XX有色公司整合項(xiàng)目盡職調(diào)查資料調(diào)研安排（自硬分公司）.doc

此文檔收集于網(wǎng)絡(luò)，如有侵權(quán)，請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除天馬行空官方博客：/tmxk_docin ；QQ:1318241189；QQ群：175569632內(nèi)容資料收集人份數(shù)需要機(jī)構(gòu)（一）主體資格（除提供資料外，請(qǐng)?zhí)顚懕砀瘢焊鞴局黧w情況）1. 企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照（附2004年年檢章）如果營(yíng)業(yè)執(zhí)照有過(guò)變更，請(qǐng)?zhí)峁└鞣轄I(yíng)業(yè)執(zhí)照；律師事務(wù)所3律師事務(wù)所會(huì)計(jì)師事務(wù)所評(píng)估事務(wù)所2. 公司2001、2002、2003年度、2004年1-9月的財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表）及其附注。會(huì)計(jì)師事務(wù)所4律師事務(wù)所會(huì)計(jì)師事務(wù)所評(píng)估事務(wù)所凱捷（二）房屋和土地情況（除提供資料外，請(qǐng)?zhí)顚懕砀瘢嘿Y產(chǎn)土地、房屋、設(shè)備、租賃）1. 房屋（包括在建工程）清單，包括房屋面積、座落、所有權(quán)人、原值、已使用年限、累計(jì)折舊、凈值、抵押狀況；2. 房屋所有權(quán)證書(shū)；3. 取得房屋所有權(quán)的文件依據(jù)，自建的請(qǐng)?zhí)峁┛⒐を?yàn)收合格的證明文件，購(gòu)置的請(qǐng)?zhí)峁┵?gòu)置合同及購(gòu)置款項(xiàng)支付憑證；律師事務(wù)所3律師事務(wù)所會(huì)計(jì)師事務(wù)所評(píng)估事務(wù)所4. 房屋評(píng)估時(shí)所需資料： 房屋建筑物整體情況介紹，包括建筑物、構(gòu)筑物的主要建設(shè)年代、建筑質(zhì)量、建筑標(biāo)準(zhǔn)、地質(zhì)水文條件、結(jié)構(gòu)類型的介紹、維護(hù)及保養(yǎng)情況介紹及其他需說(shuō)明的事項(xiàng)； 當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行建筑工程、安裝工程預(yù)算定額及工程費(fèi)用定額； 當(dāng)?shù)囟~管理站有關(guān)建筑工程、安裝工程結(jié)算調(diào)整系數(shù)的文件資料； 當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行房屋建筑物有關(guān)報(bào)建費(fèi)用（工程前期費(fèi)用）的規(guī)定； 當(dāng)?shù)刈罱こ淘靸r(jià)信息及市場(chǎng)人工費(fèi)、機(jī)械臺(tái)班費(fèi)和材料價(jià)格； 主要房屋建筑物決算資料和有關(guān)圖紙； 房屋建筑物大修及改造資料； 企業(yè)房屋建筑物平面圖； 企業(yè)水、電、氣管網(wǎng)分布圖；評(píng)估事務(wù)所1評(píng)估事務(wù)所5. 有關(guān)在建工程的文件：立項(xiàng)批復(fù)、可行性研究報(bào)告批復(fù)、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建設(shè)工程開(kāi)工證、建設(shè)工程質(zhì)量合格證等文件；6. 土地使用權(quán)狀況說(shuō)明，包括土地面積、座落、使用權(quán)人、性質(zhì)（劃撥地或出讓地）、使用年限、抵押狀況；7. 國(guó)有土地使用證；8. 如果是出讓地，請(qǐng)?zhí)峁﹪?guó)有土地使用權(quán)出讓合同和出讓金繳納收據(jù)；9. 如果存在租賃房屋和/或土地的情況，請(qǐng)?zhí)峁┳赓U合同、出租方的房屋所有權(quán)證書(shū)和/或國(guó)有土地使用證，并請(qǐng)說(shuō)明上述租賃合同的履行情況。律師事務(wù)所3律師事務(wù)所會(huì)計(jì)師事務(wù)所評(píng)估事務(wù)所（三）重大設(shè)備（除提供資料外，請(qǐng)?zhí)顚懕砀瘢嘿Y產(chǎn)土地、房屋、設(shè)備、租賃）1. 請(qǐng)?zhí)峁﹥糁翟谌嗣駧?00萬(wàn)元以上的機(jī)械、車輛、設(shè)備等固定資產(chǎn)（統(tǒng)稱為“設(shè)備”）的清單，包括設(shè)備名稱、所有權(quán)人、使用地點(diǎn)、設(shè)備原值、已使用年限、累計(jì)折舊、設(shè)備凈值，并說(shuō)明設(shè)備是否設(shè)定抵押權(quán)。請(qǐng)說(shuō)明是否有處于海關(guān)監(jiān)管期內(nèi)的設(shè)備；如有，請(qǐng)?zhí)峁┖ｊP(guān)的征免稅證明、報(bào)關(guān)單及海關(guān)的放行證明。2. 以上重大設(shè)備的權(quán)屬證明文件，如：購(gòu)置發(fā)票、購(gòu)買合同、車輛行駛證、進(jìn)口設(shè)備的引進(jìn)合同許可證及其報(bào)關(guān)單、其他能夠證明公司對(duì)該資產(chǎn)所有權(quán)或使用權(quán)的有關(guān)文件；3. 如有公司出租或承租上述固定資產(chǎn)的情況，請(qǐng)?zhí)峁┏鲎饣虺凶夂贤?。律師事?wù)所3律師事務(wù)所會(huì)計(jì)師事務(wù)所評(píng)估事務(wù)所4. 設(shè)備總體情況的簡(jiǎn)介，包括設(shè)備分類情況、技術(shù)水平狀況、工藝流程、日常管理制度、維修保養(yǎng)情況等；5. 重點(diǎn)設(shè)備的大修理、改造記錄、驗(yàn)收單、精度檢測(cè)技術(shù)數(shù)據(jù)資料及檢測(cè)說(shuō)明、設(shè)備使用說(shuō)明書(shū)、合同及原始購(gòu)置發(fā)票復(fù)印件；6. 近三年設(shè)備大修理、改造記錄，大修理設(shè)備合格驗(yàn)收單復(fù)印件；7. 自制設(shè)備提供各種材料耗材量、單價(jià)，外購(gòu)?fù)ㄓ脴?biāo)準(zhǔn)件的型號(hào)規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)，設(shè)計(jì)費(fèi)、管理費(fèi)以及其他費(fèi)用、加工工時(shí)等數(shù)據(jù)并核算自制設(shè)備的重置價(jià)值；8. 全部車輛的行駛證復(fù)印件及當(dāng)?shù)刭?gòu)置車輛有關(guān)稅費(fèi)規(guī)定文件的復(fù)印件；9. 報(bào)廢設(shè)備、盤虧設(shè)備的清單；10. 報(bào)廢、盤虧設(shè)備情況說(shuō)明并加蓋公章；11. 設(shè)備類在建工程項(xiàng)目的訂貨合同。評(píng)估事務(wù)所1評(píng)估事務(wù)所（四）重大債權(quán)債務(wù)（除提供資料外，請(qǐng)?zhí)顚懕砀瘢簜鶛?quán)債務(wù)擔(dān)保合同）1 債權(quán)清單，包括債權(quán)數(shù)額、債務(wù)人名稱、帳齡、發(fā)生債權(quán)的文件依據(jù)。關(guān)于重大債權(quán)的發(fā)生的文件依據(jù)（包括合同、協(xié)議等，如果沒(méi)有合同、協(xié)議， 書(shū)面說(shuō)明債權(quán)的發(fā)生原因），重大債權(quán)系指應(yīng)收帳款的前十位、其他應(yīng)收款的前十位、以及金額在人民幣200萬(wàn)元以上的債權(quán)。2 債務(wù)清單，包括債務(wù)數(shù)額、債權(quán)人名稱、發(fā)生債務(wù)的文件依據(jù)。關(guān)于重大債務(wù)的發(fā)生的文件依據(jù)（包括合同、協(xié)議等，如果沒(méi)有合同、協(xié)議，則書(shū)面說(shuō)明債務(wù)的發(fā)生原因），重大債務(wù)系指短期借款、長(zhǎng)期借款、應(yīng)付帳款的前十位、其他應(yīng)付款的前十位，以及金額在人民幣200萬(wàn)元以上的債務(wù)。律師事務(wù)所2律師事務(wù)所評(píng)估事務(wù)所（五）工業(yè)產(chǎn)權(quán)及其他無(wú)形資產(chǎn)（除提供資料外，請(qǐng)?zhí)顚懕砀瘢汗I(yè)產(chǎn)權(quán)）1 商標(biāo)（1） 商標(biāo)清單，包括商標(biāo)的名稱、注冊(cè)號(hào)、注冊(cè)地、所有權(quán)人、注冊(cè)日期、到期日、商標(biāo)權(quán)上是否為第三方設(shè)定了權(quán)益；（2） 商標(biāo)權(quán)證書(shū)；（3） 商標(biāo)權(quán)交易文件（如有），包括商標(biāo)使用權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、商標(biāo)使用權(quán)許可協(xié)議。2 專利（1） 專利和專利申請(qǐng)權(quán)清單，包括專利的名稱、注冊(cè)登記地、專利權(quán)授予的日期、到期日、專利權(quán)上是否為第三方設(shè)定了權(quán)益；（2） 專利權(quán)證書(shū)；（3） 專利權(quán)交易文件（如有），包括專利權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、專利實(shí)施許可協(xié)議。3 計(jì)算機(jī)軟件和其他版權(quán)（1） 計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)或其他著作權(quán)的登記證書(shū)；（2） 未登記的計(jì)算機(jī)軟件和其他版權(quán)的名稱、內(nèi)容。4 域名注冊(cè)證書(shū)或情況說(shuō)明、非專利技術(shù)、商號(hào)或字號(hào)的名稱、種類、期限及取得方式等情況；5 商譽(yù)和商譽(yù)價(jià)值的評(píng)估情況（如有）的說(shuō)明及證明文件；6 上述無(wú)形資產(chǎn)的所有權(quán)和使用權(quán)的行使是否有限制，如設(shè)定抵押、質(zhì)押或其他擔(dān)保形式，請(qǐng)?zhí)峁┢渲鱾鶆?wù)合同、抵押或質(zhì)押合同、抵押或質(zhì)押登記的權(quán)利證明等其他與該擔(dān)保事項(xiàng)相關(guān)的文件。7 其他（1） 公司若有轉(zhuǎn)讓或受讓、獲得或授予許可使用專有技術(shù)或軟件的情形，請(qǐng)?zhí)峁Ｓ屑夹g(shù)或軟件的轉(zhuǎn)讓或許可使用合同；（2） 由股東作為對(duì)公司注冊(cè)資本出資的專利或?qū)Ｓ屑夹g(shù)的資產(chǎn)評(píng)估文件；（3） 從股東單位購(gòu)買取得的專利、專有技術(shù)的有關(guān)協(xié)議文件；（4） 公司所使用的專有技術(shù)、軟件若無(wú)專門權(quán)屬證明的，請(qǐng)?zhí)峁┕境钟屑白鳛楹戏ㄊ褂萌说臅?shū)面證明材料。律師事務(wù)所3律師事務(wù)所會(huì)計(jì)師事務(wù)所評(píng)估事務(wù)所（六）對(duì)外擔(dān)保情況1 保證(1) 為其他人對(duì)外提供保證的情況說(shuō)明，包括保證的金額、債務(wù)人（被保證人）名稱、債權(quán)人名稱、債務(wù)人（被保證人）履行債務(wù)情況；(2) 保證合同、保證協(xié)議或其他保證文件。2 抵押(1) 分公司以財(cái)產(chǎn)為自身債務(wù)或其他人債務(wù)提供抵押的情況說(shuō)明，包括抵押的財(cái)產(chǎn)、抵押權(quán)人名稱、債務(wù)人名稱、債務(wù)金額、抵押權(quán)行使的條件和期限；(2) 抵押合同、抵押協(xié)議或其他抵押文件；(3) 在抵押登記主管機(jī)關(guān)辦理抵押登記的全部文件。3 質(zhì)押（1） 以動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利為自身債務(wù)或其他人債務(wù)提供質(zhì)押的情況說(shuō)明，包括質(zhì)押的動(dòng)產(chǎn)和權(quán)利、質(zhì)權(quán)人名稱、債務(wù)人名稱、債務(wù)金額、質(zhì)押權(quán)行使的條件和期限；（2） 質(zhì)押合同、質(zhì)押協(xié)議或其他質(zhì)押文件；（3） 在質(zhì)押登記主管機(jī)關(guān)辦理質(zhì)押登記的全部文件。律師事務(wù)所3律師事務(wù)所會(huì)計(jì)師事務(wù)所評(píng)估事務(wù)所（七） 重大合同1 尚未履行完畢的合同的情況說(shuō)明，包括合同金額、合同對(duì)方、合同性質(zhì)、合同履行情況等。2 合同文本重大合同包括：（1） 借貸、委托經(jīng)營(yíng)、受托經(jīng)營(yíng)、委托理財(cái)、贈(zèng)與、承包、租賃、技術(shù)引進(jìn)、銷售代理、原材料采購(gòu)等重要合同；（2） 分公司與關(guān)聯(lián)人之間的任何合同；（3） 收購(gòu)、出售資產(chǎn)的資產(chǎn)總額占分公司最近經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)5%以上的合同；（4） 收購(gòu)、出售資產(chǎn)相關(guān)的凈利潤(rùn)或虧損的絕對(duì)值占分公司最近經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)或虧損絕對(duì)值5%以上的合同；（5） 收購(gòu)、出售資產(chǎn)的交易金額（承擔(dān)債務(wù)、費(fèi)用等一并計(jì)算）占分公司最近經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)總額5%以上的合同；（6） 可能對(duì)分公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重大影響的合同；（7） 期限超過(guò)一年或合同金額超過(guò)人民幣200萬(wàn)元的合同。律師事務(wù)所3律師事務(wù)所會(huì)計(jì)師事務(wù)所評(píng)估事務(wù)所（八） 許可證1. 業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)所需的全部政府批準(zhǔn)（如有）、許可、執(zhí)照或登記備案文件；律師事務(wù)所1律師事務(wù)所（九） 保險(xiǎn)1. 正在履行之中的保險(xiǎn)合同、保險(xiǎn)單的清單，包括：保險(xiǎn)合同編號(hào)、保險(xiǎn)人、投保人、受益人、險(xiǎn)種、保險(xiǎn)標(biāo)的、保險(xiǎn)期限、保險(xiǎn)金額、保險(xiǎn)費(fèi)；2. 相應(yīng)的保險(xiǎn)合同和/或保險(xiǎn)單。律師事務(wù)所1律師事務(wù)所（十）員工（除提供資料外，請(qǐng)?zhí)顚懕砀瘢簡(jiǎn)T工、稅務(wù)情況）1 員工（包括離退休人員）情況說(shuō)明，包括員工總數(shù)、待遇情況、與員工的勞動(dòng)糾紛(如有)；2 標(biāo)準(zhǔn)勞動(dòng)合同文本；公司與部門經(jīng)理級(jí)別以上高級(jí)管理人員的勞動(dòng)合同；3 應(yīng)當(dāng)為員工購(gòu)買、提取的社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)的種類、保險(xiǎn)費(fèi)金額或提取比例；是否按規(guī)定及時(shí)、足額繳納或提取保險(xiǎn)費(fèi)。4 是否存在保留“全民所有制企業(yè)員工”身份的員工，如有，請(qǐng)說(shuō)明這部分員工的數(shù)量，并合理估計(jì)這部分員工的“身份置換”所需的費(fèi)用；5 2002年7月至2004年6月養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)繳款證明；6 2002年7月至2004年6月失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)繳款證明；7 2002年7月至2004年6月工傷保險(xiǎn)費(fèi)繳款證明；8 2002年7月至2004年6月醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)繳款證明；9 2002年7月至2004年6月住房公積金匯交書(shū)；10 2002、2003年勞動(dòng)保障年檢證書(shū)；律師事務(wù)所2律師事務(wù)所凱捷（十一） 稅務(wù)（除提供資料外，請(qǐng)?zhí)顚懕砀瘢簡(jiǎn)T工、稅務(wù)情況）1 分公司適用的稅種和稅率；2 分公司有無(wú)欠稅，是否因欠稅受到處罰；3 分公司享受的稅收優(yōu)惠待遇及證明文件。4 除提供前述文件，還請(qǐng)補(bǔ)充提供：（1） 2003年、2004年公司所得稅納稅申報(bào)表；（2） 2003年、2004年增值稅納稅申報(bào)表；（3） 營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅項(xiàng)目；（4） 個(gè)人所得稅的代扣代繳情況；（5） 印花稅的貼花情況。律師事務(wù)所2律師事務(wù)所評(píng)估事務(wù)所（十二）爭(zhēng)議情況（除提供資料外，請(qǐng)?zhí)顚懕砀瘢汗緺?zhēng)議情況）1 訴訟情況說(shuō)明，包括所有正在進(jìn)行的訴訟和判決后未執(zhí)行完畢的訴訟的當(dāng)事人、爭(zhēng)議金額、爭(zhēng)議事由、判決結(jié)果、執(zhí)行情況；請(qǐng)?zhí)峁┢鹪V狀、答辯狀、判決書(shū)、裁定書(shū)等相關(guān)訴訟文件；2 仲裁情況說(shuō)明，包括所有正在進(jìn)行的仲裁和仲裁后未執(zhí)行完畢的仲裁的當(dāng)事人、爭(zhēng)議金額、爭(zhēng)議事由、仲裁結(jié)果、執(zhí)行情況；請(qǐng)?zhí)峁┲俨蒙暾?qǐng)書(shū)、裁決書(shū)等相關(guān)仲裁文件；3 所受行政處罰說(shuō)明，包括行使處罰權(quán)的機(jī)關(guān)、處罰理由、處罰結(jié)果、對(duì)處罰結(jié)果的執(zhí)行情況；4 可能導(dǎo)致訴訟、仲裁或行政處罰的糾紛、爭(zhēng)議的情況說(shuō)明。律師事務(wù)所1律師事務(wù)所（十三）環(huán)保情況說(shuō)明1 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合有關(guān)環(huán)境保護(hù)法律、法規(guī)的要求的證明文件/材料以及該種環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)；2 現(xiàn)有環(huán)保設(shè)施及環(huán)保治理標(biāo)準(zhǔn)的說(shuō)明文件；3 公司取得的環(huán)保方面的許可證；4 產(chǎn)品符合國(guó)家關(guān)于產(chǎn)品的質(zhì)量、標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)監(jiān)督要求的證明文件/材料及該種標(biāo)準(zhǔn)。律師事務(wù)所1律師事務(wù)所（十四）內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)1 內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)框圖；2 高級(jí)管理人員名單、任期；3 給予分公司高級(jí)管理人員的待遇說(shuō)明；律師事務(wù)所2律師事務(wù)所凱捷（十五）關(guān)聯(lián)交易與“五分開(kāi)”（除提供下屬資料外，請(qǐng)?zhí)顚懕砀瘢宏P(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易）1 請(qǐng)說(shuō)明分公司在2002、2003、2004年度與關(guān)聯(lián)方（包括有控制關(guān)系和沒(méi)有控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方）之間的交易，包括交易內(nèi)容、定價(jià)原則、結(jié)算方式、實(shí)際發(fā)生金額等，并提供有關(guān)交易的合同、協(xié)議及其他文件；2 請(qǐng)說(shuō)明分公司與股東在資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、人員、機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)等方面分開(kāi)與獨(dú)立的情況。律師事務(wù)所2律師事務(wù)所會(huì)計(jì)師事務(wù)所（十六）財(cái)務(wù)方面情況1. 分公司主要財(cái)務(wù)人員的名單及分工情況表2. 內(nèi)部控制制度(如財(cái)務(wù)審批制度、財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)辦法、成本或費(fèi)用核算辦法、固定資產(chǎn)管理辦法等)。3. 主要工藝流程圖、會(huì)計(jì)核算流程圖。4. 公司最近一期有形財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)材料。會(huì)計(jì)師事務(wù)所1會(huì)計(jì)師事務(wù)所5. 資產(chǎn)/負(fù)債/所有者權(quán)益科目明細(xì)（1） 現(xiàn)金：按幣種分列余額（2） 銀行存款：按幣種、帳號(hào)分列余額，附： 銀行對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表(2003年12月31日、2004年9月30日) 對(duì)銀行余額調(diào)節(jié)表中三個(gè)月以上的未達(dá)賬項(xiàng)出具文字說(shuō)明（簽名、蓋章） 根據(jù)調(diào)查人員要求提供相關(guān)銀行的函證地址、郵編等資料（3） 短期投資：分投資項(xiàng)目列示，附合同，如為股票投資，需注明期末市價(jià)，并對(duì)無(wú)法變現(xiàn)的有價(jià)證券出具文字說(shuō)明。（4） 應(yīng)收票據(jù)：按種類、出票日期、金額、到期日列示，如有貼現(xiàn)、抵壓的，應(yīng)予以說(shuō)明。 應(yīng)收票據(jù)復(fù)印件（由會(huì)計(jì)師事務(wù)所一并收集） 對(duì)可能和已經(jīng)壞賬的應(yīng)收票據(jù)出具壞賬原因、壞賬金額、及有關(guān)壞賬依據(jù)（如對(duì)方企業(yè)破產(chǎn)，應(yīng)要求企業(yè)提供法院判決書(shū)或其他外部證明材料）的文字說(shuō)明（簽名、蓋章）。 對(duì)權(quán)屬不明確的票據(jù)（如：用于抵押、質(zhì)押的票據(jù)等），應(yīng)由企業(yè)提供詳細(xì)的文字說(shuō)明（簽名、蓋章）。 應(yīng)收票據(jù)在評(píng)估基準(zhǔn)日的貼現(xiàn)率（5） 應(yīng)收股利：金額較大的應(yīng)列明性質(zhì)和內(nèi)容。 被投資單位關(guān)于發(fā)放股利的董事會(huì)決議。 對(duì)一年以上未收回的項(xiàng)目，應(yīng)要求企業(yè)出具文字說(shuō)明（簽名、蓋章）。 對(duì)應(yīng)收股利中不能收回的項(xiàng)目，要求企業(yè)出具有關(guān)說(shuō)明。 若對(duì)方企業(yè)破產(chǎn)，應(yīng)要求企業(yè)提供法院判決書(shū)或其他外部證明材料。（6） 應(yīng)收利息：金額較大的應(yīng)列明性質(zhì)和內(nèi)容。 債券的復(fù)印件。 對(duì)長(zhǎng)期未收回的項(xiàng)目，應(yīng)要求企業(yè)出具文字說(shuō)明（簽名、蓋章）。 對(duì)應(yīng)收利息中不能收回的項(xiàng)目，要求企業(yè)出具有關(guān)說(shuō)明（簽字、蓋章）。 對(duì)方企業(yè)破產(chǎn)，應(yīng)要求企業(yè)提供法院判決書(shū)或其他外部證明材料。（7） 應(yīng)收補(bǔ)貼款：金額較大的應(yīng)列明性質(zhì)和內(nèi)容。 企業(yè)取得應(yīng)收補(bǔ)貼款的相關(guān)文件。 對(duì)一年以上未收回的項(xiàng)目，要求企業(yè)出具文字說(shuō)明（簽名、蓋章）。 對(duì)應(yīng)收補(bǔ)貼款中不能收回的項(xiàng)目，要求企業(yè)出具有關(guān)說(shuō)明。（8） 應(yīng)收帳款（表內(nèi)、表外）：按債務(wù)人列示，需注明截至基準(zhǔn)日帳齡(分1年以內(nèi)、12年、23年、34年、45年、5年以上)，應(yīng)收款中如有持有本公司5%以上表決權(quán)股份的股東的欠款，應(yīng)予以注明。 對(duì)應(yīng)收賬款中不能收回的項(xiàng)目，要求企業(yè)出具有關(guān)證明。 對(duì)方企業(yè)破產(chǎn)，應(yīng)要求企業(yè)提供法院判決書(shū)或其他外部證明材料。 債務(wù)人死亡、失蹤、對(duì)方企業(yè)長(zhǎng)期虧損無(wú)力償付等其他情況，應(yīng)要求企業(yè)出具文字說(shuō)明（簽名、蓋章）。（9） 預(yù)付帳款：同應(yīng)收帳款。 對(duì)預(yù)付賬款中不能收回的項(xiàng)目，要求企業(yè)出具有關(guān)證明。 對(duì)方企業(yè)破產(chǎn)，應(yīng)要求企業(yè)提供法院判決書(shū)或其他外部證明材料。 債務(wù)人死亡、失蹤、對(duì)方企業(yè)長(zhǎng)期虧損無(wú)力償付等其他情況，應(yīng)要求企業(yè)出具文字說(shuō)明（簽名、蓋章）。（10） 其他應(yīng)收款：同應(yīng)收帳款，大額款項(xiàng)需注明性質(zhì)及內(nèi)容，帳齡3年以上要分析回收可能性并注明關(guān)聯(lián)單位、關(guān)聯(lián)交易。 對(duì)其他應(yīng)收款中不能收回的項(xiàng)目，要求企業(yè)出具有關(guān)證明。 對(duì)方企業(yè)破產(chǎn)，應(yīng)要求企業(yè)提供法院判決書(shū)或其他外部證明材料。 債務(wù)人死亡、失蹤、對(duì)方企業(yè)長(zhǎng)期虧損無(wú)力償付等其他情況，應(yīng)要求企業(yè)出具文字說(shuō)明（簽名、蓋章）。（11） 存貨：按原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、分期收款發(fā)出商品、低值易耗品、包裝物等分項(xiàng)列示。（12） 待攤費(fèi)用：按項(xiàng)目列示期初數(shù)、本期攤銷數(shù)、期末數(shù)，并提供待攤費(fèi)用各項(xiàng)目發(fā)生時(shí)的原始憑證的復(fù)印件。（13） 固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊：應(yīng)按房屋及建筑物、通用設(shè)備、專用設(shè)備、運(yùn)輸工具、融資租入固定資產(chǎn)等類別分別列示其期初價(jià)值、本期增加數(shù)、本期減少數(shù)及期末價(jià)值。（14） 在建工程：按工程名稱、批準(zhǔn)文號(hào)、期初數(shù)、本期增加數(shù)、本期轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)數(shù)、期末數(shù)（其中借款費(fèi)用資本化金額）、工程進(jìn)度、原預(yù)算數(shù)、資金來(lái)源。（15） 無(wú)形資產(chǎn)：按項(xiàng)目列示其取得方式、原值、本期攤銷額、累計(jì)攤銷額、期末余額、剩余攤銷年限，并附合同。（16） 遞延資產(chǎn)：按項(xiàng)目列示原始發(fā)生額、本期攤銷額、累計(jì)攤銷額、期末余額、剩余攤銷年限。（17） 短期借款：按借款單位分別列示金額、期限、條件，并附全部借款合同。（18） 應(yīng)付票據(jù)：按種類列示金額、期限，并請(qǐng)?zhí)峁?yīng)付票據(jù)原件及復(fù)印件和與應(yīng)付票據(jù)相關(guān)的合同等資料。（19） 應(yīng)付帳款：按債權(quán)人列示，需注明截至2004年9月30日帳齡(分1年以內(nèi)、12年、23年、3年以上)，帳齡超過(guò)3年的、金額重大的應(yīng)付帳款，應(yīng)說(shuō)明未償還的原因，應(yīng)付帳款中如有持有本公司5%以上表決權(quán)股份的股東的款項(xiàng)，應(yīng)予以注明。 大額購(gòu)貨合同與對(duì)應(yīng)的購(gòu)貨發(fā)票、入庫(kù)單。 大額銷售合同與出庫(kù)單。 企業(yè)需提供無(wú)需支付款項(xiàng)的證明及相關(guān)法律文件。例如債權(quán)人死亡、失蹤，則提供有關(guān)證明；又如與債權(quán)人存在債權(quán)、債務(wù)糾紛的情況，則需提供有關(guān)法院或公安機(jī)關(guān)或其他權(quán)威機(jī)關(guān)的證明文件等資料。 大金額款項(xiàng)的債權(quán)人詳細(xì)通訊地址。（20） 預(yù)收帳款：同應(yīng)付帳款。（21） 應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)：企業(yè)提供本單位的工資、福利政策等。（22） 應(yīng)付利潤(rùn)（應(yīng)付股利）：企業(yè)應(yīng)提供本單位的利潤(rùn)分配政策及相應(yīng)的合同、協(xié)議。（23） 預(yù)提費(fèi)用：企業(yè)應(yīng)提供有關(guān)合同、計(jì)提依據(jù)等相關(guān)資料。（24） 其他應(yīng)付款：按債權(quán)人列示。大額款項(xiàng)需注明性質(zhì)。（25） 未交稅金：按稅種列示稅率或?qū)嶋H稅負(fù)、期末欠交或多交的稅額。說(shuō)明前三年實(shí)際執(zhí)行的稅收政策，提供稅收文件。（26） 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債：同短期借款。（27） 長(zhǎng)期借款：按借款單位列示類別、金額、期限、條件、利率。（28） 應(yīng)付債券：按發(fā)行時(shí)間先后列示債券的性質(zhì)、期限、發(fā)行條件、面值總額、溢價(jià)(或折價(jià))、應(yīng)計(jì)利息總額、年利率、期末余額。 應(yīng)付債券原件及復(fù)印件。如為托管債券，則應(yīng)提供托管協(xié)議；如無(wú)托管協(xié)議，則應(yīng)提供托管單位的詳細(xì)通訊地址。 發(fā)行債券的相關(guān)