財務系統(tǒng)調(diào)查提綱.doc

7 / 7財務系統(tǒng)調(diào)查提綱姓名部門職務財務人員情況：（包括人員、文化程度及職稱、工作年限、分工）姓名文化程度或職稱工作年限分工情況會計年度 以大陸為主（1月1日開始） 以香港為主（3月開始）會計期間 自然月份 四個星期 28天 30天成本計算方 法 實際成本法 標準（計劃）成本法存貨核算方 法核算方法存貨類別先進先出法 后進先出法 分批認定法 移動平均法加權(quán)平均法 財務常需查詢數(shù)據(jù)采購倉庫銷售往來客戶管理情況 作為二級或三級科目管理 作為其他項目管理 其他方式處理要求：1 提供財務憑證、帳簿、報表等各類單據(jù)格式。2 提供各類報表（香港及大陸）及分析報表的格式。3 提供財務過程中“貨票同到、票到貨未到、貨到票未到、貨票不符”等情況的處理方法。4 提供財務審批程序處理流程。5 提供詳細的財務工作流程圖。6 提供詳細的與香港總部之間財務關系圖。（包括需呈送的各類報表及相應的香港相應年度調(diào)整的要求及方式） 1 采購模塊姓名部門職務外購情況主要物料的供應渠道物料商生產(chǎn)廠直接購入供應方式隨用隨買計劃采購長期合同其他供應商分布國內(nèi) %國外 %供應商數(shù)量平均訂貨提前期采購申請的提出生產(chǎn)部門計劃部門采購部門其他采購申請的審核企業(yè)領導生產(chǎn)部門領導計劃部門領導采購部門領導其他采購訂單依據(jù)采購申請采購計劃其他采購訂單參考現(xiàn)有庫存供應商信譽供應商價格合作伙伴關系采購訂單的審核企業(yè)領導 金額采購部門領導 金額與倉庫的聯(lián)系采購訂單收料通知單無聯(lián)系其他退貨處理依據(jù)提供倉庫質(zhì)檢生產(chǎn)部門其他是否進行采購分析是否如何控制訂單的執(zhí)行人工計算機輔助補充：要求：7 提供各類單據(jù)格式，如采購申請單、采購訂單、退貨通知單、收貨通知單等。并指出重點項目。8 提供各類報表及分析表的格式。9 提供采購到入庫過程中“貨票同到、票到貨未到、貨到票未到、貨票不符”等情況的處理方法。10 提供外協(xié)處理流程。11 提供詳細的采購流程圖。確認人： 部門： 職務：時間：2 倉存模塊姓名部門職務倉庫情況原材料的種類及數(shù)量正常庫存金額產(chǎn)成品的種類正常庫存金額倉庫信息倉庫名稱倉庫地點庫存內(nèi)容原材料入庫依據(jù)見物入庫物加單入庫能否一收一支其他原材料質(zhì)量控制全部大多數(shù)部分原材料入庫質(zhì)檢必須有時無有時有不需產(chǎn)成品入庫質(zhì)檢必須有時無有時有不需是否設置安全庫存、最高儲備、最低儲備是 制定部門：否入庫審核倉存部門領導財務部門發(fā)料依據(jù)根據(jù)生產(chǎn)訂單配料見領料單發(fā)料綜合是否存在倉庫間調(diào)撥是否發(fā)料審核倉存部門領導財務部門盤點周期、類型庫存調(diào)整調(diào)整單據(jù)調(diào)整物料退貨處理依據(jù)提供采購部門質(zhì)檢生產(chǎn)部門銷售部門是否進行庫存分析是否是否有廢次品專用庫是否廢次品最后如何處理補充：要求：12 提供各類單據(jù)格式，如入庫單、領料單、退貨單、調(diào)整單等。并指出重點項目。13 提供各類報表及分析表的格式。14 提供入庫過程中“貨票同到、票到貨未到、貨