細表。執(zhí)行企業(yè)會計制度、小企業(yè)會計制度等會計制度的納稅人，年度申報表時需填報15張報表具體包括：納稅人基本信息登記表、企業(yè)所得稅年度納稅申報表主表、附表一（1）銷售（營業(yè)）收入及其他收入明細表、附表二（1）成本費用明細表、附表三投資所得（損失）明細表、附表四納稅調(diào)整增加項目明細表、附表五納稅調(diào)整減少項目明細表、附表六稅前彌補虧損明細表、附表七免稅所得及減免稅明細表、附表八捐贈支出明細表、附表十境外所得稅抵扣計算明細表、附表十一 廣告費支出明細表、附表十二工資薪金和工會經(jīng)費等三項經(jīng)費明細表、附表十三資產(chǎn)折舊、攤銷明細表、附表十四（1）壞賬損失明細表。三、填報要求：申報表填寫一式二份，主管稅務機關(guān)受理后退還納稅人保存一份，由主管稅務機關(guān)留存一份。納稅人要全面填寫納稅申報表各欄次內(nèi)容，數(shù)據(jù)真實、邏輯關(guān)系及主表與附表之間制約關(guān)系正確。對沒有發(fā)生相關(guān)業(yè)務的數(shù)據(jù)項，應填寫“0”不能空項。四、報送時間要求：無論納稅人采取何種申報方式申報企業(yè)所得稅，都須于年度終了四個月內(nèi)，將紙質(zhì)企業(yè)所得稅年度納稅申報表及相關(guān)資料，向主管稅務機關(guān)辦理企業(yè)所得稅納稅申報。納稅人發(fā)生解散、破產(chǎn)、撤銷情形，并進行清算的，應在辦理工商注銷登記之前，向當?shù)刂鞴芏悇諜C關(guān)辦理企業(yè)所得稅納稅申報。納稅人有其他情形依法終止納稅義務的，應當在停止生產(chǎn)、經(jīng)營之日起60日內(nèi)，向主管稅務機關(guān)辦理企業(yè)所得稅納稅申報。稅員稅緣稅園群：164819435目 錄一、企業(yè)所得稅預繳納稅申報表二、企業(yè)所得稅納稅申報表（適用于核定征收企業(yè)）三、企業(yè)所得稅年度納稅申報表（一）納稅人基本信息登記表（二）企業(yè)所得稅年度納稅申報表主表附表一（1）銷售（營業(yè)）收入及其他收入明細表附表一（2）金融企業(yè)收入明細表附表一（3）事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位收入項目明細表附表二（1）成本費用明細表附表二（2）金融企業(yè)成本費用明細表附表二（3）事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位支出項目明細表附表三投資所得（損失）明細表附表四納稅調(diào)整增加項目明細表附表五納稅調(diào)整減少項目明細表附表六稅前彌補虧損明細表附表七免稅所得及減免稅明細表附表八捐贈支出明細表附表九技術(shù)開發(fā)費加計扣除額明細表(注：政策調(diào)整，附表九不需填報)附表十境外所得稅抵扣計算明細表附表十一 廣告費支出明細表附表十二工資薪金和工會經(jīng)費等三項經(jīng)費明細表附表十三資產(chǎn)折舊、攤銷明細表附表十四（1）壞賬損失明細表附表十四（2）呆賬準備計提明細表附表十四（3）保險準備金提轉(zhuǎn)差納稅調(diào)整表納稅人基本信息登記表計算機代碼納稅人名稱所屬經(jīng)濟類型聯(lián)系電話所屬行業(yè)企業(yè)所得稅征收方式（必選項）單項選擇：查帳征收 ；核定征收 執(zhí)行的財務會計制度（必選項）單項選擇：企業(yè)（小企業(yè)）會計制度 ；金融企業(yè)會計制度 ；事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位會計制度 。工資管理形式（必選項）單項選擇：非工效掛鉤 ；工效掛鉤 。納稅人享受減免企業(yè)所得稅類型單項選擇：1、沒有優(yōu)惠 ；2、高新技術(shù)企業(yè) ；3、軟件產(chǎn)業(yè) ；4、集成電路產(chǎn)業(yè) ；5、福利生產(chǎn)企業(yè) ；6、勞動就業(yè)服務企業(yè) ；7、其他優(yōu)惠 。填報要求：納稅人年度申報企業(yè)所得稅時須填報此表。填報說明：1、計算機代碼：填寫地稅機關(guān)核發(fā)的征收管理碼。2、納稅人名稱：填報稅務登記證所載納稅人的全稱。3、所屬經(jīng)濟類型、所屬行業(yè)：按照稅務登記表中的有關(guān)內(nèi)容填寫。4、聯(lián)系電話：填寫納稅人單位辦稅人員聯(lián)系電話（或手機號碼）。5、企業(yè)所得稅征收方式：選擇核定征收的企業(yè)，是指由稅務機關(guān)根據(jù)其生產(chǎn)經(jīng)營情況或財務會計核算情況，按照規(guī)定的標準、程序、權(quán)限和方法，核定應稅所得率（純益率）或應納稅額的一種征收方式。6、工效掛鉤適用范圍：僅適用于按照工資總額增長幅度低于經(jīng)濟效益增長幅度、職工平均工資增長幅度低于勞動生產(chǎn)率增長幅度的原則，經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會或財政局和勞動和社會保障局批準的國有及國有控股企業(yè)。7、享受減免企業(yè)所得稅優(yōu)惠的納稅人，須經(jīng)稅務機關(guān)批準或?qū)徍藗浒傅模娇蛇x擇2、3、4、5、6、7選項。 8、表中所列單項選擇項：在符合的選項后劃“”。企業(yè)所得稅年度納稅申報表稅款所屬期間： 年 月 日至 年 月 日納稅人識別號： 金額單位：元(列至角分)地稅計算機代碼主管稅務機關(guān)納稅人名稱聯(lián)系電話生產(chǎn)經(jīng)營地址收入總額行次項 目金 額1銷售(營業(yè))收入(請?zhí)罡奖硪?2投資收益（請?zhí)罡奖砣?投資轉(zhuǎn)讓凈收入（請?zhí)罡奖砣?補貼收入5其他收入(請?zhí)罡奖硪?6收入總額合計(1+2+3+4+5)扣除項目7銷售(營業(yè))成本(請?zhí)罡奖矶?8主營業(yè)務稅金及附加9期間費用(請?zhí)罡奖矶?10投資轉(zhuǎn)讓成本（請?zhí)罡奖砣?1其他扣除項目（請?zhí)罡奖矶?2扣除項目合計（7+8+9+10+11）應納稅所得額的計算13納稅調(diào)整前所得（612）14加：納稅調(diào)整增加額（請?zhí)罡奖硭模?5減：納稅調(diào)整減少額（請?zhí)罡奖砦澹?6納稅調(diào)整后所得（13+1415)17減：彌補以前年度虧損（填附表六）（1716）18減：免稅所得（請?zhí)罡奖砥撸?81617）19加：應補稅投資收益已繳所得稅額20減：允許扣除的公益救濟性捐贈額（請?zhí)罡奖戆耍?01617-18+19）21減：加計扣除額(2116-17-18+19-20)22應納稅所得額（161718+192021）應納所得稅額的計算23適用稅率24境內(nèi)所得應納所得稅額（2223）25減：境內(nèi)投資所得抵免稅額26加：境外所得應納所得稅額(請?zhí)罡奖硎?27減：境外所得抵免稅額(請?zhí)罡奖硎?28境內(nèi)、外所得應納所得稅額（24252627）29減：減免所得稅額（請?zhí)罡奖砥撸?928）30實際應納所得稅額（2829）31匯總納稅成員企業(yè)就地預繳比例32匯總納稅成員企業(yè)就地應預繳的所得稅額(3031)33減：本期累計實際已預繳的所得稅額34本期應補(退)的所得稅額35附：上年應繳未繳本年入庫所得稅額納稅人聲明：此納稅申報表是根據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例及其實施細則和國家有關(guān)稅收規(guī)定填報的，是真實的、完整的。法定代表人（簽字）：年月日 納稅人公章：代理申報中介機構(gòu)公章：主管稅務機關(guān)受理專用章:經(jīng)辦人：經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號碼：受理人:申報日期： 年 月 日代理申報日期： 年 月 日受理日期： 年 月 日企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表一(1)銷售（營業(yè)）收入及其他收入明細表填報時間：年 月 日 金額單位：元（列至角分）行次項 目 金 額1一、銷售（營業(yè)）收入合計(2+7+12)21主營業(yè)務收入(3+4+5+6)3（1）銷售商品4（2）提供勞務5（3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)6（4）建造合同72其他業(yè)務收入(8+9+10+11)8（1）材料銷售收入9（2）代購代銷手續(xù)費收入10（3）包裝物出租收入11（4）其他123視同銷售收入(13+14+15)13（1）自產(chǎn)、委托加工產(chǎn)品視同銷售的收入14（2）處置非貨幣性資產(chǎn)視同銷售的收入 15（3）其他視同銷售的收入16二、其他收入合計（17+24）171營業(yè)外收入(18+19+23)18（1）固定資產(chǎn)盤盈19（2)處置固定資產(chǎn)凈收益20（3）非貨幣性資產(chǎn)交易收益21（4）出售無形資產(chǎn)收益22（5）罰款凈收入23（6)其他242稅收上應確認的其他收入(25+26+27+28+29)25（1）因債權(quán)人原因確實無法支付的應付款項26（2）債務重組收益27（3）接受捐贈的資產(chǎn)28（4）資產(chǎn)評估增值29（5）其他經(jīng)辦人（簽章）: 法定代表人（簽章）:企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表一（2）金融企業(yè)收入明細表填報時間： 年 月 日 金額單位：元(列至角分)行次項 目 金 額1一、基本業(yè)務收入（2+3+15）2 利息收入3 金融企業(yè)往來收入4 中間業(yè)務收入5 手續(xù)費收入6 證券承銷收入（虧損以“-”填列）7 自營證券差價收入（虧損以“-”填列）8 買入返售證券收入（虧損以“-”填列）9 受托投資管理收益（虧損以“-”填列）10 保費收入11 分保費收入12 追償款收入13 基金收入14 匯兌收益15 其他業(yè)務收入16二、其他收入合計（17+18+24+28）171視同銷售收入182營業(yè)外收入（19+20+21+22+23）19 固定資產(chǎn)盤盈和轉(zhuǎn)讓凈收入20 非貨幣性交易收益21 出售無形資產(chǎn)收益22 取得的各種價外基金、收費和附加23 罰款收入243稅收上應確認的收入（25+26+27）25 因債權(quán)人原因確實無法支付的應付款26 接受捐贈的資產(chǎn)27 在稅收上確認的資產(chǎn)評估增值284其他經(jīng)辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）：企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表一（3）事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位收入項目明細表填報時間： 年 月 日 金額單位：元(列至角分)行次項目金額1一、收入總額(2+3+11)2 財政補助收入3 上級補助收入4 撥入專款5 事業(yè)收入6 經(jīng)營收入7 附屬單位繳款8 投資收益（見附表三）9 投資轉(zhuǎn)讓凈收入（見附表三）10 捐贈收入11 其他收入12二、免稅收入總額(13+14+22)13 納入預算及預算外專戶管理的基金及附加14 納入預算及預算外專戶管理的行政事業(yè)性收費15 財政部核準不上繳專戶管理的預算外資金16 主管部門、上級單位的專項補助收入17 所屬獨立核算單位上交的稅后利潤18 各級政府資助19 省級以上民政、財政部門規(guī)定收取的會費20 社會各界的捐贈收入21 財政撥款22 其他23三、應納稅收入總額(1-12)24四、應納稅收入總額占全部收入總額比重(231)經(jīng)辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）：企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表二(1)成本費用明細表填報時間： 年 月 日 金額單位：元(列至角分)行次項 目 金 額1一、銷售（營業(yè)）成本合計（2+713）21主營業(yè)務成本（3+4+5+6）3（1)銷售商品成本4（2)提供勞務成本5（3)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)成本6（4)建造合同成本72其他業(yè)務支出（8+9+10+11+12）8（1）材料銷售成本9（2）代購代銷費用10（3）包裝物出租成本11（4)相關(guān)稅金及附加12（5）其他133視同銷售成本（14+15+16）14（1）自產(chǎn)、委托加工產(chǎn)品視同銷售成本15（2）處置非貨幣性資產(chǎn)視同銷售成本16（3）其他視同銷售成本17二、其他扣除項目合計（18+26）181營業(yè)外支出（19+20+25）19（1）固定資產(chǎn)盤虧20（2)處置固定資產(chǎn)凈損失21（3）出售無形資產(chǎn)損失22（4)債務重組損失23（5）罰款支出24（6)非常損失25（7)其他（包括三項減值準備）262稅收上應確認的其他成本費用（27+28）27（1）資產(chǎn)評估減值28（2）其他29三、期間費用合計（30+31+32）301銷售（營業(yè)）費用312管理費用323財務費用經(jīng)辦人（簽章）: 法定代表人（簽章）:企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表二(2)金融企業(yè)成本費用明細表填報時間： 年 月 日 金額單位：元(列至角分)行次項 目金 額1一、基本業(yè)務成本合計（2+3+24-25）2 利息支出3 金融企業(yè)往來支出4 中間業(yè)務支出5 手續(xù)費支出6 賣出回購證券支出7 死傷醫(yī)療給付8 滿期給付9 年金給付10 退保金11 賠款支出12 分出保費13 分保賠款支出14 分保費用支出15 傭金支出16 保戶紅利支出17 未到期責任準備金提轉(zhuǎn)差18 長期責任準備金提轉(zhuǎn)差19 未決賠款準備金提轉(zhuǎn)差20 壽險責任準備金提轉(zhuǎn)差21 長期健康險責任準備金提轉(zhuǎn)差22 提取保險保障基金23 匯兌損失24 其他業(yè)務支出25 減：攤回分保賠款26二、其他支出（27+28+35+38）271視同銷售成本282營業(yè)外支出（29+30+34)29 固定資產(chǎn)盤虧30 處置固定資產(chǎn)凈損失31 出售無形資產(chǎn)損失32 罰款支出33 非常損失34 其他353稅收上應確認的其他成本費用(36+37)36 稅收上確認的資產(chǎn)評估減值37 其他384其他39三、期間費用合計（40+41+42）40 營業(yè)費用41 管理費用42 財務費用經(jīng)辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）：企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表二（3）事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位支出項目明細表填報時間： 年 月 日 金額單位：元(列至角分)行次項目金額1一、支出總額(2+3+10)2 撥出經(jīng)費3 上繳上級支出4 撥出?？? 專款支出6 事業(yè)支出7 經(jīng)營支出8 對附屬單位補助9 結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建10 其他支出11二、不準扣除的支出總額12（1）稅收規(guī)定不允許扣除的支出項目金額13（2）按分攤比例計算的支出項目金額14三、準予扣除的支出總額（14=1-11）1516經(jīng)辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）：企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表三投資所得（損失）明細表填報時間： 年 月 日 金額單位：元（列至角分）行次投資資產(chǎn)種類被投資企業(yè)所在地占被投資企業(yè)權(quán)益比例被投資企業(yè)適用企業(yè)所得稅稅率投資收益（持有收益）應補稅的投資收益已納企業(yè)所得稅投資轉(zhuǎn)讓所得或損失(處置收益)投資轉(zhuǎn)讓凈收入投資轉(zhuǎn)讓成本投資轉(zhuǎn)讓所得或損失初始投資成本計稅成本調(diào)整投資轉(zhuǎn)讓成本123456789101一、債權(quán)投資（小計）*2（一）短期債權(quán)投資（小計）*3*4*5*6（二）長期債權(quán)投資（小計）* 7* 8* 9*10二、股權(quán)投資（小計）*11（一）短期股權(quán)投資（小計）*12 13 14（二）長期股權(quán)投資（小計）*151617合計*補充資料1、以前年度結(jié)轉(zhuǎn)在本年度稅前扣除的股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損失2、本年度股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損失稅前扣除限額3、投資轉(zhuǎn)讓凈損失納稅調(diào)整額4、投資轉(zhuǎn)讓凈損失結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除金額（累計） 經(jīng)辦人（簽章）: 法定代表人（簽章）：企業(yè)所企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表四納稅調(diào)整增加項目明細表填報時間： 年 月 日 金額單位元（列至角分）行次項 目本期發(fā)生數(shù)稅前扣除限額納稅調(diào)增金額1231工資薪金支出2工會經(jīng)費3職工福利費4職工教育經(jīng)費5利息支出6業(yè)務招待費7本期轉(zhuǎn)回以前年度確認的時間性差異8折舊、攤銷支出9廣告支出10業(yè)務宣傳費11銷售傭金12股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓凈損失13財產(chǎn)損失14壞賬準備金15各類社會保障性繳款16其中：基本養(yǎng)老保險17失業(yè)保險18基本醫(yī)療保險19基本生育保險20工傷保險21補充養(yǎng)老保險22補充醫(yī)療保險23上交總機構(gòu)管理費24住房公積金25本期增提的各項準備金（26+33）26其中：存貨跌價準備27固定資產(chǎn)減值準備28無形資產(chǎn)減值準備29在建工程跌價準備30自營證券跌價準備31呆賬準備32保險責任準備金提轉(zhuǎn)差33其他準備34罰款支出35與收入無關(guān)的支出36本期預售收入的預計利潤（房地產(chǎn)業(yè)務填報）37其他納稅調(diào)增項目38139240341合計（1+15+23+24+25+34+37）*經(jīng)辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）：企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表五 納稅調(diào)整減少項目明細表 填報時間： 年 月 日 金額單位:元(列至角分)行次項目納稅調(diào)減金額1工效掛鉤企業(yè)用“工資基金結(jié)余”發(fā)放的工資2以前年度結(jié)轉(zhuǎn)在本年度扣除的廣告費支出3以前年度結(jié)轉(zhuǎn)在本年度扣除的股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損失4在應付福利費中列支的基本醫(yī)療保險5在應付福利費中列支的補充醫(yī)療保險（可稅前扣除的部分）6以前年度進行了納稅調(diào)整增加、在本年度發(fā)生了減提的各項準備金（7+15）7其中：壞帳準備8 存貨跌價準備9 固定資產(chǎn)減值準備10 無形資產(chǎn)減值準備11 在建工程減值準備12 自營證券跌價準備13 呆賬準備14 保險責任準備金提轉(zhuǎn)差15 其他準備16本期已轉(zhuǎn)銷售收入的預售收入的預計利潤（房地產(chǎn)業(yè)務填報）17其他納稅調(diào)減項計（1+6+16+17） 經(jīng)辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）：企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表六稅前彌補虧損明細表填報時間： 年 月 日金額單位：元(列至角分)行次項目年度虧損或盈利額合并分立企業(yè)轉(zhuǎn)入可彌補虧損額合計在虧損年度以后已彌補過的虧損額本年度可彌補的虧損額可結(jié)轉(zhuǎn)下一年度彌補的虧損額第二年第三年第四年第五年合計12345678910111第一年*2第二年*3第三年*4第四年*5第五年*6本 年*7可結(jié)轉(zhuǎn)下一年度彌補的虧損額合計經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人（簽章）：企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表七免稅所得及減免稅明細表填報時間： 年 月 日 金額單位：元(列至角分)行次項 目金 額1一、免稅所得（2+3+9）2國債利息所得3免稅的補貼收入4免稅的納入預算管理的基金、收費或附加5免于補稅的投資收益6免稅的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收益7免稅的治理“三廢”收益8種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)及農(nóng)林產(chǎn)品初加工所得9其他免稅所得10二、減免稅（11+17+18+26+31+34+42+51+52+53+54+60+61）11(一)高新技術(shù)企業(yè)及技術(shù)進步（12+13+16）12其中：1高新技術(shù)開發(fā)區(qū)132軟件、集成電路143非營利科研機構(gòu)154科研機構(gòu)轉(zhuǎn)制為企業(yè)5年免稅165其他17(二)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)減免*18(三)各類區(qū)域優(yōu)惠減免（19+20+25）19其中：1西部大開發(fā)減免*202西氣東輸*213東北老工業(yè)基地減免*224民族自治區(qū)域減免*235老少邊窮減免*246天津濱海新區(qū)的高新技術(shù)企業(yè)*257其他26(四)農(nóng)業(yè)減免（27+28+29+30）271農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)免稅282農(nóng)業(yè)產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后服務業(yè)293遠洋捕撈業(yè)免稅*30 4其他31(五)第三產(chǎn)業(yè)減免（32+33）32其中：1新辦的服務型企業(yè)33 2其他減免34(六)文教衛(wèi)生減免（35+36+41）35其中：1青少年活動中心362非營利醫(yī)療機構(gòu)373中央電視臺384學校培訓班收入395高校后勤減免40629屆奧運會免稅417其他42(七)促進就業(yè)減免（43+44+50）43其中：1民政福利企業(yè)442勞服企業(yè)453下崗失業(yè)人員再就業(yè)46 4隨軍家屬企業(yè)475軍轉(zhuǎn)干部企業(yè)486國有企業(yè)主輔分離企業(yè)497老年服務機構(gòu)508其他減免51(八)資源綜合利用減免*52(九)勞改勞教減免53(十)軍隊企業(yè)減免54(十一)金融類減免（55+56+59）55其中：1農(nóng)信社56 2國有獨資銀行57 3開放式基金58 4封閉式基金59 5其他60(十二)自然災害減免61(十三)其他減免62三、抵免所得稅額（63+64）63購買國產(chǎn)設(shè)備投資抵免所得稅64其他65四、經(jīng)濟特區(qū)、上海浦東新區(qū)低稅率*經(jīng)辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）：企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表八捐贈支出明細表填報時間： 年 月 日 金額單位: 元（列至角分） 行次捐贈項目非營利社會團體或國家機關(guān)名稱金額捐贈扣除比例扣除限額允許稅前扣除的公益救濟性捐贈額12345當24時，52；當24時，541一、公益救濟性捐贈合計*2（一）全額扣除的捐贈合計*100%31*42*53*6（二）按10%扣除的捐贈合計*10%71*82*93*10（三）按3%扣除的捐贈合計*3%111*122*133*14（四）按1.5%扣除的捐贈合計*1.50%151*162*173*18二、非公益救濟性捐贈合計*191、*202、*213、*22三、合計*經(jīng)辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）：企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表十境外所得稅抵扣計算明細表填報時間: 年 月 日 金額單位：元（列至角分）國家境外所得彌補以前年度虧損免稅所得境外應納稅所得額法定稅率境外所得應納稅額境外已繳納的所得稅稅額境外所得稅扣除限額超過境外所得稅扣除限額的余額本年可抵扣以前年度所得稅額前五年境外所得已繳稅款未抵扣余額定率抵扣額12345(2-3-4)67(56)8910(8-9)111213合計經(jīng)辦人(簽章):法定代表人(簽章):企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表十一廣告費支出明細表填報時間： 年 月 日 金額單位：元（列至角分）行次項 目金額1廣播電視廣告2報刊雜志廣告3其他媒體廣告4合計(1+2+3)5其中：不符合條件的廣告費支出6本年計算廣告費扣除限額的銷售(營業(yè))收入7稅收規(guī)定的扣除率8本年廣告費扣除限額(67)9本年廣告費支出納稅調(diào)整額(4-5)8,本行=5行;(4-5)8,本行=4-810本年結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額(4-5)8,本行=(4-5)-8,(4-5)8,本行=011加：以前年度累計結(jié)轉(zhuǎn)扣除額12減：本年扣除的以前年度結(jié)轉(zhuǎn)額13累計結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額(10+11-12)經(jīng)辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）：企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表十二工資薪金和工會經(jīng)費等三項經(jīng)費明細表 填報時間： 年 月 日 金額單位：元（列至角分）非工效掛鉤企業(yè)工效掛鉤企業(yè)行次項目工資薪金三項費用行次項 目工資薪金三項費用工會經(jīng)費職工福利費職工教育經(jīng)費小 計工會經(jīng)費職工福利費職工教育經(jīng)費小計12345=2+3+412345=2+3+41生產(chǎn)成本1生產(chǎn)成本*2制造費用2制造費用*3銷售(營業(yè))費用3銷售(營業(yè))費用*4管理費用4管理費用5在建工程5在建工程*6合計6合計7實際發(fā)放額7實際發(fā)放額8本期核準計稅人數(shù)8其中：批準的工效掛鉤工資總額9計稅工資標準9動用結(jié)余額*10本期稅前扣除限額10本期納稅調(diào)增額11本期納稅調(diào)增額11本期納稅調(diào)減額12本年結(jié)余額*13加：以前年度結(jié)余額*14減：本年動用結(jié)余額*15本期累計結(jié)余額* 經(jīng)辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）：企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表十三資產(chǎn)折舊、攤銷明細表 填報時間： 年 月 日 金額單位:元（列至角分）行次資產(chǎn)類別本期計提折舊攤銷的資產(chǎn)平均原值或折余價值本期資產(chǎn)折舊或攤銷額 應予調(diào)整的資產(chǎn)平均