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產(chǎn)品報(bào)損制度范文 一、 一、報(bào)損商品的定義 1、一般情形的報(bào)損商品一般情形的報(bào)損商品，是指在銷售過程中，因出現(xiàn)變質(zhì)、過保質(zhì)期、破碎、外包裝破損（損壞、溢漏、嚴(yán)重變形）或部件缺損等品質(zhì)問題，影響正常銷售必須折價(jià)處理或廢棄的商品。 但其中可與(直配)供應(yīng)商(或配貨中心)退貨或調(diào)換的上述商品，應(yīng)于退換，不得計(jì)入報(bào)損范圍。 2、特殊情形的報(bào)損商品采購經(jīng)理按需處理商品處理規(guī)范有關(guān)的條款批復(fù)“自行處理”的臨近保質(zhì)期、嚴(yán)重滯銷的需處理商品，門店通過購物贈(zèng)物、打折等方式進(jìn)行銷售，所產(chǎn)生的商品價(jià)格或數(shù)量損耗計(jì)入報(bào)損，其折價(jià)損失亦計(jì)入門店報(bào)損金額。 二、 二、確認(rèn)商品報(bào)損的流程（一）一般情形的報(bào)損商品確認(rèn)流程 1、在銷售過程中出現(xiàn)殘損商品，理貨員應(yīng)將其停止銷售，撤下貨架，在倉庫指定區(qū)域定位保管（其中，對可退換的低溫冷凍商品，無冷庫的門店，可集中用完整封閉的包裝箱儲存，暫置冷柜內(nèi)，標(biāo)明“非賣品”，不可退換的可每天及時(shí)做報(bào)損處理）； 2、理貨主管定期（每周或每月一次）對殘損商品進(jìn)行；對于不可退換的殘損商品，填寫商品報(bào)損單報(bào)部門經(jīng)理審核，商品報(bào)損單一式兩聯(lián)；在商品報(bào)損單中必須詳細(xì)注明報(bào)損原因。 單價(jià)20元以上(含20元)或單品累計(jì)金額100元以上(含100元)的報(bào)損商品集中在一頁連續(xù)填寫,以便報(bào)營運(yùn)部。 可退換商品，則聯(lián)系相關(guān)部門進(jìn)行退換貨；除采購經(jīng)理批復(fù)“到期可退”的商品外，所有應(yīng)退換貨商品（含與配貨中心及直配供應(yīng)商退、換）應(yīng)按門店退貨流程在盤點(diǎn)日之前退換結(jié)束； 3、門店要組成報(bào)損商品鑒定小組，小組成員必須有部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員和柜組理貨主管組成，必要時(shí)由店長、客服部、保安參加（特殊情況下，營運(yùn)部派人參加）。 鑒定小組于當(dāng)日或次日同時(shí)對申報(bào)的殘損商品一一進(jìn)行核查鑒定。 單價(jià)20元以上、300元以下且單品累計(jì)總金額2000元以下，門店店長要親自到場確認(rèn)。 單品300元以上或單品累積總金額2000元以上，應(yīng)預(yù)先報(bào)營運(yùn)部，必要時(shí)，營運(yùn)部派人現(xiàn)場確認(rèn)。 （1）確認(rèn)是否確實(shí)要做報(bào)損處理對于可退換貨的商品不得報(bào)損，應(yīng)督促理貨主管落實(shí)退換貨，必要時(shí)請采購經(jīng)理協(xié)調(diào)。 可再行銷售的商品應(yīng)嚴(yán)格控制報(bào)損；并立即采取特殊陳列或店內(nèi)促銷等措施銷售以減少損失。 對可修復(fù)、重新拼裝后可再次銷售的商品不得報(bào)損，并立即落實(shí)修復(fù)措施。 （2）如確認(rèn)必須報(bào)損的商品，應(yīng)現(xiàn)場確定報(bào)損后的處理意見1）對報(bào)損商品的單品數(shù)量（重量）進(jìn)行確認(rèn)。 2）對報(bào)損后的商品提出處理意見和殘值評估對過期、變質(zhì)、有安全隱患的電氣產(chǎn)品的報(bào)損商品應(yīng)堅(jiān)決銷毀后丟棄。 并在商品報(bào)損單“門店處理意見/殘值”欄里注明“廢棄處理”。 對僅僅是包裝破損，內(nèi)在質(zhì)量沒問題的，又是大副食可利用的原輔料的（如對生鮮制品的質(zhì)量、口味有影響的不得使用），經(jīng)店長批準(zhǔn)后無償調(diào)大副食使用，以增加大副食毛利，但必須先報(bào)損并按正常報(bào)損考核。 如是辦公用品的也可在報(bào)損后調(diào)辦公室使用。 也必須先報(bào)損并按正常報(bào)損考核。 并在商品報(bào)損單“門店處理意見/殘值”欄里注明“報(bào)損后調(diào)*部門使用”。 共同確認(rèn)報(bào)損后的殘值，并在商品報(bào)損單“門店處理意見/殘值”欄里注明殘值收入。 3）參加鑒定的人員均應(yīng)在商品報(bào)損單上簽字以示負(fù)責(zé)，報(bào)店長審批。 4）無殘值收入的報(bào)損商品憑鑒定小組成員已簽字的商品報(bào)損單經(jīng)門店保安查驗(yàn)數(shù)量或重量后廢棄，并由保安現(xiàn)場監(jiān)督銷毀，查驗(yàn)保安在確認(rèn)報(bào)損商品已銷毀后亦應(yīng)在商品報(bào)損單每一單品后面一一簽上“已銷毀”和姓名，查驗(yàn)保安員由保安主管臨時(shí)確定。 （3）店長應(yīng)于當(dāng)日或次日審核商品報(bào)損單并簽字確認(rèn)后送電腦房錄入； （4）門店電腦操作員將商品報(bào)損單的內(nèi)容錄入電腦商品損溢，錄入并核對無誤后簽字確認(rèn) （5）電腦房將已錄入的商品報(bào)損單一聯(lián)交客服部，一聯(lián)交門店財(cái)務(wù)備案。 將打印的商品損溢清單一聯(lián)交門店財(cái)務(wù)做憑證，一聯(lián)交柜組核對并留存?zhèn)洳椋?（6）對報(bào)損調(diào)入其它部門使用的商品，由接收部門確認(rèn)其數(shù)量或重量后在商品報(bào)損單簽收。 （7）理貨主管將經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)損的，且有殘值收入商品送客服部指定區(qū)域存放，客服部憑商品報(bào)損單核對查驗(yàn)數(shù)量或重量并簽字確認(rèn)。 （8）客服部組織專人按預(yù)先確定的殘值銷售。 （9）對按預(yù)先定價(jià)不能銷售的，可報(bào)店長重新定價(jià)銷售或做其它方式處理，店長應(yīng)在商品報(bào)損單“最終處理方式或殘值”一欄內(nèi)簽字。 （二）特殊情形的報(bào)損商品對于采購經(jīng)理批復(fù)“自行處理”的需處理商品，由門店店長作出具體促銷方案，按本制度第三 （1）款所規(guī)定的權(quán)限及需處理商品的處理規(guī)范所規(guī)定的流程處理。 此類商品采取先銷售后報(bào)損的方式進(jìn)行處理。 1、當(dāng)采用購物贈(zèng)物的方式進(jìn)行促銷時(shí)，門店將該商品進(jìn)行捆綁式銷售；柜組理貨主管統(tǒng)計(jì)庫存總數(shù)報(bào)部門經(jīng)理備核，并于每月底或贈(zèng)送期結(jié)束時(shí)，依據(jù)贈(zèng)送數(shù)量進(jìn)行該商品的報(bào)損，填寫商品報(bào)損單交部門經(jīng)理審核。 在商品報(bào)損單“報(bào)損原因”一欄中注明“自行處理，購物贈(zèng)物”及采購經(jīng)理批復(fù)的流水號。 其余操作流程同第二（一）3條的 （3） （4） （5）款；銷售期跨月時(shí)，盤點(diǎn)日和每月末必須分別對已銷售的商品進(jìn)行一次報(bào)損。 2、當(dāng)采用打折方式進(jìn)行銷售時(shí)，按需處理商品處理規(guī)范所規(guī)定的流程處理。 銷售結(jié)束，由柜組理貨主管將此類商品進(jìn)行報(bào)損，填寫商品報(bào)損單交部門經(jīng)理審核。 在商品報(bào)損單“報(bào)損原因”一欄中注明“自行處理，打折銷售”及采購經(jīng)理批復(fù)的流水號。 其余操作流程同第二（一）3條 （3） （4） （5）款。 銷售期跨月時(shí)，盤點(diǎn)日和每月末必須分別對已銷售的商品進(jìn)行一次報(bào)損。 打折銷售的收入作殘值收入交財(cái)務(wù)部。 三.報(bào)損商品殘值回收的操作流程1.1.定價(jià)權(quán)限門店報(bào)損商品，依據(jù)其原單價(jià)及單品總金額，分別按下列權(quán)限定價(jià) （1）單價(jià)20元以下且單品累計(jì)金額100元以下的由門店報(bào)損商品鑒定小組討論定價(jià)，店長審核；具體方法見第二（二）條，第3項(xiàng)相關(guān)規(guī)定。 （2）單價(jià)20元以上、300元以下且單品累計(jì)總金額2000元以下的由門店按第三條第1 （1）項(xiàng)的方法，提出處理建議價(jià)（或促銷方式），報(bào)采購部批準(zhǔn)； （3）單品300元以上或單品累積總金額2000元以上，由門店按第三條第1 （1）項(xiàng)提出處理建議價(jià)（或促銷方式），報(bào)采購部審核；再由采購部報(bào)總經(jīng)理室批準(zhǔn)。 2、門店會計(jì)依據(jù)商品報(bào)損單及定價(jià)記錄、定價(jià)批復(fù)及處理結(jié)果建立報(bào)損商品處理臺帳； 3、有殘值收入的報(bào)損商品的處理流程 （1）當(dāng)采用購物贈(zèng)物的方式進(jìn)行促銷時(shí)，門店將該商品進(jìn)行捆綁式銷售，其贈(zèng)送部分的商品原值計(jì)入“報(bào)損金額”，贈(zèng)送部分無“殘值收入”。 （2）當(dāng)采用打折方式進(jìn)行促銷時(shí)，按需處理商品處理規(guī)范相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，其商品的原值計(jì)入“報(bào)損金額”，銷售收入計(jì)入“殘值收入” 4、客服部于月底將所有報(bào)損商品的處理結(jié)果填制在報(bào)損商品月匯總表中，并附原商品報(bào)損單、銀行解繳單（殘值收入）一并上交門店財(cái)務(wù)部核查并由財(cái)務(wù)部保留備查，財(cái)務(wù)人員應(yīng)核查商品報(bào)損單所登錄的商品與電腦商品損溢記錄是否一致；報(bào)損商品銷售的價(jià)格（或處理方式）是否按商品報(bào)損單上確定的價(jià)格處理；再次降價(jià)處理的是否有店長簽字。 促銷方式是否符合確定及批準(zhǔn)的方案；本月沒處理完的商品的原因，是否建議店長重新確定處理方式或再次降價(jià)處理。 對商品進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，是否有短少現(xiàn)象。 并重新建立清單。 銷售殘值是否已完整上繳；廢棄的手續(xù)是否完整。 調(diào)入其它部門的手續(xù)是否完整。 5、門店應(yīng)在每月2日前將經(jīng)財(cái)務(wù)核查后的報(bào)損商品月匯總表報(bào)營運(yùn)部。 否則其殘值收入不沖減月報(bào)損金額，且仍按報(bào)告報(bào)表制度處罰。 6、 6、門店應(yīng)在每月的2日門店盤點(diǎn)及費(fèi)用考核表上附注當(dāng)月實(shí)現(xiàn)的“殘值收入”。 進(jìn)行門店費(fèi)用考核時(shí)，門店的殘值收入可沖減月報(bào)損金額。 四.注意事項(xiàng)1.1.應(yīng)該報(bào)損商品必須在每月盤點(diǎn)日前全部報(bào)損完畢，嚴(yán)禁將應(yīng)報(bào)損的商品隱瞞不報(bào)；2.2.不可退換的易發(fā)霉、生蟲、發(fā)出異味的或冷凍類殘損商品可隨時(shí)清理、報(bào)損、電腦錄入、丟棄；3.3.本月暫未實(shí)現(xiàn)殘值收入的報(bào)損商品，可視情況（一般為百貨類商品）延至下月進(jìn)行處理，應(yīng)在當(dāng)月報(bào)損商品月匯總表中注明，并轉(zhuǎn)錄至下月報(bào)損商品