財務(wù)調(diào)研問卷.doc

文檔控制文檔控制 更改記錄更改記錄 日期作者版本更改參考 2012 年 9 月莫加檢1 0 XXXX 項目項目 財務(wù)調(diào)研問卷財務(wù)調(diào)研問卷 XX 有限公司有限公司 金蝶軟件 中國 有限公司蘇州分公司金蝶軟件 中國 有限公司蘇州分公司 20142014 年年 1111 月月 1616 日日 SBS 金蝶軟件 中國 有限公司第 2 頁 共 17 頁 版權(quán)所有 翻版必究 文檔控制文檔控制 修改記錄修改記錄 日期日期作者作者版本版本修改參考修改參考 2014 11 16XXV1 0 審閱審閱 姓名姓名職位職位 分發(fā)分發(fā) 編號編號名稱名稱地點地點 SBS 金蝶軟件 中國 有限公司第 3 頁 共 17 頁 版權(quán)所有 翻版必究 目錄目錄 文檔控制文檔控制 3 3 修改記錄 3 審閱3 分發(fā)3 1 1填寫說明 填寫說明 5 5 2 2基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理 6 6 2 1職務(wù)和崗位 6 2 2科目與輔助賬 6 2 3幣別與匯率 6 2 4客商管理 7 2 5物料管理 7 2 6期間 7 2 7計量單位 8 2 8結(jié)算方式 8 2 9用戶權(quán)限 8 3 3總帳系統(tǒng) 總帳系統(tǒng) 8 8 3 1財務(wù)核算總體需求 8 3 2總賬日常憑證處理 9 3 3現(xiàn)金流量表 10 3 4憑證打印 10 3 5賬簿打印 10 3 6輔助賬打印 10 4 4資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理 1111 4 1資產(chǎn)類別 11 4 2固定資產(chǎn)使用狀態(tài) 11 4 3固定資產(chǎn)折舊政策 11 4 4固定資產(chǎn)經(jīng)濟用途 12 4 5資產(chǎn)折舊方法 分?jǐn)偡椒?12 4 6編碼規(guī)則 12 4 7業(yè)務(wù)處理 13 5 5出納資金出納資金 1414 5 1基礎(chǔ)資料 14 5 2出納業(yè)務(wù) 14 5 3資金管理 14 6 6合并報表合并報表 1515 6 1基本信息 15 6 2內(nèi)部往來管理調(diào)研 16 6 3權(quán)益投資管理調(diào)研 16 6 4內(nèi)部交易管理調(diào)研 16 6 5報表調(diào)整調(diào)研 17 7 7預(yù)算管理預(yù)算管理 1717 7 1基本信息 17 7 2預(yù)算編制 17 7 3預(yù)算執(zhí)行 分析 18 SBS 金蝶軟件 中國 有限公司第 4 頁 共 17 頁 版權(quán)所有 翻版必究 1填寫說明 填寫說明 首先感謝您在百忙中接受問卷的訪問 感謝您對項目實施的高度重視與大力支持 目前 建屋信息化一期項目已進入 業(yè)務(wù)流程描述與管理診斷 階段 此階段的工 作目標(biāo)是 識別出企業(yè)的核心問題 對問題的存在原因進行深刻分析 對問題可能識別出企業(yè)的核心問題 對問題的存在原因進行深刻分析 對問題可能 的解決途徑提出初步意見 的解決途徑提出初步意見 因此 您對問卷中各項情況的了解 對企業(yè)歷史沿革的經(jīng)驗體會 對當(dāng)前情況的深 刻理解 企業(yè)未來發(fā)展的真知灼見 能給項目組本階段的工作起到重要的指導(dǎo) 幫 助和參考作用 問卷包括以下幾個部分 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理 總賬系統(tǒng) 報表管理 資產(chǎn)管理 應(yīng)收管理 應(yīng)付管理 請瀏覽所有的問題 對同您沒有任何關(guān)系的問題 不用做出回答 對于在流 程圖描述或其他相關(guān)文件中已經(jīng)說明清楚的問題 不用做出回答 注明 參 見 對于在某項制度 規(guī)定里已經(jīng)規(guī)定的問題 需要將制度 規(guī)定中的 有關(guān)部分摘錄出來進行填寫 對于其他所有問題 請給出詳細(xì)回答 工作落實 部門聯(lián)絡(luò)員會同部門業(yè)務(wù)骨干進行 請在問卷首頁注明填寫人 問卷回收時間 年 月 日 問卷填寫咨詢 項目實施組 相關(guān)工作 如果對問卷有些問題的有疑問 請記錄該問題 以便在現(xiàn)場調(diào)研時面 的面溝通 SBS 金蝶軟件 中國 有限公司第 5 頁 共 17 頁 版權(quán)所有 翻版必究 2基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理 2 1 職務(wù)和職務(wù)和崗位崗位 序號序號內(nèi)容內(nèi)容備選答案備選答案選擇選擇備注備注 BD01 集團財務(wù)部崗位設(shè)置和下級公司財務(wù)部崗位設(shè) 置是否一致 A 是 B 否 BD02 財務(wù)部目前設(shè)置的崗位 客戶提供 BD03 財務(wù)部各人員的日常工作內(nèi)容客戶提供或現(xiàn)場溝通 2 2 科目與輔助賬科目與輔助賬 序號序號內(nèi)容內(nèi)容備選答案備選答案選擇選擇備注備注 BD04 集團是否統(tǒng)一科目體系A(chǔ) 是 B 否 BD05 如果有統(tǒng)一科目系統(tǒng) 集團控制的科目級次A1 級 B 2 級 C 層次不齊 BD06 基層單位是否可以增加下級明細(xì)科目A 是 B 否 BD07 是否有集團控制的輔助帳 核算項目 A 是 B 否 BD08 如果有 控制的策略是A 集團本部維護 集團及下屬公司共享 B 集團及下屬公司都可以維護 維護后整 個集團共享 BD09 是否允許下級公司變更科目的核算項目 變更 后核算項目包含集團要求內(nèi)容 應(yīng)付賬款核 算項目為 供應(yīng)商 下級公司是否可以變更 為 工程項目 供應(yīng)商 A 是 B 否 BD10 集團及下級單位目前的輔助賬 核算項目 類 別有 A 客戶 B 供應(yīng)商 C 工程項目 D 銀行賬戶 E 部門 或成本中心 F 業(yè)態(tài) G 職員 H 物料 I 其他 BD11 使用核算項目物料時 核算項目是否需要按數(shù) 量核算 A 是 B 否 BD12 會計科目的編碼規(guī)則A 編碼規(guī)則 4 2 2 2 分隔符 如 6002 02 02 02 B 編碼規(guī)則 4 2 2 2 無分隔符 如 6002020202 C 編碼規(guī)則 3 2 2 2 分隔符 如 602 02 02 02 D 編碼規(guī)則 3 2 2 2 無分隔符 如 602020202 E 其他 2 3 幣別與匯率幣別與匯率 序號序號內(nèi)容內(nèi)容備選答案備選答案選擇選擇備注備注 SBS 金蝶軟件 中國 有限公司第 6 頁 共 17 頁 版權(quán)所有 翻版必究 BD13 集團是否有外幣核算A 是 B 否 BD14 是否存在期末調(diào)匯業(yè)務(wù)A 是 B 否 如果存在期末調(diào)匯業(yè)務(wù) 哪些科目需要調(diào)匯客戶提供 BD15 如果有外幣業(yè)務(wù) 執(zhí)行的匯率是 A 浮動匯率 B 固定匯率 BD16 集團使用的幣別和匯率資料客戶提供 2 4 客商管理客商管理 序號序號內(nèi)容內(nèi)容備選答案備選答案選擇選擇備注備注 BD17 集團是否有統(tǒng)一的客戶 供應(yīng)商類別管理A 是 B 否 BD18 是否存在集團統(tǒng)一管理的大客戶和重要客戶A 是 B 否 BD19 客商是否有統(tǒng)一的編碼規(guī)則A 是 B 否 BD20 是否對客戶供應(yīng)商進行了信用管理A 是 B 否 BD21 客戶供應(yīng)商的名稱是否標(biāo)準(zhǔn) 完整 要求是客戶 供應(yīng)商的公 章的名字 A 完整 準(zhǔn)確 B 不完整 BD22 是否有客戶 供應(yīng)商的稅務(wù)登記號等A 是 B 否 BD23 是否啟用了客戶 供應(yīng)商的分級管理A 是 B 否 BD24 財務(wù)核算使用的供應(yīng)商 與營銷部 工程部的供應(yīng)商是否相同 A 是 B 否 BD25 財務(wù)核算使用的客商 編碼是否和業(yè)務(wù)部門的客商資料編碼一 致 A 是 B 否 BD26 集團統(tǒng)管的客戶 供應(yīng)商分類及明細(xì)客戶提供 2 5 物料管理物料管理 序號序號內(nèi)容內(nèi)容備選答案備選答案選擇選擇備注備注 BD27 集團是否有統(tǒng)一的物料類別管理A 是 B 否 BD28 是否存在集團統(tǒng)一管理的明細(xì)物料A 是 B 否 BD29 物料是否有統(tǒng)一的編碼規(guī)則A 是 B 否 BD30 是否對物料商進行了 ABC 重點管理A 是 B 否 BD31 集團統(tǒng)管的物料類別和物料客戶提供資料 2 6 期間期間 序號序號內(nèi)容內(nèi)容備選答案備選答案選擇選擇備注備注 BD32 集團是否使用統(tǒng)一的會計期間A 是 B 否 BD33 集團使用的會計期間類型A 12 期 1 月 1 日 12 月 31 日 B 13 期 1 月 1 日 12 月 31 日 13 期為調(diào)整期 根據(jù)當(dāng)年審計報告結(jié)果 需要調(diào)整當(dāng)年 年初數(shù)時 如何處理賬務(wù) A 反結(jié)賬至上年 12 余額 編制調(diào)整憑證 B 當(dāng)年編制調(diào)整憑證 C 不編制調(diào)整憑證 僅調(diào)整報表數(shù)據(jù) D 其他 BD34 集團使用的會計期間說明客戶提供 SBS 金蝶軟件 中國 有限公司第 7 頁 共 17 頁 版權(quán)所有 翻版必究 2 7 計量單位計量單位 序號序號內(nèi)容內(nèi)容備選答案備選答案選擇選擇備注備注 BD35 集團是否使用統(tǒng)一的計量單位 包括固定資 產(chǎn)計量單位 易耗品計量單位 物料記錄單 位 A 是 B 否 BD36 集團是否對計量單位使用分組管理A 是 B 否 BD37 集團常用的計量單位請客戶提供 2 8 結(jié)算方式結(jié)算方式 序號序號內(nèi)容內(nèi)容備選答案備選答案備注備注 BD38 集團是否使用統(tǒng)一的結(jié)算方式A 是 B 否 BD39 集團常用的結(jié)算方式A 現(xiàn)金 B 現(xiàn)金支票 C 轉(zhuǎn)賬支票 D 普通支票 E 商業(yè)匯票 F 銀行匯票 G 網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬 H 其他 2 9 用戶權(quán)限用戶權(quán)限 序號序號內(nèi)容內(nèi)容備選答案備選答案備注備注 BD38 原信息系統(tǒng)的用戶角色有哪些 A 總賬會計 B 資產(chǎn)會計 C 應(yīng)收會計 D 應(yīng)付會計 E 出納 F 財務(wù)主管 G 財務(wù)經(jīng)理 H 系統(tǒng)管理員 I 其他 BD39 以上角色在系統(tǒng)中的操作權(quán)限客戶提供 C 轉(zhuǎn)賬支票 D 普通支票 E 商業(yè)匯票 F 銀行匯票 G 網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬 H 其他 3總帳系統(tǒng) 總帳系統(tǒng) 3 1 財務(wù)核算總體需求財務(wù)核算總體需求 序號序號內(nèi)容內(nèi)容選項選項選擇選擇備注備注 GL01 集團是否需要用統(tǒng)一的憑證類型或者憑證字A 是 B 否 GL02 目前集團使用的憑證類型和默認(rèn)的憑證類型A 記 B 收 付 轉(zhuǎn) SBS 金蝶軟件 中國 有限公司第 8 頁 共 17 頁 版權(quán)所有 翻版必究 C 現(xiàn)收 銀收 現(xiàn)付 銀付 轉(zhuǎn) GL03 集團是否使用統(tǒng)一的現(xiàn)金流量項目A 是 B 否 GL04 現(xiàn)金流量項目設(shè)定的原則 包括主表項目和附表項目 是 否區(qū)分集團內(nèi)外部現(xiàn)金流量項目 A 與會計標(biāo)準(zhǔn)的的現(xiàn)金流量項 目基本一致 沒有考慮區(qū)分 內(nèi) 外部現(xiàn)金流量項目 B 與會計標(biāo)準(zhǔn)的不一致 也沒 有考慮區(qū)分集團內(nèi)外部現(xiàn)金 流量項目 C 與會計標(biāo)準(zhǔn)的不一致 考慮 到需要區(qū)分集團內(nèi)外部現(xiàn)金 流量項目 GL05 集團及其下屬單位是否使用外幣記賬 A 是 B 否 GL06 使用的記賬外幣包括A 港幣 B 美元 C 日元 D 歐元 E 其他 GL07 使用外幣是記賬時 記賬匯率是否為上月月末匯率 A 是 B 否 GL08 如果使用外幣記賬 哪些會計科目期末有余額時需要進行 期末調(diào)匯 GL09 賬簿余額方向與科目設(shè)置的余額方向相同A 是 B 否 GL10 是否有下屬單位啟用外幣分賬制A 是 B 否 3 2 總賬日常憑證處理總賬日常憑證處理 序號序號內(nèi)容內(nèi)容選項選項選擇選擇備注備注 GL11 憑證字的校驗規(guī)則 憑證保存的時候會針對 憑證字校驗規(guī)則進行檢查 如果不滿足的話 不允許保存 A 借方必有 科目 B 貸方必有 科目 C 借或貸必有 科目 D 借方必?zé)o 科目 E 貸方必?zé)o 科目 F 借或貸必?zé)o 科目 GL12 憑證編碼是否要求手工錄入A 是 B 否 GL13 如果憑證不是手工編碼 憑證的編碼規(guī)則A 公司 憑證類型 年度 月份 4 位流水號 B 憑證類型 年度 月份 4 位流水號 C 年度 月份 4 位流水號 D 月份 4 位流水號 E 4 位流水號 GL14 憑證編碼是否允許斷號A 是 B 否 GL15 帶有銀行科目的憑證是否需要錄入結(jié)算方式 和結(jié)算號 A 是 B 否 GL16 其他系統(tǒng)生成的機制憑證是否允許在總賬系 統(tǒng)中修改 A 是 B 否 GL17 其他系統(tǒng)生成的機制憑證是否允許在總賬系 統(tǒng)中作廢和刪除 A 是 B 否 GL18 是否每條憑證分錄都需要填寫摘要 A 是 B 否 GL19 結(jié)轉(zhuǎn)損益使用表結(jié)法還是賬結(jié)法 A 表結(jié)法 B 賬結(jié)法 GL20 應(yīng)收賬款是否計提壞賬準(zhǔn)備 A 是 B 否 GL21 如果計提壞賬準(zhǔn)備 計提的方法是 A 余額百分比法 B 賬齡分析法 C 銷貨百分比法 D 個別認(rèn)定法 GL22 應(yīng)收賬款及應(yīng)付賬款是否進行賬齡分析 A 是 B 否 GL23 憑證的處理流程 請標(biāo)出每個節(jié)點的執(zhí)行人角 色 A 新增 審核 過賬 B 其他 GL24 反審核憑證的處理流程 請標(biāo)出每個節(jié)點的 執(zhí)行人角色 A 反過賬 反審核 修改 B 其他 SBS 金蝶軟件 中國 有限公司第 9 頁 共 17 頁 版權(quán)所有 翻版必究 GL25 銀行和現(xiàn)金憑證的處理流程 請標(biāo)出每個節(jié) 點的執(zhí)行人角色 A 新增 復(fù)核 審核 過賬 B 新增 審核 復(fù)核 過賬 C 其他 GL26 請?zhí)峁┳詣愚D(zhuǎn)賬憑證格式和說明 多選 A 攤消和計提 B 費用轉(zhuǎn)成本 C 其他 GL27 集團及其下屬公司每個月憑證數(shù)量各是多少 客戶提供 3 3 現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表 序號序號內(nèi)容內(nèi)容備選答案備選答案選擇選擇備注備注 GL28 集團是否使用統(tǒng)一的現(xiàn)金流量項目A 是 B 否 GL29 目前現(xiàn)金流量表出具的方式A 編制憑證時指定現(xiàn)金流量項目 自 動出具 B 手工編制 T 型賬戶 C 根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表和損益表計算現(xiàn)金 流量表 GL30 集團使用的現(xiàn)金流量項目客戶提供 3 4 憑證打印憑證打印 序號序號內(nèi)容內(nèi)容備選答案備選答案選擇選擇備注備注 GL31 集團是否使用統(tǒng)一的憑證打印格式A 是 B 否 GL32 目前集團使用的憑證打印格式客戶提供 GL33 如果不同統(tǒng)一 是否要統(tǒng)一A 是 B 否 3 5 賬簿打印賬簿打印 序號序號內(nèi)容內(nèi)容備選答案備選答案選擇選擇備注備注 GL34 集團是否使用統(tǒng)一的賬簿打印格式A 是 B 否 GL35 總賬與明細(xì)賬是否打印目錄A 是 B 否 GL36 明細(xì)賬是否要連續(xù)打印A 是 B 否 GL37 賬簿打印是否需要自定義格式A 是 B 否 GL38 目前集團使用的賬簿打印格式客戶提供 3 6 輔助賬打印輔助賬打印 序號序號內(nèi)容內(nèi)容備選答案備選答案選擇選擇備注備注 GL39 集團是否使用統(tǒng)一的輔助賬打印格式A 是 B 否 GL40 輔助賬是否與明細(xì)賬一起打印A 是 B 否 GL41 輔助賬是否要連續(xù)打印A 是 B 否 GL42 輔助打印是否要打印目錄A 是 B 否 SBS 金蝶軟件 中國 有限公司第 10 頁 共 17 頁 版權(quán)所有 翻版必究 GL43 目前集團使用的輔助核算打印格式客戶提供 4資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理 4 1 資產(chǎn)類別資產(chǎn)類別 序號序號內(nèi)容內(nèi)容備選答案備選答案選擇選擇備注備注 FA01 固定資產(chǎn)的判斷標(biāo)準(zhǔn)是 A 金額大于 2000 使用年限大于 2 年 B 其他 FA02 集團是否使用統(tǒng)一的固定資產(chǎn)類別A 是 B 否 FA03 固定資產(chǎn)類別是否由集團控制 是 控制級次限制 是 無控制級次限制 否 FA04 基層單位是否可以添加固定資產(chǎn)類別A 是 B 否 FA05 目前集團使用的固定資產(chǎn)類別客戶提供 FA06 無形資產(chǎn)的判斷標(biāo)準(zhǔn)是 客戶提供 FA07 集團是否使用統(tǒng)一的無形資產(chǎn)類別 A 是 B 否 FA08 無形資產(chǎn)類別是否由集團控制 是 控制級次限制 是 無控制級次限制 否 FA09 基層單位是否可以添加無形資產(chǎn)類別A 是 B 否 FA10 目前集團使用的無形資產(chǎn)類別客戶提供 FA11 低值易耗品的判斷標(biāo)準(zhǔn)是 客戶提供 FA12 集團是否使用統(tǒng)一的低值易耗品類別 A 是 B 否 FA13 基層單位是否可以添加低值易耗品類別 A 是 B 否 FA14 集團及其下屬公司目前的資產(chǎn)卡片數(shù)量有多 少 客戶提供 FA15 集團及其下屬公司目前的無形資產(chǎn)有多少 客戶提供 FA16 目前集團使用的易耗品類別客戶提供 4 2 固定資產(chǎn)使用狀態(tài)固定資產(chǎn)使用狀態(tài) 序號序號內(nèi)容內(nèi)容備選答案備選答案選擇選擇備注備注 FA17 集團是否使用統(tǒng)一的使用狀態(tài)A 是 B 否 FA18 固定資產(chǎn)是否通過使用狀態(tài)計提折舊 使用中 計提折舊 未使用 不計提折舊 A 是 B 否 FA19 目前集團使用的固定資產(chǎn)使用狀態(tài)客戶提供 4 3 固定資產(chǎn)折舊政策固定資產(chǎn)折舊政策 序號序號內(nèi)容內(nèi)容備選答案備選答案選擇選擇備注備注 FA20 集團是否使用統(tǒng)一的折舊政策A 是 B 否 SBS 金蝶軟件 中國 有限公司第 11 頁 共 17 頁 版權(quán)所有 翻版必究 FA21 調(diào)整變動對當(dāng)期折舊的影響范圍 原值變動 累計折舊變動 減值準(zhǔn)備變動 累計折舊變動 預(yù)計凈殘值變動 評估調(diào)整 成本中心 費用科目變動 折舊方法變動 預(yù)計使用壽命變動 使用狀態(tài)變動 FA22 尾差處理規(guī)則A 最后一起提完折舊 B 最后一期未提折舊不處理 FA23 計提起止時點A 本期新增資產(chǎn)不提折舊 本期清理資產(chǎn)提折舊 B 本期新增資產(chǎn)提折舊 本期清理資產(chǎn)不提折舊 FA24 計提判斷A 根據(jù)使用狀態(tài)決定是否提折舊 B 不管使用狀態(tài)如何一定不提折舊 C 不管使用狀態(tài)如何一定提折舊 FA25 初始化舊資產(chǎn)按剩余價值在剩余使用 壽命內(nèi)進行折舊攤銷 A 是 B 否 4 4 固定資產(chǎn)經(jīng)濟用途固定資產(chǎn)經(jīng)濟用途 序號序號內(nèi)容內(nèi)容備選答案備選答案選擇選擇備注備注 FA26 集團是否使用統(tǒng)一的經(jīng)濟用途 辦公用 生產(chǎn)用 施工用 其他 A 是 B 否 FA27 目前集團使用的固定資產(chǎn)使用狀態(tài)客戶提供 4 5 資產(chǎn)折舊方法資產(chǎn)折舊方法 分?jǐn)偡椒ǚ謹(jǐn)偡椒?序號序號內(nèi)容內(nèi)容備選答案備選答案選擇選擇備注備注 FA28 集團是否使用統(tǒng)一的折舊方法A 是 B 否 FA29 同一類別的固定資產(chǎn)是否使用相同的 折舊方法 A 是 B 否 FA30 同一類別的資產(chǎn) 使用年限 期間是否 相同 A 是 B 否 FA31 同一類別的固定資產(chǎn) 預(yù)計凈殘值率 是否一致 FA32 同一類別的無形資產(chǎn) 攤銷年限 期間 是否相同 A 是 B 否 FA33 集團目前使用的折舊方法是 平均年限法 基于凈值 平均年限法 基于原值 工作量法 年數(shù)總和法 雙倍余額遞減法 自用物業(yè)直線法 其他 FA34 易耗品使用的攤銷方法A 一次攤銷法 B 五五攤銷法 4 6 編碼規(guī)則編碼規(guī)則 序號序號內(nèi)容內(nèi)容備選答案備選答案選擇選擇備注備注 FA35 固定資產(chǎn)編碼規(guī)則 A 公司編碼 資產(chǎn)類別編碼 流 水號 B 公司編碼 流水號 C 資產(chǎn)類別編碼 流水號 D 其他 SBS 金蝶軟件 中國 有限公司第 12 頁 共 17 頁 版權(quán)所有 翻版必究 FA36 財務(wù)部使用的固定資產(chǎn)編碼規(guī)則 與總裁辦使用的資 產(chǎn)編碼規(guī)則是否相同 A 是 B 否 FA37 易耗品編碼規(guī)則 A 易耗品類別 流水號 B 公司編碼 流水號 C 流水號 D 其他 4 7 業(yè)務(wù)處理業(yè)務(wù)處理 序號序號內(nèi)容內(nèi)容備選答案備選答案選擇選擇備注備注 FA38 是否曾使用資產(chǎn)管理系統(tǒng) A 是 B 否 FA39 如果已使用資產(chǎn)管理系統(tǒng) 資產(chǎn)由哪個部門負(fù)責(zé)錄入 A 資產(chǎn)管理部門 B 財務(wù)部 C 其他 FA40 已折舊期間的計算方法是 A 開始試用期間 B 財務(wù)入賬日期 FA41 對固定資產(chǎn)進行維修時產(chǎn)生的費用 賬務(wù)如何處理 A 費用資本化 增加資產(chǎn)原值 B 費用化 直接進入費用 C 其他 FA42 同一批次性質(zhì)相同的卡片 是逐一建立卡片 還是將 同一批卡片做成組合卡片 A 逐一建立 B 卡片組合建立 FA43 固定資產(chǎn)折舊時 折舊費用是否需要分?jǐn)偟讲块T A 是 B 否 FA44 如果需要分?jǐn)偟讲块T 分?jǐn)偟绞褂貌块T 還是管理部 門 A 使用部門 B 管理部門 FA45 無形資產(chǎn)分?jǐn)倳r 是否需要分?jǐn)偟讲块T A 是 B 否 FA46 分?jǐn)偟讲块T時 分?jǐn)偟侥膫€部門 提供說明 FA47 固定資產(chǎn)驗收入庫 3 個月后 才收到供應(yīng)商提供的發(fā) 票 財務(wù)如何處理 何時開始計提折舊 客戶提供說明 FA48 固定資產(chǎn)驗收入庫后 如果沒有收到供應(yīng)商發(fā)票 財 務(wù)如何處理 客戶提供說明 FA49 固定資產(chǎn)清理時憑證提供憑證分錄及說明 FA50 固定資產(chǎn)調(diào)撥時 調(diào)出公司憑證提供憑證分錄及說明 FA51 固定資產(chǎn)調(diào)撥時 調(diào)入公司憑證提供憑證分錄及說明 FA52 資產(chǎn)盤盈時憑證提供憑證分錄及說明 FA53 資產(chǎn)盤虧時憑證提供憑證分錄及說明 FA54 無形資產(chǎn)攤銷時憑證提供憑證分錄及說明 FA55 無形資產(chǎn)出售時憑證提供憑證分錄及說明 FA56 易耗品購入時憑證提供憑證分錄及說明 FA57 易耗品領(lǐng)用時憑證提供憑證分錄及說明 FA58 易耗品報廢時憑證提供憑證分錄及說明 SBS 金蝶軟件 中國 有限公司第 13 頁 共 17 頁 版權(quán)所有 翻版必究 5出納出納資金資金 5 1 基礎(chǔ)資料基礎(chǔ)資料 序號序號內(nèi)容內(nèi)容備選答案備選答案選擇選擇備注備注 CAS01 目前與集團有業(yè)務(wù)往來的銀行 全稱 如中 國銀行蘇州工業(yè)園區(qū)支行等 客戶提供 CAS02 集團或下級公司開戶時 是否優(yōu)先在某幾個 銀行開戶 A 是 B 否 CAS03 如果是 優(yōu)先在哪幾個銀行開戶 客戶提供 CAS04 下屬公司開戶前 是否需要經(jīng)過集團同意 開戶申請流程 客戶提供 CAS05 銀行賬戶的用途A 基本存款戶 B 一般存款戶 C 專用存款戶 D 臨時存款戶 CAS06 集團及下屬公司目前所有的銀行賬戶客戶提供 5 2 出納出納業(yè)務(wù)業(yè)務(wù) 序號序號內(nèi)容內(nèi)容備選答案備選答案選擇選擇備注備注 CAS07 集團是否使用統(tǒng)一的登賬流程A 是 B 否 CAS08 出納登記現(xiàn)金 銀行日記賬賬的方式A 根據(jù)收付款單據(jù)登賬 B 根據(jù)已編制的憑證登賬 CAS09 如果出納根據(jù)已編制的憑證登記現(xiàn)金 銀行 日記賬 出納復(fù)核憑證在憑證審核 A 之前 B 之后 CAS10 日清月結(jié)A 是 B 否 CAS11 目前付款申請單 請款單的格式客戶提供 CAS12 目前付款單的格式客戶提供 CAS13 是否進行銀行日記賬與銀行對賬單的對賬 A 是 B 否 CAS14 銀行對賬單的格式客戶提供 CAS15 出納的收 付款單是否有統(tǒng)一編碼A 是 B 否 CAS16 是否銀企直聯(lián) ERP 與銀行對接 A 是 B 否 CAS17 如果出納根據(jù)已編制的憑證登記現(xiàn)金 銀行 日記賬 出納復(fù)核憑證在憑證審核 A 之前 B 之后 CAS18 單 表 賬打印樣式客戶提供 5 3 資金管理資金管理 序號序號內(nèi)容內(nèi)容備選答案備選答案選擇選擇備注備注 CAS19 為了滿足資金管理需求 目前集團需要編制客戶提供 SBS 金蝶軟件 中國 有限公司第 14 頁 共 17 頁 版權(quán)所有 翻版必究 的資金表格包含哪些 請?zhí)峁┵Y金表格格式 及說明 CAS20 財務(wù)部是否有專門的資金管理部門 A 是 B 否 CAS21 集團目前資金管理現(xiàn)狀A(yù) 資金集中監(jiān)控 B 資金集中管理 C 其他 CAS22 集團內(nèi)部是否設(shè)置結(jié)算中心 A 是 B 否 CAS23 如果集團設(shè)置結(jié)算中心 下級公司是否需要 在結(jié)算中心開設(shè)內(nèi)部賬戶 A 是 B 否 CAS24 如果下級公司需要在結(jié)算中心開設(shè)內(nèi)部賬戶 請?zhí)峁﹥?nèi)部賬戶及開戶公司資料 客戶提供 CAS25 結(jié)算中心的結(jié)算類型A 對外收款 B 對外付款 C 對內(nèi)收款 D 對內(nèi)付款 CAS26 是否根據(jù)結(jié)算需要設(shè)置相應(yīng)的會計科目如內(nèi) 部存款 存款利息等 客戶提供 CAS27 對外付款時 由下屬公司對外付款 還是由 集團統(tǒng)一對外付款 A 公司付款 B 集團付款 CAS28 每月編制資金計劃的日期 客戶提供 CAS29 如何監(jiān)控資金計劃的執(zhí)行情況 客戶提供 CAS30 是否根據(jù)資金計劃執(zhí)行情況對相關(guān)部門進行 考核 懲罰或獎勵措施是 客戶提供 CAS31 是否銀企直聯(lián) ERP 與銀行對接 A 是 B 否 6合并報表合并報表 6 1 基本信息基本信息 序號序號內(nèi)容內(nèi)容備選答案備選答案選擇選擇備注備注 CSL01 為了滿足對外披露和內(nèi)部管理的需求 需要編制幾套合并報表 匯總報表 A 1 套 B 多套 CSL02 描述每套合并報表的合并結(jié)構(gòu) 即 合并范圍的樹狀組織結(jié)構(gòu)圖 并確定有哪些分支機構(gòu)參與合并 客戶提供 CSL03 合并的形式或者方式 多選 A 按照地區(qū) B 按照行業(yè) C 匯總?cè)?CSL04 二級子集團是否編制合并報表A 是 B 否 CSL05 請指出外部財務(wù)報表的制作時間 制作要求和報告使用人 并提 供具體的報表樣式 客戶提供 CSL06 財務(wù)部目前為哪些部門提供哪些內(nèi)部管理報告或信息 請指出內(nèi) 部主要財務(wù)報告的制作時間 制作要求和報告使用人 上報報表 的幣種 并提供具體的報表樣式 客戶提供 CSL07 合并報表 匯總報表 編制 上報的流程A 下屬公司 報送到子集 團 子集團合并 報送集 團 集團合并 B 下屬公司 報送集團 集團合并 CSL08 母公司是否控制下級公司報表的格式A 是 B 否 SBS 金蝶軟件 中國 有限公司第 15 頁 共 17 頁 版權(quán)所有 翻版必究 CSL09 是否允許下屬公司或分支機構(gòu)修改集團模版的格式A 是 B 否 CSL10 母公司是否控制下發(fā)報表的取數(shù)公式A 是 B 否 CSL11 分支機構(gòu)是否可以修改集團模版的取數(shù)公式A 是 B 否 CSL12 需要合并的財務(wù)報表是否需要進行鉤稽關(guān)系檢查A 是 B 否 CSL13 需要鉤稽關(guān)系檢查 則提供檢查的公式客戶提供 CSL14 下級公司上報報表后 是否可以反結(jié)賬調(diào)整賬上數(shù)據(jù) A 是 B 否 CSL15 往來類報表項目取數(shù)時 是否進行重分類 A 是 B 是 CSL16 如果進行重分類 重分類的規(guī)則客戶提供 CSL17 哪些報表需要與國資委對接 報表的編制時間 報表編制人 客戶提供 6 2 內(nèi)部往來管理調(diào)研內(nèi)部往來管理調(diào)研 序號序號內(nèi)容內(nèi)容備選答案備選答案選擇選擇備注備注 CSL18請描述集團與各分子公司之間 分子公司互相之間的財務(wù)內(nèi)部往來 關(guān)系有哪些 例如 利潤 費用分配 資金拆借 關(guān)聯(lián)銷售 等等 客戶提供 CSL19內(nèi)部外來業(yè)務(wù)主要涉及哪些科目 賬務(wù)是如何處理的 客戶提供 CSL20內(nèi)部單位間如何實現(xiàn)往來賬數(shù)據(jù)及時入賬并且賬賬相符 對賬不符 處理方式 客戶提供 CSL21出于編制合并報表的需要 目前內(nèi)部往來抵銷是如何處理的 客戶提供 CSL22內(nèi)部往來的未來需求如何 客戶提供 6 3 權(quán)益投資管理調(diào)研權(quán)益投資管理調(diào)研 序號序號內(nèi)容內(nèi)容備選答案備選答案選擇選擇備注備注 CSL23 描述參與合并的各個公司的股權(quán)關(guān)系 客戶提供 CSL24 母公司長期股權(quán)投資核算方法 A 成本法 B 權(quán)益法 CSL25 出于編制合并報表的需要 目前權(quán)益投資抵銷是如何處理 的 客戶提供 CSL26 當(dāng)會計期內(nèi)股權(quán)關(guān)系發(fā)生變動時 權(quán)益投資抵銷是如何處 理的 客戶提供 CSL27 權(quán)益投資的未來需求如何 客戶提供 6 4 內(nèi)部交易管理調(diào)研內(nèi)部交易管理調(diào)研 序號序號內(nèi)容內(nèi)容備選答案備選答案選擇選擇備注備注 CSL28 集團內(nèi)部的關(guān)聯(lián)銷售有哪些 A 內(nèi)部存貨交易 B 內(nèi)部固定資產(chǎn)交易 C 內(nèi)部無形