鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)審工作制度.doc

瀘州市納溪區(qū)豐樂(lè)鎮(zhèn)內(nèi)部審計(jì)工作站內(nèi)部審計(jì)工作制度第一條 為了規(guī)范全鎮(zhèn)的經(jīng)濟(jì)管理工作，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)廉政建設(shè)，根據(jù)審計(jì)法及上級(jí)有關(guān)制度，結(jié)合本鎮(zhèn)實(shí)際，特制訂本制度。 第二條 全鎮(zhèn)各部門(mén)、各村、社區(qū)等依照本制度接受內(nèi)部審計(jì)。第三條 內(nèi)部審計(jì)人員在上級(jí)機(jī)關(guān)（區(qū)審計(jì)局）審計(jì)部門(mén)和黨委政府領(lǐng)導(dǎo)下，依法依規(guī)開(kāi)展工作。第四條 審計(jì)的內(nèi)容1、會(huì)計(jì)工作的合法性、真實(shí)性和有效性。2、內(nèi)部控制制度的建立健全和執(zhí)行情況。3、鎮(zhèn)、村等財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。4、資產(chǎn)與資金的安全完整及使用情況。5、專項(xiàng)資金的使用情況。6、現(xiàn)金、銀行存款管理使用情況。7、其他資金及財(cái)務(wù)管理情況。第五條 在實(shí)施審計(jì)工作中，可行使以下職權(quán)：（一）根據(jù)內(nèi)審工作需要，要求報(bào)送財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，預(yù)算執(zhí)行情況、決算、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他有關(guān)文件資料；（二）審核有關(guān)的報(bào)表、憑證、賬簿、預(yù)算、決算、合同、協(xié)議，查閱有關(guān)文件和資料、現(xiàn)場(chǎng)勘查實(shí)物；（三）檢查有關(guān)的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)及其電子數(shù)據(jù)和資料；（四）發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀損會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他有關(guān)資料的，有權(quán)予以制止；（五）如有違紀(jì)，有權(quán)予以暫時(shí)封存相關(guān)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及其他資料；（六）有權(quán)提出糾正處理違法、違紀(jì)、違規(guī)行為的意見(jiàn)以及改進(jìn)措施；第六條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守審計(jì)職業(yè)道德規(guī)范，客觀公正、恪盡職守，不得徇私舞弊和泄露秘密。第七條 內(nèi)部審計(jì)人員在行使職權(quán)時(shí)受國(guó)家的法律保護(hù)，任何單位和個(gè)人不得打擊和報(bào)復(fù)。第八條 由于被審計(jì)單位或當(dāng)事人隱瞞真實(shí)情況或提供虛假證明，造成審計(jì)結(jié)果與事實(shí)不符的，應(yīng)追究被審計(jì)單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或當(dāng)事人的責(zé)任。第九條 審計(jì)過(guò)程中應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：（一）制定內(nèi)部審計(jì)工作制度，編制年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃；（二）鎮(zhèn)、村財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算、資產(chǎn)管理以及其他有關(guān)的資料進(jìn)行監(jiān)督；（三）組織對(duì)鎮(zhèn)政府經(jīng)費(fèi)帳及下屬單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分季度進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。（四）組織對(duì)發(fā)生重大財(cái)務(wù)異常情況專項(xiàng)經(jīng)濟(jì)責(zé)