工程財務制度

叮叮小文庫工程財務制度（草稿）第一部分：總則 為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，達到對經(jīng)濟活動及收支全過程實行有效監(jiān)控，同時提高財務運作效率的目的。依據(jù)會計法,企業(yè)會計制度以及公司企業(yè)管理制度匯編，結(jié)合公司的特點和管理要求制定本制度。1 基本原則：嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)和財經(jīng)紀律，建立健全財務管理制度，做好財務管理的基礎(chǔ)工作，維護企業(yè)合法權(quán)益，并以企業(yè)會計準則為核算基礎(chǔ)，如實反映單位的財務狀況和經(jīng)營成果。2 實施策略：以提高經(jīng)濟效益為目的，以資金管理為中心，以預算管理為手段，以成本管理、內(nèi)部控制制度為重點，確保公司資金安全、真實、完整，最終實現(xiàn)公司利潤最大化。3 適用范圍：公司綜合財務部，采購部，工程部（設(shè)計部）及所屬各項目部。第二部分：工程財務審批制度1 基本流程：工程設(shè)計工程預算采購部工程預算開工報告財務建項目 （內(nèi)部量） （內(nèi)部價） 項目開工 項目經(jīng)理 財務部采購部工程部根據(jù)預算制定材料采購大類，人工費大類，機械使用費，其他費用等，財務據(jù)此建三級科目，滿足核算要求。設(shè)計部根據(jù)要求設(shè)計圖紙，工程預算根據(jù)圖紙核算工程量（內(nèi)部成本預算），設(shè)計部出材料清單，預算設(shè)計會同采購做市場調(diào)研資金預算并進行綜合分析比對，最后作出工程內(nèi)部成本預算，財務做資金統(tǒng)籌。材料詢價1. 參與詢價人員：工程部（含設(shè)計部），采購部，參與部門分別做記錄備查。2. 詢價內(nèi)容：檢驗報告，使用說明，含票與否價格，付款方式，運費情況，供貨期限，退換貨情況，聯(lián)系方式，售后保期及質(zhì)保金等事項。3. 供應商要求：廠家或總代理（品牌效應，售后服務），采購地沒有廠家或總代理的要找信譽好實力強的供應商；詢價應至少選擇三家不同品牌的供應商進行比較。4. 采購部負責建立材料臺賬（數(shù)據(jù)庫），包括參與部門，人員，工程項目，行價內(nèi)容，市場，單價，數(shù)量，金額。建立供應商數(shù)據(jù)庫，作為今后詢價參考。5. 詢價應本著：設(shè)計部門以所需材料的型號花色規(guī)格為主，工程部門以品牌和質(zhì)量供貨時間及樣品等為主，采購部門以價格及付款方式為主，同時各部門既要分工又要相互協(xié)作，以便更好地完成此項工作。人工費詢價1. 工程部主任和項目經(jīng)理確定人員需求；2. 詢價內(nèi)容包括：人工項目單價，人員保險繳納，包工資質(zhì)履歷，工程隊技術(shù)力量，設(shè)備配備情況，施工要求（施工現(xiàn)場區(qū)域整齊劃一，標識警示，統(tǒng)一著裝，禁止吸煙等），工期進度保證及付款方式比例，發(fā)票獲取情況，其他施工合同要求。 開工報告：1. 由項目經(jīng)理牽頭，會同采購部，工程部，財務部（預算）共同出具開工報告。2. 內(nèi)容包括：人員分工，工程進度，成本預算（含大宗材料采購明細，明確哪些材料由公司統(tǒng)一采購，哪些材料可由項目部自行采購），車輛保養(yǎng)，施工制度，意外保險（未給工人繳納保險扣施工方10000元），付款方式，施工周期，安全事故（如發(fā)生重大安全事故扣施工方50000-100000元）等。3. 開工報告一式四份：工程部（項目經(jīng)理）、采購部、財務部各一份，辦公室一份備檔。工程開工：1.二次詢價并簽訂采購合同：由采購部、財務部、工程部進行開工前的材料二次詢價；根據(jù)預算列出的工程主要材料必須由公司統(tǒng)一采購，并簽訂采購合同，且每種材料都有獨立合同并與人工費分開簽訂；2.材料采購：工程開工后項目經(jīng)理將首批采購清單報財務部安排款項，根據(jù)公司要求財務需要單獨核算的材料必須單獨填報。預算中列出需公司統(tǒng)一采購的材料項目部不得自行采購。二財務制度： 、工程單據(jù)是工程項目的第一手財務資料，規(guī)范工程單據(jù)是規(guī)范工程財務制度的首要條件。而規(guī)范的付款流程又是規(guī)范工程財務制度的必要保障。所有單據(jù)必須用黑色碳素筆或鋼筆書寫。1. 大宗材料的采購：與供貨方簽訂規(guī)范的采購合同，內(nèi)容必須包括：供貨方的全稱，明確的材料名稱，規(guī)格，單價，付款方式，運輸情況，公章，簽訂日期，負責人身份證復印件，聯(lián)系方式。盡量要求對方出具增值稅專用發(fā)票。2. 項目部的零星采購：供貨方為公司的出具的票據(jù)必須包括以下內(nèi)容：明確的材料名稱，收款單位公章，固定電話（手機）；供貨方為個人的出具的票據(jù)必須包括以下內(nèi)容：明確的材料名稱，收款人簽名（全名），固定電話（手機）。3. 人工費的結(jié)算：開工前要與包工頭簽訂合同，內(nèi)容包括：工人總?cè)藬?shù)，每人的身份證復印件，工資表（每人簽字摁手?。ゎ^寫的總收據(jù)，加人需要續(xù)合同。明確工人工資結(jié)算時間，以便財務安排款項。4. 個人工程借款：借款人部門領(lǐng)導財務主任分管副總出納大額個人工程借款以10000元為限，均需提前2天通知財務部，以便籌措現(xiàn)款；零星材料確需項目部采購的需按月份做出計劃，轉(zhuǎn)財務部安排資金。外地個人借款需事后將本人借款單原件寄回公司作為附件備查。、請款的流程：填寫財務部制作的統(tǒng)一表格；請款超過10000元的提前2天通知財務，超過50000元的提前4天通知財務，超過100000的提前1周通知財務，以便財務提前計劃安排款項，沒有按此日期做計劃的付款日期按財務收到申請日期起順延。1.請款單必填項目包括:付款項目，總價款，已付款金額，本次付款金額，項目完成情況，是否有質(zhì)保金，是否尾款（若是需注意扣除質(zhì)保金），收款單位名稱或個人姓名（收款單位名稱或個人姓名與簽訂合同人必須為同一人），收款人開戶銀行及銀行帳號。2.所需資料有：合同復印件（已交回公司的合同只需標注合同號），工程變更的需有甲方出具的認價表，收款票據(jù)；人工費要有工資表（簽字摁手印），包工頭總收據(jù)，每人的身份證復印件。3.簽字流程：收款人經(jīng)辦人項目經(jīng)理工程部主任采購員預算員工程會計財務主任分管副總總經(jīng)理4.表格、工程人員工資的構(gòu)成工齡工資+職務工資+資格證三，工程臨時增項（量）的審批流程：首先項目部開具工程增項（量）審批表，由甲方簽字蓋章認可，項目部據(jù)此向財務部申請款項工程施工報名內(nèi)部競崗（工期，工資，方案，預算)，長期駐省外工作人員，工程部根據(jù)工程量用人。四，工程檢查制度：每個工程不定期檢查2次，1次由分管副總帶隊組織的內(nèi)部檢查，1次聘請專家的外部檢查，發(fā)現(xiàn)問題現(xiàn)場處理。五，其他 1，預算中地磚燈具開關(guān)面板要確保質(zhì)量。 2，項目部不準坐支工程款，收支二條線。 六，獎懲制度：預