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簡答 論述題1. 企業(yè)資金運動的規(guī)律：資金運動具有并存性和繼起性；資金運動和物資運動相互依存又相互分離。2. 施工企業(yè)財務(wù)管理的環(huán)節(jié)步驟：財務(wù)預(yù)測、財務(wù)決策、財務(wù)計劃、財務(wù)控制、財務(wù)分析。3. 財務(wù)分析作為企業(yè)財務(wù)管理過程的一個樞紐，標(biāo)志著上一個財務(wù)管理循環(huán)的終結(jié)，也以為這下一個財務(wù)管理循環(huán)的開始，是兩個循環(huán)交替的轉(zhuǎn)換環(huán)節(jié)。4. 一個行業(yè)中存在5種基本的競爭力量：新進入者的威脅、行業(yè)中現(xiàn)有企業(yè)中的競爭、替代品及服務(wù)的威脅、供應(yīng)者討價還價的能力、用戶討價還價的能力。5. 金融市場對企業(yè)財務(wù)管理的作用的主要表現(xiàn)：金融市場是企業(yè)籌資和投資的場所；企業(yè)可以通過金融市場使長短期資金互相轉(zhuǎn)化；金融市場可以為企業(yè)財務(wù)管理提供有用的信息。6. 貨幣的時間價值在施工企業(yè)財務(wù)管理中的作用：貨幣的時間價值是進行籌資決策的重要依據(jù)；貨幣的時間價值是進行投資決策的重要依據(jù)。7. 風(fēng)險的類別：從個別投資主體看，風(fēng)險分為市場風(fēng)險和企業(yè)特有風(fēng)險；從企業(yè)本身看，將風(fēng)險進一步分為經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險。8. 風(fēng)險管理程序：確定風(fēng)險、設(shè)定目標(biāo)、制定策略、實施評價。9. 目前我國施工企業(yè)籌集資金的渠道：國家財政資金、銀行信貸資金、非銀行金融機構(gòu)資金、其他企業(yè)資金、居民個人資金、企業(yè)自留資金、外商資金。10. 我國籌集資金的方式：吸收直接投資、發(fā)行股票、企業(yè)內(nèi)部積累、銀行借款、發(fā)行企業(yè)債券和商業(yè)信用。11. 籌集資金的原則：根據(jù)資金需要量，合理確定籌資規(guī)模，力求提高資金利用效果；研究資金投向，講求資金使用效益；選擇合理的資金渠道，力求降低資金成本；適度負債經(jīng)營，防范籌資風(fēng)險。12. 債券發(fā)行價格的形成取決于以下四個因素：債券面值、票面利率、市場利率、債券期限。13. 企業(yè)申請長期貸款必須具有一定的條件：獨立核算、字自負盈虧、有法人資格；經(jīng)營方向和業(yè)務(wù)范圍符合國家產(chǎn)業(yè)政策，借款用途屬于貸款管理辦法規(guī)定的范圍；借款企業(yè)具有一定的物資和財產(chǎn)保證，擔(dān)保單位具有相應(yīng)的經(jīng)濟實力；具有債還到款的能力；財務(wù)管理和經(jīng)濟核算制度健全，資金使用效益及企業(yè)經(jīng)濟效益良好；在銀行設(shè)有賬戶，辦理結(jié)算。14. 融資租賃業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)相比具有的特征：兼有融資、融物的兩種職能；出租人保留租賃資產(chǎn)的所有權(quán)、但與該資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部營運風(fēng)險和業(yè)務(wù)取酬等環(huán)節(jié)已經(jīng)全部轉(zhuǎn)移給承租方；該項業(yè)務(wù)涉及三方當(dāng)事人的關(guān)系，至少要訂立兩個合同；融資租賃合同一經(jīng)訂立，任何一方不得撤銷；承租方對設(shè)備和供貨商有選擇的權(quán)力；在大多數(shù)情況下，出租人不承擔(dān)保險和稅收義務(wù)，二是由承租人履行這些義務(wù)兵承擔(dān)租賃資產(chǎn)的折舊、修理及其相關(guān)費用。15. 融資租賃的優(yōu)點：在企業(yè)資金短缺的情況下，可以引進先進機械設(shè)備，加速技術(shù)改造的步伐；融資與融物相結(jié)合，可以加速技術(shù)設(shè)備的引進；可以促進企業(yè)加強管理，努力提高經(jīng)濟效益。16. 融資租賃的缺點：融資成本相對較高；承租日內(nèi)對資產(chǎn)進行改良需要經(jīng)過出租人同意；承租人要承擔(dān)市場利率較低或技術(shù)更新過快所帶來的風(fēng)險。17. 短期負債籌資的一些特點：籌資速度快，容易取得；籌資富有彈性；籌資成本相對較低；籌資風(fēng)險高。18. 流動資產(chǎn)具有的特點：周轉(zhuǎn)速度快，變現(xiàn)能力強；流動資產(chǎn)的價值一般是一次性地轉(zhuǎn)移或耗費，并不斷改變形態(tài)；流動資產(chǎn)在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)揮著多方面的作用。19. 對流動資產(chǎn)的管理要求：合理配置，保持最優(yōu)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)；加強流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)，提高其使用效果；正確處理盈利和風(fēng)險的結(jié)構(gòu)。20. 現(xiàn)金管理的目標(biāo)：交易性動機；預(yù)防性動機；投機性動機。21. 提高現(xiàn)金使用效率的方法：力爭現(xiàn)金流量同步；使用現(xiàn)金浮賬量；加速收款；推遲應(yīng)付賬款的支付。22. 運用成本分析模式確定最佳新嫁娘持有量的具體的步驟：根據(jù)不同的現(xiàn)金持有量測算并確定有關(guān)成本的數(shù)值；按照不同現(xiàn)金持有量和相關(guān)的成本資料編制最佳現(xiàn)金持有量的測算表；在測算表中找出總成本最低時的現(xiàn)金持有量。23. 施工企業(yè)進行證券投資的動機：作為現(xiàn)金的替代品；獲得投資收益；參與證券發(fā)行企業(yè)的管理和控制；分散投資風(fēng)險。24. 短期證券投資的目的：作為現(xiàn)金的替代品；將已籌集的長期資金套利；滿足未來財務(wù)需要；滿足季節(jié)性經(jīng)營對現(xiàn)金的需要。25. 長期證券投資的目的：獲得報酬；獲取控制權(quán)；分散風(fēng)險。26. 施工企業(yè)證券投資風(fēng)險的主要來源：違約風(fēng)險；利息率風(fēng)險；購買力風(fēng)險；流動性風(fēng)險；期限性風(fēng)險。27. 投資證券需要考慮的因素：證券的安全性；證券的可轉(zhuǎn)讓性；證券的期限性；證券的收益性。28. 股票投資的特點：擁有一定的經(jīng)營管理權(quán)；能夠獲得較高的投資收益；能適當(dāng)降低購買力風(fēng)險；股利收入不穩(wěn)定；求償權(quán)居后；股票價不穩(wěn)定。29. 投資基金的特點：專家理財；組合投資，分散風(fēng)險；投資基金是一種間接的證券投資方式；投資小，費用低；流動性強。30. 固定資產(chǎn)投資決策一般遵循的程序：選擇投資機會；投資項目的評價；投資項目的決策；執(zhí)行投資項目；投資項目的再評價。31. 固定資產(chǎn)更新改造的管理內(nèi)容：制定分階段固定資產(chǎn)更新改造的規(guī)則；提出合理的固定資產(chǎn)更新改造的資金預(yù)算；正確估計配套流動資金的需要量。32. 正常固定資產(chǎn)更新一般是由以下原因：不宜大修引起的更新；不適用引起的更新；技術(shù)陳舊引起的更新。33. 工程項目成本預(yù)測的作用：工程項目成本預(yù)測是工程項目投標(biāo)決策的依據(jù)；工程項目成本預(yù)測是編制工程項目成本計劃的基礎(chǔ)；工程項目成本預(yù)測是工程項目成本管理的重要環(huán)節(jié)。34. 影響工程成本的因素：材料消耗定額增加或降低；價格的變動；工資水平的變化；勞動生產(chǎn)效率的變化；其他直接成本的變化。35. 工程項目成本計劃的作用：工程項目成本計劃是對生產(chǎn)耗費進行控制、分析和考核的重要依據(jù)；工程項目成本計劃是編制核算單位其他生產(chǎn)經(jīng)營計劃的基礎(chǔ)；工程項目成本計劃是動員全體周公人員開展增產(chǎn)節(jié)約、降低成本的活動。36. 工程項目成本計劃的編制程序：手機編制成本計劃的依據(jù)；確定目標(biāo)成本；編制成本計劃草案；綜合平衡、編制正式的成本計劃。37. 施工企業(yè)目標(biāo)利潤制定的基本要求：既要積極進取、又要留有余地；內(nèi)部環(huán)境與外部環(huán)境相適應(yīng)；實現(xiàn)綜合平衡。38. 目標(biāo)利潤制定的程序：考察上期利潤程序計劃的完成情況、分析下期利潤的影響因素的變動；確定初步的利潤目標(biāo)；通過綜合平衡、決策出最終的利潤目標(biāo)。39. 企業(yè)利潤分配的原則：貫徹合法性原則；正確確認利潤總額原則；兼顧企業(yè)投資者、經(jīng)營者和職工個方面的關(guān)系；增強企業(yè)的發(fā)展能力原則；處理好內(nèi)部積累和消費關(guān)系。40. 利潤分配程序：承擔(dān)被沒收的財產(chǎn)損失、支付各項稅收滯納金和罰款；彌補延續(xù)5年用稅前利潤還不能彌補的經(jīng)營性虧損；提取法定盈余公積金；向投資者分配利潤。41. 財務(wù)分析的目標(biāo)：分析企業(yè)的財務(wù)狀況；分析企業(yè)的資產(chǎn)管理水平；分析企業(yè)的獲利能力；分析企業(yè)的發(fā)展趨勢。42. 企業(yè)財務(wù)分析的原則：真實性原則；及時性原則；相關(guān)性原則；明晰性原則；謹(jǐn)慎性原則；重要性原則。43. 財務(wù)分析步驟：明確財務(wù)分析的目的和原則；搜集、加工和這你信息資料；選擇適當(dāng)?shù)姆治龇椒ǎ?